4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Lukning af en enkeltmandsvirksomhed
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Lukning af enkeltmandsvirksomhed
Når man står over for lukning af enkeltmandsvirksomhed, er det vigtigt at forstå, at processen rækker langt ud over blot at afslutte sit CVR-nummer. Lukning af enkeltmandsvirksomhed involverer flere administrative og økonomiske skridt, der sikrer, at alle forhold vedrørende skat og moms er korrekt håndteret. Det er nødvendigt at have fuld indsigt i dine skatte- og momsforpligtelser samt sikre, at der ikke er nogen uafklarede poster hos Skattestyrelsen. Det kan også være nødvendigt at justere din forskudsopgørelse.
For at gøre lukningen af din enkeltmandsvirksomhed officiel og gyldig, er det nødvendigt at informere de relevante offentlige instanser. Første skridt i denne guide er derfor at forklare, hvordan du korrekt underretter Erhvervsstyrelsen om din beslutning om at lukke enkeltmandsvirksomheden. Hvis du planlægger at lukke en personligt ejet virksomhed, hvad enten det drejer sig om en enkeltmandsvirksomhed, en personligt ejet mindre virksomhed (PMV) eller et interessentskab (I/S) med personer i ejerkredsen, er der flere vigtige overvejelser, du bør have i tankerne, før du afvikler dit CVR-nummer.
Solvent eller insolvent lukning?
Når du skal lukke en virksomhed, er det afgørende at vide, om virksomheden er solvent eller insolvent, da dette har betydning for, hvordan du skal lukke den. Denne artikel fokuserer på, hvordan du lukker solvente og betalingsdygtige personligt ejede virksomheder. Hvis din virksomhed er insolvent, kan det være nødvendigt at indgive en konkursbegæring.
Sådan registrerer du lukning af enkeltmandsvirksomhed ved Erhvervsstyrelsen
Erhvervsstyrelsen er dit primære kontaktpunkt, når du beslutter at lukke din enkeltmandsvirksomhed. Her får du det nødvendige ophørsbevis – din formelle dokumentation for virksomhedens lukning. Det er afgørende at bevare adgangen til din virksomheds digitale postkasse under og efter lukning af din enkeltmandsvirksomhed for at undgå at overse vigtig information.
Efter at have sørget for de ovenstående punkter, kan du formelt lukke din enkeltmandsvirksomhed via Erhvervsstyrelsens selvbetjeningsportal på Virk. Det er vigtigt at følge alle trin nøje for at sikre, at lukningen sker korrekt og i overensstemmelse med lovgivningen.
I de følgende afsnit vil vi uddybe og præsentere en udførlig tjekliste, som vil guide dig gennem hele processen for lukning af din enkeltmandsvirksomhed, og vi vil også belyse eventuelle krav, der skal opfyldes.
Forberedelser før lukning af enkeltmandsvirksomhed
Før du går i gang med den officielle proces med lukning af enkeltmandsvirksomhed, er det vigtigt at overveje, om det kunne være mere fordelagtigt at sælge virksomheden i stedet for at lukke den. Hvis salg ikke er en mulighed, bør du forberede dig grundigt på de praktiske opgaver, der følger med nedlukningen. Dette kan blandt andet omfatte:
- Opsigelse af medarbejdere, hvis du har nogen ansat.
- Udtræden af leasingaftaler, som kan omfatte alt fra firmabiler til udstyr.
- Opsigelse af erhvervslejemål, hvilket indebærer at frigøre kontor- eller butikslokaler.
- Afvikling af gæld til både bank og leverandører for at undgå økonomiske konflikter efter lukningen.
- Opsigelse af domæne og telefoni, så du ikke fortsætter med at betale for tjenester, du ikke længere bruger.
- Annullering af bestillinger, som ikke længere er relevante for en lukket virksomhed.
- Opsigelse af leverandøraftaler og øvrige kontrakter for at forhindre yderligere forpligtelser.
Det er her vores rådgivere og revisorer fra Stadsrevisionen kan være en stor hjælp. De kan assistere med de juridiske opgaver i forbindelse med lukning af enkeltmandsvirksomhed og sikre, at du kommer bedst muligt ud af dine aftaler og forpligtelser. Hos Stadsrevisionen.dk får du ikke blot en revisor – du får en partner med over 8 års erfaring, der er specialiseret i dine behov. Vi ved, at tid er afgørende, og derfor hjælper vi med at lukke dit selskab på blot 2-3 dage. Den endelige lukning afhænger dog af statens behandlingstid.
