4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Fakturakrav
For enhver virksomhed er det vigtigt at have et godt kendskab til gældende fakturakrav. Korrekt fakturering sikrer ikke kun, at virksomheden overholder lovgivningen, men også at alle handler registreres korrekt og giver et retvisende billede af virksomhedens økonomi. Uanset om du udsteder en simpel faktura eller en mere kompleks faktura med specifikke oplysninger, er det afgørende, at alle gældende fakturakrav opfyldes. I denne artikel ser vi nærmere på de vigtigste aspekter af fakturakrav.
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Komplet guide til fakturakrav
Fakturakrav dækker over de regler og lovbestemmelser, der gælder for fakturering i erhvervslivet. Når en virksomhed sælger varer eller tjenesteydelser, er det ikke nok blot at modtage en betaling – det er afgørende, at fakturaen opfylder de gældende fakturakrav. Uanset om betalingen sker via bankoverførsel, MobilePay, kreditkort eller kontant, skal fakturaen indeholde bestemte oplysninger for at være gyldig i bogførings- og regnskabsmæssig sammenhæng.
Mange virksomheder tror fejlagtigt, at en simpel bekræftelse på en betaling, f.eks. en overførsel via MobilePay, er tilstrækkelig dokumentation. Dette er dog ikke tilfældet, da en korrekt faktura ifølge fakturakrav skal indeholde bestemte oplysninger for at være lovligt gyldig. Hvis en faktura ikke opfylder alle fakturakrav, kan det medføre bøder, manglende fradragsret for moms eller endda revisionsmæssige udfordringer.
Hvad siger lovgivningen om fakturakrav?
Skattestyrelsen har fastsat klare fakturakrav, som enhver virksomhed skal følge. En korrekt faktura skal indeholde en række elementer, der sikrer både sælger og køber en juridisk gyldig dokumentation af transaktionen. Du kan altid læse de nyeste opdateringer på deres hjemmeside her.
Ved større transaktioner mellem virksomheder stilles der specifikke fakturakrav, som kræver en mere detaljeret faktura. Hvis du driver en forretning med privatkunder, kan en simpel faktura eller en kvittering være tilstrækkelig, men det er altid en god idé at sikre, at dokumentationen lever op til gældende fakturakrav.
Hvis en faktura ikke opfylder de nødvendige fakturakrav, kan det medføre, at virksomheden mister retten til momsfradrag eller skattefradrag. Af denne grund vælger flere virksomheder at indføre interne fakturatjek, hvor fakturaen først godkendes til betaling, når alle fakturakrav er opfyldt.
Før vi ser nærmere på fakturakrav – hvad er en faktura?
En faktura er et vigtigt dokument, der anvendes af virksomheder til at dokumentere salg af varer og tjenester. Fakturaen fungerer som en formel betalingsanmodning og kaldes ofte også en regning. Afhængigt af virksomhedens struktur kan fakturering ske manuelt eller via et elektronisk system, hvor kvitteringer og afregninger bliver genereret automatisk.
Hvis en virksomhed sælger varer eller tjenester til privatkunder, vil kvitteringer ofte erstatte en egentlig faktura. Eksempelvis vil en detailbutik normalt ikke udstede fakturaer til hver enkelt kunde, men i stedet udlevere en kvittering fra kassesystemet, som opfylder de gældende fakturakrav.
For virksomheder og erhvervstransaktioner er en faktura imidlertid afgørende. Eksempelvis vil en privatperson, der bestiller en elektriker til at installere ny strøm, modtage en faktura efter færdiggørelsen af arbejdet. Fakturaen vil indeholde en detaljeret opgørelse over de leverede ydelser, herunder materialeomkostninger, arbejdsløn og eventuelle gebyrer. Det er afgørende, at denne faktura opfylder gældende fakturakrav, så både elektrikerfirmaet og kunden har den nødvendige dokumentation til regnskabsbrug.
Hvilke fakturakrav eksisterer?
Når det kommer til udformningen af en faktura, har virksomheder stor frihed til at designe deres egne fakturaer. Der findes mange forskellige fakturaskabeloner, som kan anvendes, og flere regnskabsprogrammer giver mulighed for at tilpasse fakturaens udseende. Den kan bl.a. se ud, som på nedenstående billede. Derudover har vi hos Stadsrevisionen Danmark A/S en gratis faktura-skabelon, du kan downloade lige her.
