4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Goodwill
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er goodwill?
Goodwill er en faktor i en virksomheds samlede værdi og refererer til den immaterielle merværdi, som en virksomhed har opbygget over tid. Goodwill kan dække over en bred række af værdiskabende elementer såsom virksomhedens omdømme, brandværdi, kundeloyalitet, markedsposition, patenter, unikke forretningsprocesser og netværk. Disse faktorer kan ikke direkte aflæses i regnskabet, men de spiller alligevel en rolle for virksomhedens langsigtede succes og konkurrenceevne på markedet.
Goodwill er en usynlig del af en virksomhed, som kan have betydning for dens evne til at skabe profit i fremtiden. Selvom goodwill ikke kan opgøres som en konkret post i det daglige regnskab, bliver den ofte synlig ved køb og salg af virksomheder. Når en virksomhed har et stærkt brand, et godt ry blandt kunderne og en stabil markedsposition, vil den have en høj goodwill-værdi, hvilket gør den mere attraktiv for investorer og potentielle købere.
Goodwill er et relevant aktiv i en virksomhed, da den afspejler det ekstra potentiale, der ligger i en stærk markedsposition og en loyal kundebase. I regnskabsmæssig sammenhæng kategoriseres goodwill som et anlægsaktiv, fordi det repræsenterer en langsigtet værdi, der kan bidrage til virksomhedens vækst og økonomiske stabilitet.
Derudover kan virksomheder opnå goodwill ved at fokusere på sociale og bæredygtige initiativer, hvilket i stigende grad bliver en vigtig faktor i virksomheders ESG-strategier. Når en virksomhed engagerer sig i miljøvenlige og samfundsorienterede tiltag, kan det styrke dens omdømme og dermed øge dens goodwill, hvilket kan føre til øget kundetillid.
Goodwill ved virksomhedssalg
Ved køb og salg af virksomheder kan goodwill også spille en stor rolle i værdiansættelsen. Når en virksomhed bliver solgt, vil køberen ofte være villig til at betale mere end summen af virksomhedens fysiske aktiver og bogførte værdi. Denne merpris dækker over goodwill, som kan give køberen en konkurrencemæssig fordel og øge den fremtidige indtjening.
Det gør virksomheden mere værdifuld, da køberen overtager en allerede etableret forretning med eksisterende indtjeningspotentiale og vækstmuligheder. I praksis betyder det, at goodwill kan repræsentere en betydelig del af virksomhedens samlede værdi, især for virksomheder, der er i brancher, hvor kundeloyalitet, innovation og brandværdi er afgørende.
Når en virksomhed bliver overdraget til en ny ejer, enten gennem et salg eller et generationsskifte, vil goodwill ofte blive værdisat som en separat post i transaktionen. Den goodwill, der er opbygget over tid, kan have stor betydning for virksomhedens fortsatte drift og succes.
Hvordan beregner jeg virksomhedens goodwill?
Goodwill er en kompleks størrelse at værdisætte, da den dækker over immaterielle faktorer. Disse elementer er svære at kvantificere i præcise tal, da goodwill ikke er en fysisk værdi, men snarere en vurdering af virksomhedens samlede styrke på markedet.
For at beregne en virksomheds goodwill kan man tage udgangspunkt i forskellen mellem købsprisen på virksomheden og værdien af dens nettoaktiver (materielle aktiver fratrukket forpligtelser). Denne forskel repræsenterer den goodwill, som køberen er villig til at betale ekstra for.
En anden metode til at vurdere goodwill er at analysere virksomhedens historiske og forventede fremtidige indtjening, hvor man ser på, hvor meget indtjening virksomheden genererer i forhold til dens aktiver. Jo mere en virksomhed formår at skabe overskud udover dens materielle værdier, jo højere vil dens goodwill være.
Hvis du ønsker en præcis vurdering af din virksomheds goodwill, anbefales det at søge rådgivning fra en revisor. En professionel vurdering sikrer, at alle faktorer, der påvirker goodwill, bliver inddraget i beregningen, herunder virksomhedens markedsposition, konkurrencesituation og brandværdi.
Det kan vi hjælpe dig med hos Stadsrevisionen Danmark A/S. Hos os i Stadsrevisionen.dk får du ikke blot en revisor – du får en partner med over 8-års erfaring, der er specialiseret i lige netop dine behov. Du kan læse meget mere om virksomhedssalg og immaterielle aktiver lige her. Ellers kan du kontakte os nedenfor for at komme direkte i kontakt til os!
Ønsker du professionel hjælp til vurderingen af din virksomheds goodwill?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Skatteretlig goodwill
I skatteretten defineres goodwill som den værdi, der er knyttet til en virksomheds kundekreds, forretningsforbindelser eller lignende. Dette er fastslået gennem en række domme, som bekræfter, at goodwill i skattemæssig forstand har været knyttet til disse elementer siden 1939.