Har du spørgsmål til lukning af enkeltmandsvirksomhed?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvilke skridt er vigtige før lukning af enkeltmandsvirksomhed?
Inden du påbegynder lukning af enkeltmandsvirksomhed, er det afgørende at sikre, at du har adgang til virksomhedens digitale postkasse. Dette vil forhindre tab af vigtig dokumentation og kvitteringer, som kan være svære at genfinde efter lukningen. Som ejer bør du allerede være tilknyttet virksomhedens digitale postkasse, især hvis den er integreret med din personlige e-Boks, hvor du modtager digital post.
Når du har styr på disse forberedelser, er du klar til at igangsætte den endelige proces med lukning af enkeltmandsvirksomhed. De specifikke trin, du skal følge, præsenteres i den følgende tjekliste.
Trin for trin: Lukning af enkeltmandsvirksomhed
At lukke en enkeltmandsvirksomhed er en proces, der kræver nøje forberedelse og omhyggelig udførelse. Her er en detaljeret guide, der trin for trin forklarer, hvordan du kan gennemføre lukning af enkeltmandsvirksomhed korrekt og effektivt.
Sørg for adgang til virksomhedens digitale postkasse
Når du lukker din enkeltmandsvirksomhed, lukker du samtidig virksomhedens MitID, hvilket betyder, at adgangen til den digitale postkasse forsvinder. Det er vigtigt at sikre, at du stadig kan tilgå denne postkasse via dit private MitID, da der stadig kan komme vigtige beskeder efter virksomhedens lukning. Sørg derfor for at oprette adgang gennem dit private MitID inden lukningen.
Registrer lukning af enkeltmandsvirksomhed på Erhvervsstyrelsen
Når adgangen til den digitale postkasse er sikret, skal du registrere lukningen af din enkeltmandsvirksomhed. Dette gøres ved at udfylde en blanket på Erhvervsstyrelsens hjemmeside. Selvom dette trin er vigtigt for den praktiske lukning af virksomheden, er der yderligere skridt, der skal tages for at lukningen bliver officiel.
Avanceopgørelse og skatteregnskab
Uanset hvornår på året du lukker din enkeltmandsvirksomhed, skal du lave en avanceopgørelse og et skatteregnskab. Disse skal indberettes via et oplysningsskema på Skattestyrelsens hjemmeside. For at kunne lave korrekte beregninger, skal du have styr på alle virksomhedens indtægter og udgifter for det aktuelle år.
Mange virksomheder vælger at sælge nogle af deres aktiver inden lukningen. En avanceopgørelse er nødvendig, da den angiver, hvor meget du har tjent eller tabt på salget af aktiverne. Det er vigtigt at sælge aktiver til markedsprisen, eksempelvis må du ikke sælge en firmatelefon til dig selv eller en bekendt for en urealistisk lav pris.
Avanceopgørelsen og skatteregnskabet indberettes også via Skattestyrelsens hjemmeside. Det er vigtigt at opgøre virksomhedens resultat fra 1. januar til den dato, hvor virksomheden lukker. Dette inkluderer fortjeneste eller tab på solgte eller udtagne aktiver, som computere, varelager, møbler, biler eller maskiner.
Bemærk, at du først kan indberette resultatet på oplysningsskemaet i året efter virksomhedens lukning, og fristen for indberetning er 1. juli. Hvis du overskrider denne frist, koster det 200 kr. i bøde pr. dag, dog højst 5.000 kr.
Vil du gerne sikre dig, at alle frister bliver overholdt, så du sikrer dig mod bøder? Vores team af dygtige revisorer er specialiserede i at udarbejde og gennemgå dine regnskaber og sikre at de fuldt ud afspejler din virksomhed eller din personlige økonomiske realitet. Vi tager ansvar for, at dine finansielle dokumenter ikke bare er nøjagtige, men også indsendes korrekt og til tiden til Erhvervsstyrelsen, hvilket beskytter dig mod potentielle bøder og andre konsekvenser. Vi er stolte af at være en af Danmarks bedst bedømte og hurtigst voksende revisionsfirmaer, understøttet af over 1200 tilfredse klienter og samarbejdspartnere, der stoler på vores ekspertise hver dag.