Dog er der en række obligatoriske fakturakrav, der skal overholdes, når det gælder fakturaens indhold. De to væsentligste fakturakrav, som virksomheder skal være særligt opmærksomme på, er:
Dokumentation for både køber og sælger
Hver faktura skal udstedes i to eksemplarer – ét til kunden og ét til virksomheden. Det sikrer, at både sælger og køber har nødvendig dokumentation til deres regnskaber, hvilket er et centralt krav i bogføringsloven.
Fortløbende fakturanummer
Alle fakturaer skal være forsynet med et unikt og fortløbende fakturanummer. Dette nummer sikrer, at fakturaerne registreres korrekt og kan spores i virksomhedens regnskab. Manglende systematik i fakturanummereringen kan medføre juridiske konsekvenser og kan i værste fald anses som skattesvig.
Ud over disse to grundlæggende fakturakrav er der en række andre elementer, der skal indgå i en faktura for at være gyldig:
- Udstedelsesdato: Fakturaen skal angive, hvornår den er udstedt.
- Sælgers oplysninger: Virksomhedens navn, adresse og CVR-nummer.
- Kundens oplysninger: Navn og adresse på køberen.
- Beskrivelse af ydelser eller produkter: En detaljeret angivelse af, hvad der er solgt.
- Prisoplysninger: Beløbet for varer eller ydelser, inklusive moms og eventuelle rabatter.
- Betalingsbetingelser: Oplysninger om betalingsfrist og betalingsmetoder.
Ved at overholde disse fakturakrav sikrer virksomheden, at fakturaen kan anvendes til regnskabsmæssige formål og samtidig lever op til myndighedernes krav. Manglende overholdelse af fakturakrav kan føre til, at fakturaen ikke anerkendes i skattemæssig sammenhæng, hvilket kan resultere i økonomiske tab og administrative byrder.
Det kan være tids- og ressourcekrævende at sikre sig, at ens bogføring lever op til alle krav – herunder fakturakrav – imens man driver sin virksomhed. Vil du have mere tid til at drive din virksomhed og undgå økonomiske tab? Det kan vi hjælpe dig med hos Stadsrevisionen Danmark A/S. Vi forenkler bogføringen ved at håndtere hele processen fra A til Z. Hos Stadsrevisionen.dk får du ikke blot en revisor – du får en partner med over 8 års erfaring, der er specialiseret i dine behov.
Vil du brugere mere tid på at drive din virksomhed frem for bogføring?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
De to typer fakturaer
Når det kommer til fakturakrav, er det vigtigt at kende forskellen mellem en fuld faktura og en forenklet faktura. De to typer fakturaer anvendes i forskellige situationer, afhængigt af beløbsstørrelsen og om transaktionen finder sted mellem virksomheder eller mellem en virksomhed og en privatperson. At overholde de gældende fakturakrav er afgørende for at sikre korrekt bogføring og overholdelse af moms- og skatteregler.
Ifølge lovgivningen findes der to typer fakturaer: en fuld faktura og en forenklet faktura. Når du som virksomhed skal fakturere en kunde, skal du vælge den korrekte fakturatype i henhold til de gældende fakturakrav. Valget afhænger primært af fakturabeløbet og af, om din kunde er en privatperson eller en anden virksomhed.
Hvad er fakturakravene til en fuld faktura?
En fuld faktura er den mest detaljerede type faktura og skal anvendes, når en virksomhed sælger varer eller ydelser for over 3.000 kr. til en anden virksomhed eller for over 5.000 kr. til en privatperson. En fuld faktura skal leve op til specifikke fakturakrav og indeholde følgende obligatoriske oplysninger:
Fakturanummer: Hvert fakturadokument skal have et unikt og fortløbende nummer.
Fakturadato: Datoen, hvor fakturaen udstedes.
Sælgers oplysninger: Virksomhedens navn, adresse og CVR-/SE-nummer.
Kundens oplysninger: Navn og adresse på den virksomhed eller person, der modtager fakturaen.
Beskrivelse af varen eller ydelsen: En detaljeret beskrivelse af de solgte varer eller tjenesteydelser, herunder mængde og pris.
Leveringsdato: Hvis leveringsdatoen ikke er den samme som fakturadatoen, skal den anføres særskilt.
