4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Undgå topskat 2025
Kan man undgå topskat i Danmark? Når man skal besvare det spørgsmål, handler det om at forstå, hvad topskattegrænsen er, og hvordan du kan optimere din indkomst, så du holder dig under denne grænse. I 2025 ligger topskattegrænsen på 611.800 kroner efter fradrag af arbejdsmarkedsbidrag, hvilket svarer til en bruttoløn før fradrag på 665.000 kroner.
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvordan fungerer topskat?
Danmark har et progressivt skattesystem, der sikrer, at alle bidrager til finansieringen af velfærdssamfundet i forhold til deres indkomstniveau. Dette system skaber både debat og forskellige holdninger, men det er fundamentet for den danske skattepolitik. Topskat er en væsentlig del af dette system og pålægges kun borgere, der tjener over en bestemt grænse.
Ikke alle danskere betaler topskat, men en betydelig andel af befolkningen – herunder mange med almindelige fuldtidsstillinger – ender med at blive berørt af den. Da topskattegrænsen justeres hvert år, er det vigtigt at holde sig opdateret på de gældende satser.
I 2025 skal personer med en månedlig indkomst på over 50.983 kroner efter arbejdsmarkedsbidrag betale topskat. Det svarer til en årlig indkomst på 611.800 kroner efter fradrag.
Hvad er grænsen for topskat i 2025?
I 2025 er grænsen for at betale topskat 611.800 kroner efter fradrag af arbejdsmarkedsbidrag. Dette markerer en naturlig stigning fra 2024’s grænse på 588.900 kroner og viser en fortsat tendens til, at topskattegrænsen justeres opad år for år.
Mange finder skattesystemet – især topskat – komplekst og svært at gennemskue. En af de faktorer, der skaber forvirring, er, at topskatten beregnes efter fradrag af arbejdsmarkedsbidraget (AM-bidrag). AM-bidraget på 8% trækkes fra din løn, før din skattepligtige indkomst fastsættes, hvilket betyder, at din faktiske løn kan være højere end den grænse, hvor du reelt begynder at betale topskat.
År | Topskattegrænse (efter AM-bidrag) |
2025 | 611.800 kr. |
2024 | 588.900 kr. |
2023 | 568.900 kr. |
2022 | 552.500 kr. |
2021 | 544.800 kr. |
2020 | 531.000 kr. |
2019 | 513.400 kr. |
2018 | 498.900 kr. |
2017 | 479.600 kr. |
Hvorfor er AM-bidrag vigtigt ift. topskat?
Når du gennemgår din lønseddel for at vurdere, om du skal betale topskat, er det vigtigt at tage højde for arbejdsmarkedsbidraget (AM-bidrag). AM-bidraget er fastsat til 8% og trækkes fra din indkomst, før du beregner, om du når topskattegrænsen. Derfor kan det være en fordel at kende både din indkomst før og efter AM-bidrag for at få et præcist billede af din skattesituation. Mange misforstår topskattegrænsen, fordi den angives efter fradrag af AM-bidrag, selvom ens bruttoløn er højere.
Er du klar over, hvordan din virksomhed kan optimere sine skatteforhold og reducere skatteomkostninger? Hos Stadsrevisionen ved vi, at hver krone tæller, og vi specialiserer os i lovlig skatteoptimering, så din virksomhed får de bedste forudsætninger. Med vores ekspertise laver vi effektive løsninger, der minimerer din skattebyrde og maksimerer din bundlinje.
Ønsker du hjælp til at identificere muligheder for at optimere din virksomhed økonomi?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Beregning af topskattegrænsen
I 2025 skal du betale topskat, hvis din årsindtægt overstiger:
665.000 kroner, hvilket beregnes ved at dividere 611.800 kroner med 0,92.
Dette svarer til en månedsløn på cirka 55.417 kroner før AM-bidrag.
Disse beløb er angivet før fradrag af arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag), hvilket betyder, at din skattepligtige indkomst efter AM-bidrag skal være 611.800 kroner eller mere, før du bliver pålagt topskat.
Topskat og skatteloftet i 2024
I 2025 forbliver topskattesatsen på 15% for den del af din personlige indkomst, der overstiger topskattegrænsen på 665.000 kroner før arbejdsmarkedsbidrag (svarende til 611.800 kroner efter AM-bidrag). Det er vigtigt at forstå, at kun den del af din indkomst, der overstiger denne grænse, bliver pålagt topskat.
Men beskatningen stopper ikke her – det skrå skatteloft betyder, at din samlede skatteprocent har en øvre grænse.
