4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Frikort
Frikortet er en type skattekort, som er en af de tre forskellige kategorier, der falder ind under skattekort. De to andre typer er hovedkort og bikort. Disse tre typer skattekort, herunder frikort, hovedkort og bikort, udgør de grundlæggende skattekorttyper. Et skattekort er en fællesbetegnelse for frikort, hovedkort og bikort.
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er et frikort?
Et frikort giver dig mulighed for at tjene et bestemt beløb i løbet af et år uden at skulle betale indkomstskat. Dette beløb, som du kan tjene skattefrit, er specificeret på din forskudsopgørelse. Du skal først begynde at betale skat, når din samlede indkomst på et år overstiger dette beløb. Det er dog vigtigt at bemærke, at du stadig skal betale arbejdsmarkedsbidrag på 8 procent af hele din løn, selvom du har et frikort. Hvis du har flere job, vil dine arbejdsgivere automatisk bruge dit frikort. Når beløbet på frikortet er opbrugt, vil arbejdsgiverne trække skat med den trækprocent, der er angivet på din forskudsopgørelse. Disse oplysninger får arbejdsgiverne automatisk fra Skattestyrelsen.
Frikortet er således en vigtig del af det danske skattesystem og fungerer som et af de tre grundlæggende skattekorttyper. De andre to typer er hovedkort og bikort.
Hvad er forskellen på et frikort og et hovedkort?
Når din indkomst overstiger det beløb, der er angivet på dit frikort, skal du bruge et hovedkort og muligvis også et bikort. Hovedkortet indeholder oplysninger om din trækprocent og dit personlige fradrag, som du ikke skal betale skat af. Hovedkortet må kun bruges hos én arbejdsgiver, og det skal være hos den arbejdsgiver, hvor du tjener mest. Det er dit ansvar at informere dine arbejdsgivere eller udbetalere om, hvorvidt de skal bruge hovedkortet eller bikortet. Hvis en arbejdsgiver eller SU allerede bruger dit hovedkort, skal du bruge bikortet til dine andre indkomster. Når en udbetaler bruger dit hovedkort, trækker de kun skat af det beløb, der overstiger dit fradrag.
Hvad er forskellen på et frikort og et bikort?
Bikortet bruges kun, hvis du har flere udbetalere, såsom en arbejdsgiver og SU. Bikortet kan bruges af flere udbetalere på samme tid. På dit bikort står der, hvor mange procent du bliver trukket i skat, men der står ikke noget om fradrag, da hele dit fradrag er registreret på hovedkortet. Når en udbetaler bruger dit bikort, vil de trække fuld skat af hele udbetalingen. Oplysninger om dit bikort står på forsiden af din forskudsopgørelse sammen med oplysningerne om dit hovedkort.
Hvad er beløbsgrænsen på et frikort?
Beløbsgrænsen for et frikort, altså det maksimale beløb, man kan tjene skattefrit (med undtagelse af arbejdsmarkedsbidrag), varierer år for år og afhænger af medarbejderens alder.
Pr. 2022 | Pr. 2023 | Pr. 2024 | |
Frikort beløb | 46.600 kr. | 48.000 kr. | 49.700 kr. |
I 2022 var beløbsgrænsen for et frikort 46.600 kr. I 2023 steg denne grænse til 48.000 kr., og i 2024 er beløbsgrænsen yderligere justeret til 49.700 kr. Disse beløb angiver, hvor meget en person kan tjene skattefrit på et frikort inden for et kalenderår.
For medarbejdere, der er 18 år eller ældre, er det skattefri beløb typisk 48.000 kr. i 2023. For medarbejdere under 18 år var beløbsgrænsen 38.400 kr. i 2022. Disse beløb kan dog variere individuelt, da de er påvirket af de specifikke fradrag, en person er berettiget til. Fradragene er baseret på en række personlige faktorer, såsom beskæftigelsesfradrag og kørselsfradrag, som kan øge det skattefri beløb på frikortet.