Prisoplysninger: Den samlede pris eksklusiv moms samt prisen pr. enhed.
Momsoplysninger: Den anvendte momssats og det samlede momsbeløb.
Et eksempel på en situation, hvor en fuld faktura er nødvendig, er en malervirksomhed, der udfører en større renoveringsopgave og udsteder en faktura på over 10.000 kr. til en privatkunde. I dette tilfælde er det et krav, at fakturaen indeholder alle de nævnte elementer for at opfylde de gældende fakturakrav.
Hvad er fakturakravene til en forenklet faktura?
En forenklet faktura kan anvendes ved mindre transaktioner. Hvis en virksomhed sælger varer eller ydelser for under 3.000 kr. til en anden virksomhed eller for under 5.000 kr. til en privatperson, kan en forenklet faktura benyttes. En forenklet faktura skal stadig opfylde en række fakturakrav, men der er færre obligatoriske oplysninger sammenlignet med en fuld faktura. En forenklet faktura skal som minimum indeholde følgende oplysninger:
Fakturanummer: Et unikt og fortløbende nummer for dokumentationen.
Fakturadato: Datoen, hvor fakturaen udstedes.
Sælgers oplysninger: Virksomhedens navn, adresse og CVR-/SE-nummer.
Beskrivelse af varen eller ydelsen: En kort beskrivelse af de solgte varer eller ydelser samt deres pris og mængde.
Prisoplysninger: Den samlede pris eksklusiv moms samt prisen pr. enhed.
Momsoplysninger: Den anvendte momssats og momsbeløbet.
En forenklet faktura kan eksempelvis anvendes af en webshop, der sælger jagtudstyr til private kunder, hvor hver enkelt ordre ikke overstiger 5.000 kr. I sådanne tilfælde er en fuld faktura ikke nødvendig, men det er stadig vigtigt, at fakturaen overholder de gældende fakturakrav.
Findes der særlige regler for fakturakrav ved handel inden for EU?
Ifølge momsbekendtgørelsens § 58, stk. 1, skal en faktura opfylde en række krav for at være juridisk gyldig og anvendelig i regnskabs- og skattesammenhæng. Disse krav gælder ikke kun for almindelige fakturaer, men også for afregningsbilag, kreditnotaer og elektroniske fakturaer. Bestemmelserne gennemfører momssystemdirektivets artikel 226, hvilket betyder, at fakturakrav er harmoniseret med EU-lovgivningen.
Hvis en virksomhed leverer varer eller ydelser til et andet EU-land, kan nogle af de almindelige fakturakrav fraviges. I sådanne tilfælde kan følgende oplysninger udelades:
- Momsgrundlaget
- Den anvendte momssats
- Det samlede momsbeløb
I stedet skal fakturaen angive afgiftsgrundlaget for de leverede varer eller ydelser med en præcis beskrivelse af mængden og arten af disse. Dette er beskrevet i momsbekendtgørelsens § 62, stk. 3.
Hvordan håndteres ændringer i fakturakrav?
Ifølge gældende fakturakrav kan en virksomhed ikke blot annullere en udstedt faktura ved internt at slette den. Hvis en faktura skal annulleres eller ændres, skal der udstedes en kreditnota, som klart og utvetydigt henviser til den oprindelige faktura. Dette krav er fastsat i momsbekendtgørelsens § 58, stk. 2, og er yderligere bekræftet af retspraksis, herunder SKM2012.530.BR.
Kreditnotaen fungerer som en korrektion til den oprindelige faktura og skal indeholde samme informationer som en almindelig faktura samt en henvisning til den oprindelige faktura, der korrigeres. Dette sikrer, at ændringer i fakturering er korrekt dokumenteret og kan spores i virksomhedens regnskabssystem.
Hvorfor er det vigtigt at overholde fakturakrav?
Overholdelse af fakturakrav er ikke blot en formalitet, men en nødvendighed for enhver virksomhed, der ønsker at drive en sund og lovligt reguleret forretning. Hvis en faktura ikke lever op til de gældende fakturakrav, kan det medføre:
Manglende momsfradrag: En faktura, der ikke opfylder kravene, kan blive afvist som dokumentation for momsfradrag.
Bøder og sanktioner: Myndighederne kan udstede bøder for manglende overholdelse af fakturakrav.