Det skrå skatteloft sikrer, at din samlede skat – inklusive bundskat, kommuneskat og topskat – ikke overstiger 52,07% af din indkomst. Hvis din samlede skatteprocent risikerer at overstige denne grænse, reduceres topskatten automatisk for at sikre, at du aldrig betaler mere end 52,07% af din indkomst i skat.
I praksis betyder det, at indkomsten over topskattegrænsen bliver pålagt en ekstra skat på 15%, men i visse tilfælde kan det skrå skatteloft reducere denne procentdel, hvis den samlede skattebyrde ellers ville overstige loftet.
Undgå topskat ved at indbetale til din ratepension
Hvis du står til at skulle betale topskat, kan det være en fordel at undersøge, hvordan du kan undgå topskat gennem strategisk pensionsopsparing. En af de mest effektive metoder er at indbetale til en ratepension, hvilket kan reducere din skattepligtige indkomst og dermed bringe dig under topskattegrænsen.
Staten tilskynder til privat pensionsopsparing, da det på sigt reducerer offentlige udgifter til ældrepleje. Derfor giver skattesystemet fradrag for indbetalinger til ratepension, hvilket betyder, at du kan undgå topskat ved at udnytte denne mulighed optimalt.
Når du indbetaler til en ratepension, fratrækkes det indbetalte beløb i din skattepligtige indkomst. Dette kan være en fordel, hvis din indkomst ligger lige over topskattegrænsen.
For eksempel:
Hvis du har en årsindtægt på 620.000 kroner efter AM-bidrag, skal du betale topskat af 8.200 kroner (da topskattegrænsen i 2025 er 611.800 kroner).
Ved at indbetale 8.200 kroner til en ratepension, falder din skattepligtige indkomst under topskattegrænsen, hvilket betyder, at du undgår topskat helt.
Dette viser, hvordan en målrettet pensionsindbetaling ikke bare sikrer din økonomiske fremtid, men også giver en konkret skattefordel her og nu. Derfor er ratepension en oplagt løsning for dem, der ønsker at optimere deres skattebetalinger og undgå topskat.
Indbetalingsloft for ratepension i 2025
Når du indbetaler til en ratepension, er det vigtigt at være opmærksom på det årlige indbetalingsloft. I 2025 er dette loft 66.200 kroner, hvilket betyder, at du maksimalt kan indbetale dette beløb på en privat ratepension og stadig opnå fuldt skattefradrag.
Indbetalingsloftet varierer afhængigt af, om indbetalingerne sker privat eller gennem din arbejdsgiver, men den samlede maksimale grænse for fradragsberettigede indbetalinger er fastlagt.
Dette loft repræsenterer den maksimale grænse for skattefordele, når du sparer op via ratepension. Hvis du allerede har indbetalt 66.200 kroner i 2025, vil yderligere indbetalinger til ratepension ikke give yderligere skattemæssige fordele. I stedet kan det være relevant at overveje andre pensionsordninger, såsom livsvarig livrente, hvor der ikke er et fast indbetalingsloft.
Undgå topskat som enkeltmandsvirksomheder og interessentskaber
For ejere af en enkeltmandsvirksomhed eller et interessentskab findes der særlige muligheder for skatteplanlægning, som kan hjælpe med at undgå topskat. En af de mest effektive metoder er at benytte virksomhedsordningen, der giver mulighed for at udskyde beskatning af overskud og fordele indkomsten mere hensigtsmæssigt over flere regnskabsår.
Virksomhedsordningen gør det muligt at udjævne indkomsten, så store udsving i indtjeningen ikke automatisk fører til en højere skattebetaling i de mest profitable år. Hvis din virksomheds overskud overstiger topskattegrænsen på 611.800 kroner efter AM-bidrag i 2025, kan du vælge at opspare en del af overskuddet i virksomheden og lade det blive beskattet som kapitalindkomst i stedet for personlig indkomst. Dette kan i mange tilfælde reducere din skattebyrde og undgå topskat på den del af indkomsten, der overstiger grænsen.
Hvordan kan virksomhedsordningen hjælpe med at undgå topskat?
Ved at benytte virksomhedsordningen kan du udskyde en del af skatten ved at opspare virksomhedens overskud til senere år, hvor din indkomst måske er lavere. Det betyder, at du ikke nødvendigvis skal betale topskat af hele dit overskud i det år, det er tjent, men i stedet kan fordele det over flere år og derved undgå topskat på en del af indkomsten.
Dette er særligt relevant, hvis din virksomhedsindtægt varierer meget fra år til år. Hvis du har et år med høj indtjening, kan du gennem virksomhedsordningen vælge at opsætte en del af din indkomst til et senere tidspunkt, hvor din samlede indkomst er lavere, og dermed potentielt undgå topskat på denne del af overskuddet.
