4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Likvide midler
Likvide midler er de finansielle ressourcer, som en virksomhed kan tilgå med det samme, uden forsinkelse eller værdiforringelse. Det mest typiske eksempel på likvide midler er kontanter, men også bankindeståender og let omsættelige værdipapirer kan betegnes som likvide midler. En virksomheds evne til at administrere sine likvide midler korrekt er afgørende for dens økonomiske stabilitet og betalingsevne.
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er likviditet?
For at forstå likvide midler er det nødvendigt at kende begrebet likviditet. Likviditet refererer til, hvor hurtigt og nemt en virksomhed kan omsætte sine aktiver til likvide midler, så den kan opfylde sine økonomiske forpligtelser. Hvis en virksomhed har tilstrækkelige likvide midler, kan den uden problemer betale sine regninger, herunder lønninger, leverandørfakturaer samt skatter og afgifter.
Manglen på likvide midler kan derimod resultere i betalingsstandsning eller endda konkurs, hvis virksomheden ikke er i stand til at dække sine kortsigtede forpligtelser. Det er vigtigt at adskille likviditet fra solvens, da en virksomhed godt kan være solvent, men samtidig have et problem med likvide midler, hvilket kan føre til økonomiske vanskeligheder.
Hvad er likvidite midler?
Likvide midler omfatter de aktiver, der er umiddelbart tilgængelige for en virksomhed eller enkeltperson, og som hurtigt kan konverteres til kontanter uden væsentlig værditab. Dette kan inkludere: 1) Kontanter og kontantekvivalenter, 2) Bankindeståender på anfordringskonti, 3) Kassekredit eller andre former for uudnyttet kredit og 4) Kortfristede værdipapirer, der hurtigt kan sælges.
Det afgørende ved likvide midler er, at de ikke er bundet i aktiver såsom ejendomme, maskiner eller andre langsigtede investeringer, som kræver tid og muligvis tab ved en eventuel realisering. En virksomhed bør altid have nok likvide midler til at sikre en stabil drift og undgå økonomiske problemer.
Selvom skattekontoen kan have en vis funktion i virksomhedens økonomi, betragtes den ikke som en del af de egentlige likvide midler. Skattekontoen bruges primært til håndtering af offentlige forpligtelser, såsom moms, A-skat og AM-bidrag.
Likvide midler spiller en afgørende rolle i enhver virksomheds økonomi, da de sikrer en stabil likviditet og muliggør en smidig drift uden unødige økonomiske udfordringer. Derfor er en effektiv styring af likvide midler vigtig for at opretholde en sund og konkurrencedygtig virksomhed.
Hvad dækker likvide midler over?
Likvide midler refererer til aktiver, der hurtigt kan omsættes til kontanter uden væsentlig værditab. Likvide midler spiller en afgørende rolle i en virksomheds økonomi, da de sikrer, at virksomheden altid har tilstrækkelige ressourcer til at opfylde sine økonomiske forpligtelser. De mest almindelige former for likvide midler inkluderer kontanter, ihændehaverpapirer samt visse former for råvarer, der fungerer som højlikvide værdiopbevaringsmidler.
Kontanter som likvide midler
Kontanter er den mest umiddelbare form for likvide midler og inkluderer både pengesedler og mønter, der cirkulerer som lovlige betalingsmidler. Kontanter anses for at være de mest likvide midler, da de kan bruges direkte til betaling af varer, tjenester og forpligtelser uden forsinkelser.
Dog skal det bemærkes, at kontanter, der ikke længere er i omløb som lovligt betalingsmiddel, ikke længere betragtes som likvide midler. I sådanne tilfælde anses de som varer, hvor deres materiale og råstofværdi ligger til grund for deres økonomiske værdi. Dette betyder, at ved håndtering af ældre mønter eller sedler, der ikke længere har gyldighed som betalingsmiddel, skal de vurderes som fysiske aktiver snarere end egentlige likvide midler.
Ihændehaverpapirer som likvide midler
Ihændehaverpapirer er en anden kategori af likvide midler. Disse finansielle værktøjer giver ejeren ret til et økonomisk beløb uden krav om identitetsverifikation. Typiske eksempler på ihændehaverpapirer, der kan betragtes som likvide midler, omfatter:
- Rejsechecks – let omsættelige checks, der fungerer som et sikkert betalingsmiddel
- Checks – betalingsinstrumenter, der hurtigt kan konverteres til kontanter
- Gældsbreve – finansielle dokumenter, der bekræfter en betalingsforpligtelse
- Pengeanvisninger – dokumenter, der giver modtageren ret til et bestemt beløb uden yderligere formaliteter
Ihændehaverpapirer har den fordel, at de hurtigt kan omsættes til kontanter, hvilket gør dem til værdifulde likvide midler i både erhvervslivet og den private økonomi.