Er du klar til professionel hjælp til lukning af enkeltmandsvirksomhed?
Kontakt Stadsrevision for certificeret og specialiseret hjælp.
Indberetning af A-skat, moms, punktafgift og lønsumsafgift
Hvis din enkeltmandsvirksomhed har været registreret for moms, A-skat, punktafgifter eller lønsumsafgift, skal du sørge for at indberette disse til tiden frem til lukningsdatoen. Dette inkluderer at lave et momsregnskab for de solgte aktiver, som også skal belægges med moms, medmindre de sælges samlet som en overdragelse af virksomheden.
Undlad ikke at indberette, selv hvis beløbet er 0 kr., da manglende indberetning kan resultere i en bøde på 800 kr. pr. gang. Det er vigtigt at være omhyggelig med disse indberetninger for at undgå unødvendige omkostninger.
Gældsafvækling
Som ejer af en enkeltmandsvirksomhed hæfter du personligt for virksomhedens gæld, også efter lukningen. Det er derfor vigtigt at sikre, at al gæld er betalt inden lukningen. Hvis virksomheden har gæld, og du forsøger at lukke den, vil processen i stedet blive behandlet som en konkurs, hvilket følger andre regler og procedurer.
Ændring af forskudsopgørelse
Efter lukning af enkeltmandsvirksomhed skal du rette virksomhedens resultat i din private forskudsopgørelse for at sikre korrekt skattebetaling. Dette gøres ved at logge ind på TastSelv Borger, vælge forskudsopgørelsen og rette virksomhedens resultat i de relevante felter. Husk også at markere feltet for virksomhedsophør, så der næste år udarbejdes en forskudsopgørelse uden virksomhedsbeløb.
HUSK: Gem regnskabsmateriale
Selvom du har lukket din enkeltmandsvirksomhed, er det lovpligtigt at gemme alt regnskabsmateriale i mindst fem år. Dette omfatter regnskaber, bogføringsmateriale og bilag. Det er vigtigt at have et systematisk arkiv for at kunne dokumentere virksomhedens økonomi, hvis det bliver nødvendigt i fremtiden.
Hvor længe går der, før oplysningerne er opdateret på CVR.dk?
Når du gennemfører lukning af enkeltmandsvirksomhed, er det vigtigt at vide, hvor lang tid det tager, før oplysningerne opdateres på CVR.dk. Efter at have registreret ændringerne, modtager du en e-mail med en kvittering og et sagsnummer. Du kan følge sagen på Erhvervsstyrelsens hjemmeside, hvor du får opdateringer om status på din anmodning.
Efter oplysningerne er godkendt, kan du finde et opdateret ophørs-/registreringsbevis, som fungerer som dokumentation for, at din enkeltmandsvirksomhed er afmeldt i CVR, og at Skat har godkendt afmeldelsen.
Hvad er årsager til en lukning af enkeltmandsvirksomhed?
Der kan være flere årsager til, at man vælger lukning af enkeltmandsvirksomhed. Økonomiske udfordringer, personlige årsager eller forretningsmæssige overvejelser kan alle spille en rolle. Økonomiske problemer, hvor virksomheden ikke kan betale sine regninger, kan tvinge ejeren til at lukke virksomheden for at undgå yderligere gæld. Da ejeren hæfter personligt for virksomhedens forpligtelser, kan fortsat drift under økonomisk pres have alvorlige konsekvenser.
Personlige årsager som sygdom, pensionering eller ønske om karriereskifte kan også føre til, at man vælger at lukke sin virksomhed. I disse tilfælde kan en frivillig likvidation være den bedste løsning. Dette indebærer, at kreditorer skal anmelde deres krav, og ejeren tager sig af de praktiske opgaver omkring opløsningen af virksomheden. Professionel rådgivning fra en revisor kan være uvurderlig i denne proces, da det sikrer, at alt bliver håndteret korrekt.
Kan man omdanne til ApS i stedet for en lukning af enkeltmandsvirksomhed?
Hvis du ønsker at fortsætte med at drive din virksomhed, men i en anden selskabsform, kan du overveje at omdanne din enkeltmandsvirksomhed til et anpartsselskab (ApS) eller aktieselskab (A/S). I stedet for at lukke enkeltmandsvirksomheden, kan du lave en omdannelse, hvilket indebærer, at du skal udarbejde nye stiftelsesdokumenter og vedtægter til den nye selskabsform.