Bogføringsproblemer: Ugyldige fakturaer kan skabe rod i virksomhedens regnskab og føre til unødvendige revisioner.
Kreditrisici: Kunder kan afvise at betale en faktura, hvis den ikke opfylder de nødvendige fakturakrav.
Derfor er det afgørende, at virksomheder benytter korrekte faktureringssystemer og holder sig ajour med de gældende fakturakrav, så de sikrer, at alle fakturaer udstedes i overensstemmelse med lovgivningen.
Fakturakrav: Forskellen mellem forenklet faktura og kvittering
Når virksomheder sælger varer eller ydelser, kan fakturakravene variere, alt efter hvilken type faktura eller kvittering der er nødvendig for at overholde lovgivningen. I mange tilfælde, især ved direkte salg i fysiske butikker eller ved mindre transaktioner, er det ikke hensigtsmæssigt at udstede en fuld faktura. Her kommer forenklet faktura og kvittering ind som relevante alternativer, specielt for salgstransaktioner, der ikke overstiger 3.000 kr., således der ikke er fakturakrav til salget.
For at overholde fakturakrav ved udstedelse af en forenklet faktura for beløb under 3.000 kr., skal følgende oplysninger inkluderes:
- Virksomhedens navn og adresse
- Virksomhedens registreringsnummer (CVR-nr. eller SE-nr.)
- Fortløbende fakturanummer
- Udstedelsesdato (fakturadato)
- Beskrivelse af de solgte varer eller ydelser samt mængde
- Den totale salgssum
- Momsbeløb og momssats
For virksomheder, der primært handler med private kunder, er en kvittering ofte tilstrækkelig. Dog skal en kvittering stadig opfylde visse fakturakrav, herunder:
- Virksomhedens navn eller registreringsnummer (CVR-nr. eller SE-nr.)
- Udstedelsesdato
- Beskrivelse af den leverede vare eller ydelse
- Det samlede momsbeløb
Selvom en kvittering er enklere end en faktura, er det stadig vigtigt at sikre, at alle relevante fakturakrav overholdes. Oplysninger om sælger og transaktionen skal fremgå klart, selvom kundens oplysninger ikke er et krav.
Fakturakrav: Er MobilePay-transaktioner tilstrækkelige?
Med den stigende anvendelse af elektroniske betalingsmetoder såsom MobilePay, er der mange, der står tilbage med spørgsmålet, om disse transaktioner alene opfylder de nødvendige fakturakrav. Er en simpel MobilePay-betaling nok til at fungere som dokumentation for en handel?
Ifølge gældende fakturakrav er en ren MobilePay-transaktion ikke tilstrækkelig som faktura eller kvittering. Selvom transaktionen dokumenterer, at en betaling har fundet sted, mangler den nødvendige detaljeringsgrad i forhold til:
- Beskrivelse af leverancen (hvilke varer eller ydelser er købt?)
- Det totale momsbeløb
- Prisspecifikationer (pris pr. enhed samt eventuelle rabatter eller bonusser)
- Fakturanummer og fakturadato
Da fakturakrav kræver præcis dokumentation af salget, er det derfor nødvendigt at udstede en korrekt faktura eller kvittering udover selve betalingsregistreringen via MobilePay eller bankoverførsel.
Hvordan opfylder man fakturakrav og sikrer gyldig dokumentation?
For enhver virksomhed er det afgørende at overholde de gældende fakturakrav for at sikre gyldig dokumentation af økonomiske transaktioner. At modtage en betaling er ikke i sig selv nok til at opfylde kravene til regnskabsføring og momsafregning – det kræver en korrekt udfærdiget faktura, der overholder de lovmæssige fakturakrav. Men hvordan kan virksomheder bedst sikre, at de lever op til disse krav i praksis? Her ser vi nærmere på de mest effektive metoder til at overholde fakturakrav i forskellige forretningssituationer.
Udarbejdelse af en detaljeret eller forenklet faktura
I takt med den stigende digitalisering har mange virksomheder implementeret moderne bogføringssystemer, der gør det lettere at håndtere fakturakrav effektivt. Uanset om en virksomhed udsteder et stort antal fakturaer dagligt eller kun få om ugen, er et digitalt faktureringssystem ofte den mest praktiske løsning. Disse systemer sikrer, at fakturaer automatisk genereres med alle de lovpligtige oplysninger, der kræves for at opfylde fakturakrav.