Råvarer som højlikvide værdiopbevaringsmidler
Udover kontanter og ihændehaverpapirer kan visse råvarer også fungere som likvide midler, forudsat at de har en høj markedsværdi og let kan omsættes. Eksempler på råvarer, der anses for højlikvide midler, inkluderer:
- Guldmønter – med et guldindhold på mindst 90 %, dog uden at være i omløb som almindelige kontanter
- Umøntet guld – såsom guldbarrer eller guldklumper med et minimumsindhold af 99,5 % rent guld
Disse former for råvarer betragtes som likvide midler, da de kan sælges relativt hurtigt uden betydelig værditab. Mange investorer anvender guld og andre ædelmetaller som en sikring mod økonomiske udsving, netop fordi de fungerer som stabile likvide midler med global efterspørgsel.
Hvorfor er likvide midler vigtige?
Det kan synes åbenlyst for nogle, mens det for andre ikke er, den rolle, som likvide midler spiller. Likvide midler er afgørende i virksomheders økonomiske stabilitet. Uden tilstrækkelige likvide midler kan en virksomhed få svært ved at dække sine kortsigtede gældsforpligtelser, hvilket kan påvirke dens drift, kreditværdighed og overordnede omdømme. Når virksomheder håndterer deres økonomi, er det afgørende at sikre, at de altid har nok likvide midler til at betale leverandører, medarbejdere, skat og andre omkostninger rettidigt.
En solid beholdning af likvide midler er også vigtig for at skabe tryghed i virksomhedens økonomi. Likvide midler giver mulighed for at imødegå uventede udgifter, håndtere økonomiske udfordringer og investere i vækstmuligheder uden at være afhængig af eksterne finansieringskilder.
Fra et investorperspektiv er likvide midler ligeledes en vigtig faktor. Virksomheder med en stærk likviditetsposition fremstår mere attraktive for investorer og långivere, da de har større finansiel fleksibilitet og bedre risikostyring. Manglen på tilstrækkelige likvide midler kan derimod føre til økonomiske vanskeligheder, der potentielt kan resultere i betalingsstandsning eller konkurs.
Kort sagt er likvide midler en nødvendighed for enhver virksomhed, der ønsker at bevare en sund økonomi og sikre sig mod økonomiske udfordringer på både kort og lang sigt.
Hvordan beregner man likvide midler?
At beregne en virksomheds samlede beholdning af likvide midler er en enkel, men vigtig proces. Likvide midler omfatter alle aktiver, der hurtigt og uden større værditab kan omsættes til kontanter. Dette inkluderer:
- Kontanter i kassen
- Bankindeståender på anfordringskonti
- Let omsættelige værdipapirer
- Uudnyttet trækningsret på kassekredit
For at bestemme en virksomheds samlede likvide midler skal man blot summere værdien af disse aktiver.
I virksomhedens regnskab findes likvide midler typisk under omsætningsaktiver i balanceopgørelsen. Omsætningsaktiver dækker over de ressourcer, der let kan omsættes til kontanter.
For virksomheder, der anvender regnskabsprogrammer, kan likvide midler ofte findes direkte i balanceopgørelsen, hvor de fremgår som en samlet post. Denne post giver et overblik over, hvor mange likvide midler virksomheden har til rådighed, og dermed hvor stærk dens likviditetsposition er. Ved at have præcise beregninger af likvide midler kan en virksomhed sikre, at den altid har tilstrækkelig likviditet til at opfylde sine økonomiske forpligtelser og samtidig have mulighed for at udnytte eventuelle nye investeringsmuligheder.
Synes du, at det kan være tids- og ressourcekrævende at skulle kontrollere din virksomheds bogføring – inkl. f.eks. likvide midler? Så lad os overtage det i Stadsrevisionen! Vi forenkler bogføringen ved at håndtere hele processen fra A til Z. Vi er stolte af at være en af Danmarks bedst bedømte og hurtigst voksende regnskabsvirksomheder, understøttet af over 1200 tilfredse klienter og samarbejdspartnere, der stoler på vores ekspertise hver dag.
Har du brug for hjælp til din virksomheds bogføring?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Forbedring af likvide midler - hvordan gør man?