Arbejdsgiveren kan hente de specifikke oplysninger om frikort direkte fra SKAT, hvilket sikrer, at skattefrie beløb beregnes korrekt. Dette er en vigtig del af at sikre, at medarbejderen ikke betaler mere i skat end nødvendigt. Har du styr på, om du og/eller din virksomhed benytter jer af alle fradragene, og om I betaler mere i skat, end I bør? Det har vi styr på i Stadsrevisionen! Vi kan hjælpe dig med at optimere dine skatteforhold samt, fradrag ved at udarbejde en skatteanalyse og gennemgå dine forhold for dig.
Vil du gerne have minimeret din virksomheds skattebyrde igennem lovlige og effektive strategier?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvordan får man et frikort?
Alle personer over 15 år i Danmark får automatisk tildelt et frikort. Dette frikort giver mulighed for at tjene penge skattefrit op til en vis grænse. Frikortet er særligt fordelagtigt for unge, da mange af dem kun arbejder deltid eller har fritidsjob, hvilket betyder, at deres årlige indkomst ofte ikke når op over grænseværdien for skattefri indtjening.
Hvordan aktiverer man frikortet?
Arbejdsgiveren aktiverer frikortet, hvis medarbejderens forventede årlige indkomst, som angivet i deres forskudsregistrering, ligger under den fastsatte grænse for frikort. Dette er typisk tilfældet for yngre medarbejdere med deltidsjob og dermed lavere indkomst. Det er dog vigtigt at huske, at arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) stadig skal betales af alle lønindtægter, uanset om frikort, hovedkort eller bikort anvendes.
Når lønindkomsten overstiger grænsen for frikort, er det arbejdsgiverens ansvar at tilbageholde skat baseret på den trækprocent, der er angivet i individets forskudsopgørelse og skattekort.
Hvordan får man et frikort under 15?
Hvis du er under 15 år og har brug for et frikort, skal du først bestille enten en TastSelv-kode eller oprette et MitID, så du kan logge på TastSelv-systemet.
Guide til forældre af oprettelse af frikort under 15
Hvis dit barn skal bruge et frikort, kan du oprette et ved at logge på TastSelv via autorisation. Her er en trin-for-trin guide:
- Gå til TastSelv Borger.
- Tryk på “Log på med autorisation”.
- Log på med dit MitID.
- Indtast CPR-nummeret på barnet, som du ønsker adgang til, og tryk på ‘Log på’. Alternativt kan du trykke på ‘Vis liste’ og vælge det relevante CPR-nummer.
- Tryk på “Forskudsopgørelsen” og følg resten af guiden på siden.
Dette sikrer, at dit barn kan få tildelt et frikort og dermed tjene skattefrit op til grænseværdien, som fastsættes årligt. Frikortet er en vigtig del af skattesystemet, som hjælper unge med at beholde mere af deres indkomst, især når de kun arbejder deltid eller har fritidsjob.
Hvem er berettiget til et frikort?
Et frikort er tilgængeligt for alle individer, der er fyldt 15 år. For arbejdsgivere, der ansætter unge medarbejdere under 15 år, er det vigtigt at være opmærksom på, at den unge selv skal tage initiativ til at anskaffe en TastSelv-kode fra SKAT for at kunne få et frikort. Dette er nødvendigt for at kunne anvende frikortet ved lønudbetalinger.
Hvert år kan man tjene et bestemt beløb uden at skulle betale skat. For personer under 18 år er beløbsgrænsen 49.700 kr. i 2024, hvilket også var tilfældet i 2023, hvor grænsen var 48.000 kr. Fra man fylder 18 år, gælder de samme beløbsgrænser, nemlig 49.700 kr. i 2024 og 48.000 kr. i 2023. Hvis din indkomst holder sig under disse beløb, kan du benytte et frikort. Hvis du derimod tjener mere end disse beløb, skal du bruge et hovedkort og et bikort. Det er også vigtigt at huske, at du skal betale 8 % i arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) af din løn, selvom du har et frikort.
Hvordan håndteres et frikort?
For personer over 15 år kræver et frikort ingen særlig handling, da det administreres automatisk. Systemet registrerer din indkomst og anvender frikortet, indtil du når beløbsgrænsen. Når denne grænse overskrides, vil systemet automatisk begynde at trække skat efter de gældende regler.