I praksis betyder det, at hvis en virksomhed sælges, kan værdien af goodwill beskattes afhængigt af de gældende skatteregler. Eksempelvis vil en revisor, der sælger sin kundeportefølje, blive beskattet af denne goodwill-værdi. Tilsvarende kan goodwill også opstå ved overdragelse af en virksomhed, hvor køberen betaler mere end virksomhedens bogførte værdi.
Flere domme har understreget, hvordan goodwill beskattes og vurderes. Blandt andet har Højesteret fastslået, at betaling for goodwill i visse tilfælde ikke kan fratrækkes som en driftsomkostning, men anses som en etableringsudgift.
Hvad er afskrivning af goodwill?
Goodwill er et aktiv, der kan afskrives, men kun under specifikke betingelser. Afskrivning af goodwill er en proces, hvor værdien af goodwill reduceres over tid i virksomhedens regnskab. Det er dog vigtigt at forstå, at kun goodwill, der er købt som en del af en virksomhedshandel, kan afskrives. Dette betyder, at den goodwill, en virksomhed selv opbygger over tid, ikke kan afskrives regnskabsmæssigt.
Når en virksomhed køber en anden virksomhed og dermed opnår goodwill, kan afskrivningen påbegyndes allerede i det år, hvor overdragelsesaftalen er indgået. Dette adskiller sig fra andre aktiver, hvor afskrivninger typisk først starter, når aktivet fysisk er overtaget. Afskrivningen af goodwill sker over en årrække og følger specifikke regnskabsmæssige og skattemæssige regler.
Afskrivning af goodwill har betydning for virksomhedens skatteforhold, da afskrivninger kan reducere virksomhedens skattepligtige overskud. Det er derfor vigtigt for virksomheder at være opmærksomme på de gældende regler for afskrivning af goodwill, da forkert håndtering kan have negative økonomiske konsekvenser.
Goodwills placering i regnskabet
Goodwill er en del af virksomhedens immaterielle anlægsaktiver og fremgår af balanceregnskabet. Dette skyldes, at goodwill ikke er et fysisk aktiv som bygninger, maskiner eller inventar. Immaterielle anlægsaktiver dækker over aktiver, der ikke har en fysisk form, men som stadig har økonomisk værdi for virksomheden.
Det er dog ikke alle virksomheder, der har goodwill i deres regnskab. Goodwill optræder kun i balancen, hvis en virksomhed har købt en anden virksomhed og som følge heraf har erhvervet goodwill. Hvis en virksomhed selv har opbygget goodwill gennem årene, vil denne værdi ikke blive registreret i regnskabet, da der ikke findes en objektiv målestok for selvgenereret goodwill.
Regnskabsmæssigt registreres goodwill som et aktiv, men værdien kan ændre sig over tid. Hvis goodwill mister sin værdi – for eksempel hvis en virksomhed mister sin kundekreds eller oplever et svækket brand – kan der være behov for en nedskrivning af goodwill. Dette betyder, at virksomhedens goodwill-værdi justeres ned for at afspejle den reelle markedsværdi.
For virksomheder, der køber goodwill i forbindelse med en virksomhedsovertagelse, er det vigtigt at følge gældende regnskabsstandarder og skatteregler for at sikre korrekt håndtering af goodwill i årsregnskabet. En nøjagtig vurdering af goodwill sikrer, at virksomhedens finansielle situation afspejles korrekt, og at eventuelle skattefordele udnyttes optimalt
Det kan være både tids- og ressourcekrævende at udforme og udarbejde et årsregnskab. Skal vi lette processen for dig? Hos Stadsrevisionen Danmark specialiserer os i at assistere selskaber og SMV med deres årsregnskaber fra A – Z, så det eneste – du skal fokusere på – er din virksomhed. Vi er stolte af at være en af Danmarks bedst bedømte og hurtigst voksende regnskabsvirksomheder, understøttet af over 1200 tilfredse klienter og samarbejdspartnere, der stoler på vores ekspertise hver dag.
Er du klar til at have mere tid til at drive din virksomhed?
Kontakt Stadsrevisionen Danmark for skræddersyet hjælp direkte til din virksomhed.
Overdragelse af goodwill
Når en virksomhed har opbygget en betydelig goodwill, kan det være relevant at overveje en overdragelse af denne værdi. Goodwill repræsenterer ikke kun virksomhedens navn, brand og produkter, men også den akkumulerede viden, kundekreds og forretningsforbindelser, der gør virksomheden attraktiv på markedet. Ved et virksomhedssalg overføres goodwill til køberen, som betaler en pris, der afspejler denne immaterielle værdi.
Når goodwill overdrages, registrerer køberen denne goodwill i virksomhedens regnskab som et immaterielt aktiv. Goodwill kan herefter afskrives i overensstemmelse med gældende regler. Sælgeren af en virksomhed med goodwill skal dog være opmærksom på, at det modtagne beløb beskattes. Skattemæssigt behandles goodwill på samme måde som andre immaterielle aktiver, herunder varemærker, lejekontrakter og rettigheder.