For at øge den likvide beholdning kan virksomheder tage forskellige initiativer, særligt når den nuværende likviditet er under det ønskede niveau eller helt mangler. Selvom en øget indtjening umiddelbart ville være den mest direkte vej til mere likviditet, er det ofte lettere sagt end gjort i praksis. Derfor søger virksomheder andre strategier for at forbedre deres likvide position.
De mest anvendte tilgange inkluderer udgiftsreduktion eller forhandlinger om udvidede kreditfaciliteter med finansielle institutioner. Udgifter kan potentielt reduceres gennem forskellige tiltag, hvoraf en nedskæringsrunde kan være en mulighed, skønt dette ofte ses som en sidste udvej på grund af de negative konsekvenser, det kan have. At anmode om en forhøjet kassekredit hos banken er en anden almindelig metode, der giver virksomheden en større buffer til at håndtere kortsigtede likviditetsbehov.
At øge indtjeningen er naturligvis den mest direkte metode til at forbedre likvide midler, men i praksis kan det være udfordrende. Derfor benytter mange virksomheder alternative strategier for at optimere deres likvide midler og sikre en mere stabil økonomisk position.
Forøgelse af indtjening
En af de mest effektive måder at øge virksomhedens likvide midler på er ved at forbedre indtjeningen. Dette kan gøres ved at optimere salgsstrategier, reducere spild og ineffektivitet samt identificere nye indtægtskilder. Jo højere indtjeningen er, desto flere likvide midler kan virksomheden akkumulere og anvende til at dække sine økonomiske forpligtelser.
Reduktion af udgifter
En anden metode til at frigøre likvide midler er at skære unødvendige udgifter væk. Dette kan indebære optimering af driftsomkostninger, forhandling af bedre priser med leverandører eller reduktion af faste udgifter. Ved at minimere udgifterne kan virksomheden omdirigere flere midler til sine likvide beholdninger, hvilket styrker den samlede likviditet.
Udvidelse af kassekredit
Kassekredit er en finansiel løsning, der giver virksomheden mulighed for at trække på ekstra likvide midler, når behovet opstår. Ved at forhandle en større kreditgrænse hos banken kan virksomheden sikre sig en økonomisk buffer, der kan hjælpe med at håndtere kortsigtede likviditetsudfordringer. Dog skal denne metode anvendes med forsigtighed, da øget gæld kan påvirke virksomhedens finansielle sundhed på længere sigt.
Forhandling om længere betalingsbetingelser
En effektiv strategi til at bevare likvide midler længere er at forhandle bedre betalingsvilkår med leverandører. Hvis virksomheden kan få længere betalingsfrister, betyder det, at likvide midler forbliver i virksomheden i en længere periode, hvilket giver bedre økonomisk fleksibilitet.
Ved at anvende disse strategier kan en virksomhed effektivt forbedre sin beholdning af likvide midler og styrke sin finansielle stabilitet. Likvide midler er afgørende for en velfungerende virksomhed, og en god likviditetsstyring sikrer, at virksomheden altid har den nødvendige økonomiske kapacitet til at navigere i udfordrende tider og udnytte nye vækstmuligheder.
Der kan være mange ting at overveje, når man driver en virksomhed og holder styr på dens likvide midler – derfor kan det være en god idé at have en sparringspartner. Hos Stadsrevisionen.dk får du ikke blot en revisor – du får en partner med over 8 års erfaring, der er specialiseret i dine behov.
Ønsker du professionel hjælp til f.eks. administration af din virksomheds likvide midler?
Kontakt os for hjælp med certificeret og specialiseret faglighed.
Hvordan opstiller man et likviditetsbudget?
Et likviditetsbudget er et vigtigt værktøj for virksomheder, der ønsker at skabe overblik over deres likvide midler. Ved at opstille et likviditetsbudget kan virksomheden planlægge sin økonomi og sikre, at der altid er tilstrækkelige likvide midler til rådighed til at dække forpligtelser som lønninger, skat, leverandørbetalinger og andre driftsomkostninger.
I Danmark anvendes primært to anerkendte metoder til at udarbejde et likviditetsbudget: Beholdningsforskydningsmodellen og ind- og udbetalingsmodellen. Begge metoder hjælper virksomheder med at få et detaljeret indblik i deres likvide midler, samtidig med at de giver eksterne interessenter indsigt i virksomhedens evne til at generere og håndtere likviditet.
Beholdningsforskydningsmodellen
Beholdningsforskydningsmodellen fokuserer på ændringer i virksomhedens balance og viser, hvordan forskellige driftsmæssige beslutninger påvirker virksomhedens likvide midler. Denne metode er særligt nyttig for virksomheder med et stabilt salgsmønster, hvor likvide midler forvaltes jævnt over året.