Hvad er fordelene ved et frikort?
Et frikort er en fordel for alle danskere over 15 år, da det giver mulighed for at tjene penge skattefrit op til en vis beløbsgrænse. Dette er særligt fordelagtigt for unge mennesker, som typisk kun har deltidsjob eller fritidsjob og derfor ikke når en høj årlig indkomst.
Skattefri indtægt med frikort
Med et frikort er de første indtjente kroner skattefri, så længe indtægten holder sig inden for frikortets beløbsgrænse. Dette giver unge mulighed for at beholde en større del af deres indtjening. Det er dog vigtigt at bemærke, at alle, uanset om de bruger frikort, hovedkort eller bikort, skal betale arbejdsmarkedsbidrag af deres løn.
Arbejdsgiverens rolle
Arbejdsgivere bruger frikortet, når medarbejderens forventede årlige indtægt ifølge forskudsregistreringen holder sig inden for frikortets beløbsgrænse. Dette er ofte tilfældet for de yngste medarbejdere, som typisk har et fritidsjob og derfor en begrænset indkomst. Når lønindkomsten overstiger frikortets grænse, skal arbejdsgiveren tilbageholde skat baseret på trækprocenten i medarbejderens forskudsopgørelse og skattekort.
Frikortets automatiske administration
For de fleste er håndteringen af frikortet enkel og automatisk. Systemet er designet til at identificere, når indkomsten overskrider frikortets grænse, og skatten beregnes derefter automatisk. Dette gør det nemt for både arbejdsgivere og medarbejdere at sikre korrekt skattebetaling.
Hvad er reglerne for større frikortsbeløb i 2023 og 2024?
En lovændring, der blev vedtaget i november 2023, har betydelige konsekvenser for størrelsen af personfradraget, også kendt som frikortsbeløbet, for børn og unge under 18 år. Denne ændring har tilbagevirkende kraft, hvilket betyder, at den gælder for hele 2023 og fremover. Det betyder, at børn og unge nu kan have en større indtægt fra forskellige kilder, såsom job og gevinster fra aktier og andre værdipapirer, uden at skulle betale indkomstskat. Dog skal alle stadig betale arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) af deres løn.
Forhøjelse af frikortsbeløbet med tilbagevirkende kraft
Fra og med 2024 har alle personer, uanset alder, et frikortsbeløb på 49.700 kr. Denne forhøjelse af frikortsbeløbet betyder, at flere penge kan tjenes skattefrit.
Hvis du var under 18 år i 2023 og havde et fritidsjob eller anden indkomst, vil lovændringen med tilbagevirkende kraft betyde, at du vil få penge tilbage i skat på din årsopgørelse for 2023, hvis du tjente mere end cirka 38.400 kr. og op til det nye frikortsbeløb på 48.000 kr. for 2023. Dette betyder, at du i april 2024 kan forvente at få tilbagebetalt den skat, der blev trukket af indkomst, der nu er skattefri. For at modtage disse penge skal du sikre dig, at du har en NemKonto registreret.
Forventninger til 2024 og opdatering
Hvis du er under 18 år i hele eller en del af 2024 og har et fritidsjob eller anden indkomst, er frikortsbeløbet som udgangspunkt 49.700 kr. Det er dog vigtigt at bemærke, at din forskudsopgørelse måske stadig viser det lavere frikortsbeløb fra før lovændringen, medmindre du opdaterer den.
Skat anbefaler derfor, at du logger ind i TastSelv, åbner din forskudsopgørelse, tilføjer den forventede indtægt for hele 2024, og derefter klikker på ”Beregn” og ”Godkend”. Dette sikrer, at det nye, højere frikortsbeløb bliver korrekt registreret i din forskudsopgørelse og på dit frikort.
Hvis du forventer at tjene mindre end 39.800 kr. i 2024, behøver du ikke at foretage dig noget. Men hvis din indkomst overstiger 39.800 kr., og du ikke opdaterer din forskudsopgørelse, vil du få penge tilbage i skat i foråret 2025. Husk at sikre dig, at du har en NemKonto registreret, så du kan modtage tilbagebetalingen.