Mange bogføringssystemer tilbyder færdige fakturaskabeloner, der gør det nemt at inkludere alle nødvendige oplysninger, såsom fakturanummer, fakturadato, sælgers og købers oplysninger, beskrivelse af varer eller ydelser samt momsbeløb. Derudover understøtter de fleste moderne systemer integration med betalingsløsninger som MobilePay og kreditkortbetalinger, hvilket yderligere bidrager til at opfylde fakturakrav ved at sikre korrekt registrering af betalinger.
Fakturakrav for webshops
For webshops er korrekt fakturering en stor del af forretningsdriften, og virksomheder, der driver online butikker, skal være særligt opmærksomme på de gældende fakturakrav. En webshop genererer ofte et stort antal fakturaer dagligt, hvilket kan gøre manuel fakturering til en ineffektiv og tidskrævende proces. Derfor vælger mange webshopejere at integrere deres platforme med et automatiseret bogføringssystem.
Ved at forbinde en webshop direkte til et bogføringssystem kan fakturaer automatisk oprettes og sendes til kunderne, hvilket sikrer, at alle fakturakrav overholdes. Dette inkluderer oplysninger om transaktionsdato, sælgerens CVR-nummer, kundens oplysninger samt momsbeløb og momssats. Derudover kan webshop-systemer generere rapporter, der giver et overblik over solgte varer og opkrævet moms, hvilket er vigtigt for korrekt bogføring og skatteafregning.
Fakturakrav for tjenesteydere
For virksomheder, der tilbyder serviceydelser – såsom frisører, terapeuter og konsulenter – gælder der særlige fakturakrav. I disse brancher kan et online reservationssystem være en effektiv løsning til at håndtere fakturering og betalinger.
Et reservationssystem kan ofte automatisk oprette fakturaer for hver booket aftale og sende dem til kunderne som en del af den samlede bookingproces. Dette sikrer, at hver transaktion registreres korrekt, og at fakturaerne overholder gældende fakturakrav. Systemet kan også integreres med betalingsløsninger, så kunderne kan betale direkte via platformen, hvilket yderligere reducerer risikoen for fejl i faktureringen.
Fakturakrav for fysisk butik
For detailbutikker og andre fysiske forretninger er det afgørende at sikre, at alle salg registreres korrekt i overensstemmelse med gældende fakturakrav. Mange butikker benytter et moderne POS-system (Point of Sale), som gør det muligt at generere fakturaer og kvitteringer, der automatisk indeholder alle nødvendige oplysninger.
Et POS-system kan synkroniseres med et bogføringssystem, hvilket sikrer, at alle salg bliver registreret i virksomhedens regnskab, og at fakturaerne opfylder de lovpligtige fakturakrav. Systemet kan også udstede kvitteringer, som indeholder oplysninger om virksomhedens navn, CVR-nummer, salgssum og momsbeløb, hvilket er vigtigt for at overholde diverse fakturakrav.
Hvilke fakturakrav stilles der til afsendelsen af en korrekt faktura?
Når en virksomhed har udarbejdet en faktura i overensstemmelse med gældende fakturakrav, er det næste skridt at sikre korrekt fremsendelse af fakturaen til kunden. Der findes flere måder at sende en faktura på, og valget afhænger af virksomhedens præferencer og kundens behov. Det vigtigste er ikke måden, hvorpå fakturaen sendes, men at den opfylder de nødvendige fakturakrav, og at både afsender og modtager har en kopi af fakturaen til regnskabsmæssig brug.
Når en faktura er korrekt udfyldt, kan den sendes på flere forskellige måder:
Fysisk brev
Nogle virksomheder vælger fortsat at sende fakturaer via almindelig post, men denne metode er tidskrævende og kan medføre længere betalingsfrist.
E-mail i PDF-format
Den mest almindelige og effektive metode er at sende fakturaen som en PDF-fil via e-mail, hvilket sikrer hurtig levering og dokumentation for afsendelsen.
Elektronisk fakturering gennem et regnskabssystem
Mange virksomheder vælger at sende fakturaer direkte via deres bogførings- og faktureringssystemer, hvilket sikrer, at fakturaen automatisk arkiveres og opfylder alle nødvendige fakturakrav.
Ved at vælge en digital løsning opnår virksomheden bedre kontrol over sine fakturaer og reducerer risikoen for fejl og forsinkelser.