For at omdanne en enkeltmandsvirksomhed til et ApS, skal du først kontakte en revisor, da revisoren står for den formelle omdannelse. Herefter kan du selv udarbejde stiftelsesdokumenter og vedtægter. Når dokumenterne er udarbejdet, skal de afleveres til revisoren, som indskyder enkeltmandsvirksomheden i anpartsselskabet og dermed omdanner den til et ApS.
Hvordan skal man forholde til sig konkurs og tvangsopløsning ved lukning af en enkeltmandsvirksomhed?
Hvis en enkeltmandsvirksomhed går konkurs eller bliver tvangsopløst, kan det have alvorlige konsekvenser for både virksomheden og ejeren. Konkurs opstår, når virksomheden er insolvent og ikke kan betale sine kreditorer. Ejeren kan blive personligt ansvarlig for virksomhedens gæld i tilfælde af konkurs.
Tvangsopløsning kan ske, hvis virksomheden ikke overholder sine forpligtelser, såsom manglende indsendelse af årsregnskaber eller betaling af skatter. For at undgå tvangsopløsning og konkurs er det vigtigt at have styr på virksomhedens økonomi og forpligtelser. Hvis der opstår økonomiske udfordringer, bør man søge professionel rådgivning og hjælp i tide for at tage de nødvendige skridt til at sikre virksomhedens overlevelse.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om lukning af enkeltmandsvirksomhed
Hvad koster det at lukke en enkeltmandsvirksomhed?
Lukning af enkeltmandsvirksomhed i sig selv er gratis, når det kommer til at afmelde virksomheden hos Erhvervsstyrelsen. Dog kan der være omkostninger forbundet med andre aspekter af lukningen, såsom betaling af eventuel restgæld, afslutning af kontrakter og indberetning til Skat. Hvis du søger professionel hjælp fra en revisor eller advokat, kan dette også medføre ekstra omkostninger.
Kan man bare lukke sin virksomhed?
Ja, du kan som ejer af en enkeltmandsvirksomhed selv vælge at lukke din virksomhed. Det kræver, at du følger de nødvendige procedurer, herunder afmelding hos Erhvervsstyrelsen, indberetning af skatte- og momsopgørelser, samt betaling af eventuelle udestående gældsforpligtelser.
Hvornår kan Skat lukke min virksomhed?
Skat kan tage skridt til lukning af enkeltmandsvirksomhed, hvis virksomheden ikke overholder sine skatte- og momsforpligtelser. Dette kan ske, hvis virksomheden ikke indsender årsregnskaber, undlader at betale skat eller moms, eller på anden måde overtræder gældende lovgivning. I sådanne tilfælde kan Skat iværksætte en tvangsopløsning, som kan have alvorlige konsekvenser for ejeren, herunder personligt ansvar for virksomhedens gæld.
Hvordan trækker man penge ud af en enkeltmandsvirksomhed?
Som ejer af en enkeltmandsvirksomhed har du mulighed for at trække penge ud af virksomheden til privat brug. Dette gøres ved at overføre midler fra virksomhedens bankkonto til din private bankkonto. Det er vigtigt at registrere disse overførsler korrekt i virksomhedens regnskab, så det fremgår, hvordan pengene er brugt. Når du planlægger lukning af enkeltmandsvirksomhed, skal du sikre, at alle sådanne transaktioner er korrekt dokumenteret og indberettet til Skat.
Hvordan lukker man et enkeltmandsfirma?
Lukning af et enkeltmandsfirma indebærer flere trin, som skal følges nøje:
Afmeld virksomheden: Først skal du afmelde din virksomhed hos Erhvervsstyrelsen. Dette gøres online via deres hjemmeside.
Indberet skat og moms: Sørg for at indberette alle skatte- og momsopgørelser til Skat. Dette inkluderer en afsluttende opgørelse over virksomhedens økonomi.
Betal gæld: Alle udestående gældsforpligtelser skal afvikles, da ejeren hæfter personligt for virksomhedens gæld.
Ret forskudsopgørelse: Opdater din private forskudsopgørelse hos Skat for at reflektere virksomhedens ophør.
Gem regnskabsmateriale: Lovgivningen kræver, at du opbevarer regnskabsmateriale i mindst fem år efter lukningen.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