Er det muligt at fravælge et frikort?
Et frikort er en ret, som alle borgere har, og derfor er det ikke muligt at vælge det fra. Frikortet sikrer, at man kan tjene et bestemt beløb skattefrit hvert år, hvilket er en økonomisk fordel. Hvis man ikke havde et frikort, ville skat blive trukket fra den første krone af ens indkomst, hvilket ville resultere i en lavere årlig nettoløn. Derfor er det altid fordelagtigt at benytte sig af frikortet for at optimere sin skattebetaling og beholdning af indtægter.
Kan flere arbejdsgivere benytte det samme frikort?
Ja, det er muligt for flere arbejdsgivere at anvende dit frikort. Dette betyder, at hvis du har flere job, kan dine arbejdsgivere trække på det samme frikort, så længe den samlede indkomst ikke overstiger det beløb, som er skattefrit. Det er dog vigtigt at være opmærksom på, at Skattestyrelsen vil justere dit skattekort, hvis din samlede indkomst overstiger det fradrag, du er berettiget til. Dette sikrer, at du ikke betaler for lidt i skat, hvis dine indtægter samlet set går over grænsen for frikortet.
Vil du sikre dig, at din virksomhed også lever op til deres skattemæssige forpligtelser? Med Stadsrevisionen får du ikke bare en revisor, men en partner i din virksomheds økonomiske rejse. Vi bruger vores ekspertise inden for skat til at levere målrettede løsninger, der passer præcist til din virksomheds behov. Med os ved din side, er du sikret den mest optimale skattemæssige strategi.
Ønsker du at spare tid og penge?
Kontakt Stadsrevisionen for skræddersyet hjælp med specialiseret og certificeret faglighed.
Hvad er et socialt frikort?
Et socialt frikort er en ordning, der giver borgere med særlige sociale problemer mulighed for at tjene op til 41.280 kr. (2024-niveau) skattefrit pr. kalenderår. Indtægten fra et socialt frikort fradrages ikke i borgerens offentlige forsørgelsesydelser, hvilket giver de mest udsatte borgere i samfundet en bedre mulighed for at deltage i samfundets fællesskaber, bidrage til dem og opleve værdi i hverdagen. Formålet med det sociale frikort er også at tilskynde virksomheder til at tage et socialt ansvar ved at ansætte udsatte borgere.
Det sociale frikort kan bruges i forbindelse med ordinært og ustøttet arbejde for virksomheder, offentlige myndigheder mv. Indtægten fradrages ikke i forsørgelsesydelser, boligsikring eller andre indkomstafhængige offentlige ydelser, hvilket gør det muligt for modtagere at øge deres økonomiske stabilitet uden at miste støtte.
Hvem kan få et socialt frikort?
For at være berettiget til et socialt frikort, skal man opfylde følgende kriterier:
- Man har en særlig social problemstilling, såsom hjemløshed, misbrug eller en psykisk lidelse.
- Man har ikke været under ordinær uddannelse eller haft en arbejdsindkomst på over 10.320 kr. (2024) inden for de seneste 12 måneder.
- Man har opholdt sig i Danmark i sammenlagt 9 år inden for de seneste 10 år, jf. § 11 i lov om aktiv socialpolitik.
Hvordan fungerer et socialt frikort?
Hvis man ønsker et socialt frikort, skal man henvende sig til den kommune, hvor man bor, og ansøge om frikortet. Hvis ansøgningen godkendes, opretter kommunens sagsbehandler et frikort på socialtfrikort.dk, og man får tildelt et unikt 5-cifret Frikort-ID. Dette ID-nummer skal oplyses til arbejdsgiveren, når man ansættes og ønsker at benytte det sociale frikort.
Med et socialt frikort kan man begynde at arbejde i et ordinært og ustøttet job, som man selv finder. Man kan arbejde hos enhver virksomhed, offentlig myndighed mv., der har et CVR-nummer, men man kan ikke bruge frikortet i forbindelse med løntilskudsjob, fleksjob eller lignende. Derudover kan frikortet ikke anvendes til freelancearbejde eller arbejde i egen virksomhed som selvstændig erhvervsdrivende.