Vigtige fakturakrav – Hvad skal du være opmærksom på?
Når en virksomhed fakturerer en kunde, er der flere aspekter, der skal være på plads for at sikre overholdelse af gældende fakturakrav. Det er afgørende, at fakturaen:
- Udstedes til den korrekte virksomhed eller kunde
- Indeholder alle obligatoriske oplysninger, herunder fakturanummer, dato, beløb, moms og beskrivelse af varen eller ydelsen
- Opbevares korrekt i virksomhedens regnskab
Arkivering af fakturaer – Lovkrav og dokumentation
Ifølge bogføringsloven er virksomheder forpligtede til at gemme alle udstedte fakturaer i minimum 5 år. Dette betyder, at virksomheden til enhver tid skal kunne fremlægge en kopi af fakturaen, hvis myndighederne kræver dokumentation for en transaktion.
For at sikre korrekt opbevaring af fakturaer kan virksomheder med fordel anvende et elektronisk faktureringssystem. Digitale systemer gør det muligt at: 1) arkivere fakturaer sikkert og reducere risikoen for, at dokumenter bliver væk, 2) give myndighederne adgang til dokumentation, hvis der kræves indsigt i virksomhedens regnskab og 3) effektivisere revisionsprocessen, da alle fakturaer er samlet ét sted og nemt kan tilgås.
Manglende overholdelse af arkiveringskrav kan medføre bøder og andre sanktioner, hvorfor det er vigtigt at sikre, at alle fakturaer gemmes korrekt.
Hvilke fakturakrav stilles der ved salg til udlandet?
Virksomheder, der sælger varer eller ydelser til kunder i udlandet, skal være særligt opmærksomme på de specifikke fakturakrav, der gælder ved grænseoverskridende handel. Disse krav varierer afhængigt af, om handlen sker inden for eller uden for EU:
Salg til virksomheder inden for EU: Fakturaen skal indeholde både sælgers og købers momsnummer (CVR/VAT-nummer). Der kan gælde regler om omvendt betalingspligt (reverse charge), hvor køberen afregner momsen i sit eget land.
Salg til lande uden for EU: Fakturaen skal ofte indeholde yderligere oplysninger såsom toldkode, eksportdokumentation og eventuelle specifikke skatteregler, der gælder i det pågældende land.
Manglende overholdelse af internationale fakturakrav kan resultere i forsinkelser, ekstra omkostninger eller problemer med momsafregning, så det er vigtigt at sikre korrekt fakturering ved handel med udlandet.
Hvad er fakturakravet for, hvornår en faktura skal sendes?
Der er ingen faste regler for, hvornår en faktura skal udstedes og sendes, men det anbefales at have en fast faktureringspraksis for at sikre et stabilt cashflow. Mange virksomheder vælger at fakturere:
- Umiddelbart efter levering af en vare eller ydelse for at sikre hurtig betaling
- På fastlagte datoer hver måned for at opretholde et systematisk faktureringsflow
- Med faste betalingsbetingelser for at undgå forsinkede betalinger
Ved at sende fakturaer hurtigt sikrer virksomheden, at kunden har handlen frisk i erindring, hvilket reducerer risikoen for forsinket betaling eller tvivl om transaktionen.
Hvad er konsekvenserne ved manglende overholdelse af fakturakrav?
Hvis en virksomhed ikke overholder de gældende fakturakrav, kan det have alvorlige konsekvenser. Fakturaer, der ikke opfylder de nødvendige krav, kan medføre, at virksomheden mister retten til momsfradrag, hvilket kan resultere i øgede omkostninger. Derudover kan myndighederne kræve, at fejlagtige fakturaer korrigeres, hvilket kan føre til administrative byrder og økonomiske sanktioner.
Nogle af de mest alvorlige konsekvenser ved ikke at overholde fakturakrav inkluderer:
Øgede administrative byrder
Fejlagtige fakturaer skal rettes, genudsendes og opdateres i regnskabet, hvilket kan tage tid og ressourcer.
Forsinkelser i betalinger
Kunder kan afvise fakturaer, der ikke opfylder fakturakrav, hvilket kan medføre forsinket likviditet og påvirke virksomhedens økonomiske stabilitet.