Fordele ved beholdningsforskydningsmodellen:
1) Giver en detaljeret oversigt over, hvordan likvide midler ændrer sig over tid
2) Velegnet til virksomheder med jævnt salg og stabile indtægtskilder
3) Tæt kobling mellem balancens poster og virksomhedens likvide midler
4) Kan anvendes til rapportering og ekstern vurdering af virksomhedens likviditet
Virksomheder, der vælger denne model, kan nemt analysere deres likvide midler ved at følge ændringer i balancen og identificere mønstre i likviditetsbehovet.
Ind- og udbetalingsmetoden
Ind- og udbetalingsmodellen fokuserer på virksomhedens faktiske cashflow ved at opstille en oversigt over alle indbetalinger og udbetalinger inden for en given periode. Denne metode er særligt anvendelig for virksomheder med store udsving i deres likvide midler, f.eks. på grund af sæsonudsving eller ordreproduktion.
Fordele ved ind- og udbetalingsmodellen:
1) Giver et præcist billede af virksomhedens likvide midler i en bestemt periode
2) Velegnet til virksomheder med sæsonbetonet salg eller større enkeltstående betalinger
3) Hjælper med at identificere perioder med potentielle likviditetsmangler
4) Sikrer tæt likviditetsstyring ved at overvåge, hvordan likvide midler bevæger sig ind og ud af virksomheden
Denne model er især nyttig for virksomheder, der har behov for at styre deres likvide midler meget præcist, f.eks. hvis de oplever store udsving i betalinger fra kunder eller leverandører.
Hvilken model skal man vælge?
Valget af metode afhænger af virksomhedens specifikke behov og økonomiske struktur. Hvis virksomheden har et stabilt salg og ønsker et generelt overblik over likvide midler, er beholdningsforskydningsmodellen en god løsning. Hvis virksomheden derimod har store udsving i sin likviditet og ønsker tæt kontrol med sine likvide midler, vil ind- og udbetalingsmodellen ofte være det bedste valg.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Likvide midler
Hvad er likvide midler?
Likvide midler refererer til de aktiver i en virksomhed eller en privatøkonomi, der hurtigt og nemt kan konverteres til kontanter uden væsentligt tab af værdi. Dette omfatter typisk kontanter på hånden og i banken samt andre aktiver, der let kan omsættes. Likvide midler er afgørende for at kunne opfylde kortsigtede forpligtelser og investeringsmuligheder.
Hvordan beregner man likvide midler?
Likvide midler beregnes ved at summere alle aktiver, der hurtigt og uden større værditab kan omdannes til kontanter. Dette inkluderer virksomhedens kontante beholdning, bankindeståender og let omsættelige værdipapirer.
En simpel formel til at beregne likvide midler er:
Likvide midler = Kontanter + Bankindeståender + Let omsættelige værdipapirer
Hvis virksomheden anvender et regnskabsprogram, kan likvide midler ofte findes direkte i balanceopgørelsen under omsætningsaktiver, da disse dækker de aktiver, der hurtigt kan omsættes til kontanter.
Hvad består likvide midler af?
Likvide midler består af aktiver, der er let tilgængelige og hurtigt kan bruges til betaling af forpligtelser. De mest almindelige komponenter af likvide midler inkluderer:
- Kontanter (sedler og mønter, både i kassen og som elektroniske penge)
- Bankindeståender (pengene på virksomhedens anfordringskonti, der kan hæves uden restriktioner)
- Kortfristede værdipapirer (f.eks. statsobligationer eller pengemarkedsinstrumenter, der hurtigt kan sælges uden væsentligt værditab)
- Kassekredit og trækningsret (uudnyttede kreditfaciliteter, som virksomheden hurtigt kan gøre brug af)
Det, der ikke betragtes som likvide midler, er aktiver som ejendomme, maskiner, lagerbeholdning eller andre investeringer, der kræver tid at omsætte til kontanter.
Er likvide midler et aktiv?
Ja, likvide midler er et aktiv, da de repræsenterer værdier, som virksomheden ejer, og som kan bruges til at dække økonomiske forpligtelser. Likvide midler klassificeres som en del af omsætningsaktiver i virksomhedens balanceopgørelse, da de hurtigt kan omsættes til kontanter.
I modsætning til anlægsaktiver, såsom bygninger og maskiner, er likvide midler umiddelbart tilgængelige og kan bruges til betalinger uden forsinkelser. Derfor er likvide midler et af de vigtigste aktiver for en virksomhed, da de sikrer en stabil økonomi og likviditet.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