Der er dog individuelle skattemæssige forhold, der kan påvirke overdragelsen af goodwill. Hvis en virksomhed overdrager sin goodwill til en anden virksomhed, vil Skattestyrelsen tage del i transaktionen. Hvis sælgeren opnår et skattemæssigt overskud ved salget, skal der betales skat af beløbet. Omvendt, hvis salget resulterer i et tab, kan dette i nogle tilfælde fradrages. For køberen af goodwill er der mulighed for at afskrive investeringen over tid, hvilket kan reducere den skattepligtige indkomst.
Hvordan får en virksomhed goodwill?
En virksomhed kan opnå goodwill på flere forskellige måder, men de mest afgørende faktorer er virksomhedens omdømme, kundeloyalitet og forretningsaftaler:
Omdømme: En virksomheds omdømme spiller en stor rolle i dens goodwill-værdi. Et godt omdømme betyder, at virksomheden har en stærk position på markedet og nyder tillid fra kunder og samarbejdspartnere.
Fast kundekreds: En stabil og loyal kundebase skaber en økonomisk sikkerhed for virksomheden. Tilfredse kunder kan også anbefale virksomheden til andre, hvilket kan øge dens goodwill.
Forretningsaftaler: Gunstige forretningsaftaler kan bidrage til goodwill ved at sikre stabile og langsigtede indtægter, hvilket øger virksomhedens værdi i en potentiel handel.
Hvad er badwill?
Mens goodwill repræsenterer en positiv værdi, kan badwill have den modsatte effekt. Badwill opstår, når en virksomhed har et negativt omdømme, hvilket kan skyldes dårlig ledelse, manglende kvalitet, finansielle problemer eller kritisable forretningsmetoder. Når en virksomhed har badwill, kan den ende med at blive solgt til en lavere pris end dens reelle værdi, da køberen ser en risiko forbundet med virksomheden. Badwill kan opstå som følge af:
Dårlig kundeservice eller manglende kundetilfredshed
Økonomiske problemer eller høj gæld
Skandaler eller negativ omtale i medierne
Ustabile forretningsforhold
Både goodwill og badwill har stor betydning for en virksomheds markedsværdi. Mens goodwill kan gøre en virksomhed mere attraktiv og øge dens salgspris, kan badwill reducere værdien markant. Det er derfor vigtigt for virksomhedsejere at opretholde et positivt omdømme og sikre stabile kundeforhold for at undgå de negative konsekvenser af badwill.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Goodwill
Hvad er goodwill?
Goodwill er en immateriel værdi, som en virksomhed har opbygget over tid, og som ikke direkte kan måles i form af fysiske aktiver. Goodwill dækker over faktorer som virksomhedens omdømme, brandværdi, kundeloyalitet og forretningsforbindelser. Når en virksomhed sælges, kan goodwill være en vigtig del af den samlede værdi, da den repræsenterer virksomhedens evne til at generere indtjening ud over dens bogførte aktiver.
Hvordan beregner man goodwill?
Det kan være svært at beregne goodwill, da det består af immaterielle anlægsaktiver, som kan være komplekse at sætte en pris på. Hvis man beregner goodwill, kan det f.eks. gøres ved at måle forskellen mellem købsprisen på en virksomhed og værdien af dens nettoaktiver (materielle aktiver minus passiver). Denne formel for goodwill er:
Goodwill = Købspris – (Aktiver – Forpligtelser)
En anden metode er at vurdere virksomhedens evne til at skabe overskud og kapitalisere dens fremtidige indtjening. Da goodwill er en subjektiv værdi, kan en revisor hjælpe med at fastsætte en præcis goodwill-værdi baseret på markedsforhold og virksomhedens økonomiske potentiale.
Hvad er personlig goodwill?
Personlig goodwill refererer til den værdi, der er knyttet til en enkeltperson snarere end til virksomheden som helhed. Dette kan være en individuel iværksætter, en kendt ekspert i en branche eller en nøgleperson i en virksomhed, hvis renommé og relationer skaber værdi. Personlig goodwill adskiller sig fra virksomhedsgoodwill, da den ikke nødvendigvis kan overføres til en ny ejer, hvis personen forlader virksomheden.
Hvornår opstår goodwill?
Goodwill opstår, når en virksomhed opbygger en stærk markedsposition, en loyal kundekreds, værdifulde forretningsaftaler eller et positivt omdømme, der gør den mere værdifuld end summen af dens fysiske aktiver. Goodwill opstår særligt i forbindelse med opkøb eller fusioner, hvor en virksomhed betaler en højere pris for en anden virksomhed på grund af dens etablerede brand og markedsværdi.
Er goodwill skattefrit?
Goodwill er som udgangspunkt skattepligtigt, når det overdrages ved salg af en virksomhed. Hvis en virksomhedsejer sælger goodwill som en del af virksomhedssalget, vil beløbet ofte blive beskattet som kapitalindkomst. Dog kan skatteforholdene variere afhængigt af, om goodwill er en del af en selskabsoverdragelse eller en personlig erhvervsvirksomhed. Køberen af goodwill kan ofte afskrive den skattemæssigt over en årrække. Derfor er det vigtigt at konsultere en revisor for at sikre korrekt skattemæssig behandling af goodwill.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