Revisionsmæssige udfordringer
Hvis fakturaer ikke overholder gældende fakturakrav, kan det medføre problemer i forbindelse med revision, da virksomheden ikke kan dokumentere sine indtægter korrekt.
Har du brug for en partner til at hjælpe dig med din virksomheds revisionsmæssige udfordringer – eller vil du gerne forebygge dem? Det kan vi hjælpe dig med hos Stadsrevisionen Danmark A/S. Vi er stolte af at være en af Danmarks bedst bedømte og hurtigst voksende revisionsfirmaer, understøttet af over 1200 tilfredse klienter og samarbejdspartnere, der stoler på vores ekspertise hver dag.
Er du klar til professionel hjælp til din revision?
Kontakt Stadsrevisionen Danmark for skræddersyet hjælp med certificeret og specialiseret faglighed.
Risiko for bøder og sanktioner
Skattemyndighederne kan pålægge virksomheden bøder eller andre sanktioner, hvis fakturaerne ikke overholder gældende regler.
Mangler en faktura nødvendige oplysninger, såsom fakturanummer, udstedelsesdato, CVR-nummer eller korrekt momsberegning, kan det føre til, at fakturaen bliver afvist af myndighederne eller kunden. Dette kan forsinke betalinger og skabe unødvendige økonomiske udfordringer for virksomheden.
Sådan sikrer du, at dine fakturaer overholder fakturakrav
For at undgå de potentielle konsekvenser ved manglende overholdelse af fakturakrav bør virksomheder implementere en række strategier:
Brug et digitalt faktureringssystem
Automatiske faktureringsløsninger sikrer, at alle fakturaer indeholder de nødvendige oplysninger.
Uddan medarbejdere i korrekt fakturering
Alle, der er involveret i fakturering, bør kende de gældende fakturakrav for at undgå fejl.
Gennemgå fakturaer før udsendelse
En grundig kontrol af fakturaer inden afsendelse kan reducere fejl og sikre, at alle oplysninger er korrekte.
Opbevar fakturaer korrekt
I henhold til bogføringsloven skal virksomheder opbevare fakturaer i mindst 5 år, så de altid kan fremlægges ved en eventuel revision.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Fakturakrav
Hvilke krav er der til en faktura?
For at opfylde gældende fakturakrav skal en faktura indeholde specifikke oplysninger, som sikrer korrekt dokumentation af en handel. En faktura skal mindst indeholde fakturanummer, fakturadato, sælger- og køberoplysninger, en beskrivelse af varen eller ydelsen, prisoplysninger, momsbeløb og betalingsbetingelser. Overholdelse af fakturakrav er afgørende for korrekt bogføring og momsafregning.
Hvor lang er forældelsesfristen for et fakturakrav?
Forældelsesfristen for et fakturakrav afhænger af typen af gæld. Generelt gælder en forældelsesfrist på 3 år i henhold til forældelsesloven, medmindre andet er aftalt. I visse tilfælde, såsom domstolsafgørelser eller kontraktuelle aftaler, kan fristen være længere. For virksomheder er det vigtigt at sikre, at ubetalte fakturaer inddrives rettidigt for at undgå tab som følge af forældelse af et fakturakrav.
Hvilke oplysninger skal der stå på en faktura?
Ifølge gældende fakturakrav skal en faktura indeholde:
- Fakturanummer (fortløbende og unikt)
- Fakturadato
- Sælgers navn, adresse og CVR-nummer
- Købers navn og adresse
- Beskrivelse af varen eller ydelsen
- Momsbeløb og momssats
- Totalbeløb inkl. og ekskl. moms
Leveringsdato (hvis forskellig fra fakturadato)
Manglende oplysninger kan føre til, at fakturaen ikke opfylder fakturakrav, hvilket kan resultere i bøder eller tab af momsfradrag.
Er det lovpligtigt at lave en faktura?
Ja, det er lovpligtigt at udstede en faktura ved salg af varer og ydelser, når det er en erhvervsmæssig transaktion, og især hvis salget overstiger 3.000 kr. til virksomheder eller 5.000 kr. til private. Ifølge gældende fakturakrav er det nødvendigt at dokumentere alle transaktioner korrekt for at overholde bogførings- og skatteregler. Manglende fakturering kan medføre bøder og skatteproblemer, da virksomheder har pligt til at sikre, at alle økonomiske transaktioner er dokumenteret i henhold til gældende fakturakrav.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