Det er vigtigt at informere arbejdsgiveren om, at lønnen ikke skal indberettes til eIndkomst, men skal registreres på socialtfrikort.dk for at sikre, at indkomsten behandles korrekt i forhold til de skattefrie regler under det sociale frikort.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Frikort
Hvor meget må man tjene på sit frikort?
Med et frikort kan du tjene et bestemt beløb skattefrit hvert år. I 2024 er frikortsbeløbet 49.700 kr. for alle personer, uanset alder. Dette betyder, at du kan tjene op til 49.700 kr. uden at betale indkomstskat. Dog skal du stadig betale arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) på 8 % af din løn. Frikortet giver dig mulighed for at beholde en større del af din indtægt, især hvis du har deltidsjob eller andre mindre indtægtskilder.
Hvornår stopper man med at have frikort?
Du stopper med at have frikort, når din samlede indkomst for året overstiger frikortsbeløbet, som er 49.700 kr. i 2024. Når denne grænse nås, vil du automatisk overgå til at bruge dit hovedkort og bikort for at betale skat af den overskydende indkomst. Det betyder, at når din indtægt overstiger frikortets grænse, vil systemet automatisk begynde at trække skat fra din løn i henhold til de gældende skatteregler.
Hvordan får man et frikort?
Alle personer over 15 år i Danmark får automatisk tildelt et frikort. Du behøver ikke at ansøge om det, da det bliver administreret automatisk af Skattestyrelsen. For personer under 15 år kræver det, at man bestiller en TastSelv-kode eller opretter et MitID, så man kan logge ind på TastSelv og oprette et frikort. Dette sikrer, at også unge under 15 år kan tjene penge skattefrit op til frikortsgrænsen.
Hvordan kan jeg se, hvor meget jeg har tilbage på mit frikort?
Du kan nemt se, hvor meget du har tilbage på dit frikort ved at logge ind på Skattestyrelsens TastSelv-service. Her kan du finde dine skatteoplysninger, inklusive hvor meget af dit frikort, der allerede er brugt, og hvor meget du har tilbage. Det er vigtigt at holde øje med dette, så du ikke overskrider frikortsgrænsen og dermed begynder at betale skat af din indkomst.
Hvordan får en medarbejder under 15 år et frikort?
For at en medarbejder under 15 år kan få et frikort, skal der tages nogle specifikke skridt, da frikortet ikke tildeles automatisk til denne aldersgruppe. Her er en trin-for-trin guide til, hvordan en medarbejder under 15 år kan få et frikort:
Opret en TastSelv-kode eller MitID: Først og fremmest skal den unge medarbejder have adgang til TastSelv, Skattestyrelsens digitale selvbetjeningssystem. Dette kræver enten en TastSelv-kode eller MitID. Forældre eller værger kan hjælpe med at oprette dette.
Log ind på TastSelv: Når TastSelv-koden eller MitID er oprettet, skal medarbejderen logge ind på TastSelv på Skattestyrelsens hjemmeside. Dette kan gøres ved at besøge www.skat.dk og vælge ‘TastSelv’ loginmuligheden.
Opret et frikort: Inde i TastSelv skal medarbejderen navigere til sektionen for skattekort og forskudsopgørelse. Her vil der være en mulighed for at oprette et frikort. Følg instruktionerne på skærmen for at udfylde de nødvendige oplysninger.
Angiv forventet indkomst: Under oprettelsen af frikortet skal medarbejderen angive den forventede årlige indkomst. Dette beløb skal være under frikortsgrænsen, som er 49.700 kr. i 2024, for at undgå at skulle betale skat.
Godkend og opbevar frikortoplysninger: Efter at have indtastet alle nødvendige oplysninger, skal medarbejderen godkende og gemme frikortet. Det er vigtigt at opbevare oplysningerne sikkert, da arbejdsgiveren skal bruge frikortoplysningerne til lønudbetalingen.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