Stabil økonomi og skatteoptimering
Ud over at hjælpe med at undgå topskat, kan virksomhedsordningen også bidrage til en mere stabil økonomisk situation for din virksomhed. Ved at fordele beskatningen over flere år sikrer du, at din likviditet forbedres, så du ikke nødvendigvis skal afsætte en stor del af dit overskud til skattebetaling i de år, hvor virksomheden har tjent mest.
Hvis du driver en enkeltmandsvirksomhed eller et interessentskab, og din indtjening ofte overstiger topskattegrænsen, er det derfor værd at overveje virksomhedsordningen som en del af din skatteplanlægning. Dette kan ikke blot hjælpe dig med at undgå topskat, men også give dig større økonomisk fleksibilitet og bedre mulighed for at investere i din virksomheds fremtidige vækst.
For at sikre, at du anvender virksomhedsordningen korrekt og får mest muligt ud af dens fordele, kan det være en god idé at konsultere en skatterådgiver, der kan hjælpe dig med at optimere din skattebetaling og undgå topskat på en lovlig og effektiv måde. Det kan vi hos Stadsrevisionen.
For virksomheder, der ønsker at optimere deres fremtidige indtjening, tilbyder vi rådgivning, der går ud over det sædvanlige. Vores erfarne team analyserer din skattemæssige situation i detaljer og identificerer muligheder for skatteoptimering og potentielle fradrag, som kan forbedre din virksomheds økonomiske sundhed. Vores team af skattespecialister, med omfattende national og international erfaring, står klar til at hjælpe dig!
Er du klar til professionel hjælp?
Kontakt Stadsrevisionen – en af Danmarks bedst bedømte regnskabsvirksomheder – for skræddersyet hjælp.
Introduktionen af top-topskat og mellemskat fra 2026
Fra 2026 bliver det danske skattesystem mere komplekst med indførelsen af både en mellemskat og en top-topskat. Disse nye skattegrupper skaber yderligere differentiering i beskatningen af højere indkomster og betyder, at flere danskere skal forholde sig til nye skattesatser afhængigt af deres indtægtsniveau. Her er et detaljeret overblik over, hvordan det nye skattesystem vil fungere:
Personfradrag og beskæftigelsesfradrag
Inden skat beregnes, får alle skatteydere et personfradrag samt et eventuelt beskæftigelsesfradrag, hvilket sikrer, at en del af indkomsten er skattefri.Indkomst op til 618.400 kr.
Din indkomst op til denne grænse beskattes efter din trækprocent, som afhænger af kommuneskat, bundskat og eventuel kirkeskat.Mellemskat – 7,5%
En ny mellemskat på 7,5% indføres for indkomster mellem 618.400 kroner og 750.000 kroner. Denne skat træder ind, før man når topskattegrænsen.Topskat – 15%
Indkomster mellem 750.000 kroner og 2.500.000 kroner bliver pålagt topskat på 15%. Dette svarer til den nuværende topskat, men grænsen for, hvornår den træder i kraft, hæves.Top-topskat – 20%
For de højeste indkomster indføres en top-topskat på 20%, som gælder for den del af indkomsten, der overstiger 2.500.000 kroner. Dette betyder, at de mest velhavende danskere fremover vil betale en ekstra høj skat af deres indtægt over denne grænse.
Skatteloftet på 52,07%
Selvom der nu kommer flere skatteniveauer, sikrer det skrå skatteloft, at ingen samlet set betaler mere end 52,07% i skat af deres indkomst. Hvis den samlede beskatning overstiger dette loft, reduceres topskatten automatisk, så den maksimale skattebyrde ikke overstiger 52,07%.
Disse ændringer gør skattesystemet mere nuanceret og differentierer i højere grad mellem lav-, mellem- og højindkomster. For mange danskere vil det betyde en ændring i deres samlede skattebetaling, og det kan være relevant at se på skatteplanlægning, herunder hvordan man kan undgå topskat eller reducere sin skattepligtige indkomst gennem for eksempel pensionsindbetalinger eller virksomhedsordningen.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om at undgå topskat
Hvordan sparer man topskat?
Du kan undgå topskat ved at reducere din skattepligtige indkomst. Dette kan gøres ved at indbetale til pension, benytte virksomhedsordningen (hvis du er selvstændig), eller udnytte fradrag og ligningsmæssige fradrag. Pensionsindbetalinger er en af de mest effektive metoder til at undgå topskat, da de trækkes fra din skattepligtige indkomst.
Hvor meget må jeg tjene før topskat 2025?
I 2025 betaler du topskat, hvis din indkomst efter arbejdsmarkedsbidrag overstiger 611.800 kroner. Før AM-bidraget svarer dette til en bruttoløn på 665.000 kroner. Hvis din indkomst ligger tæt på grænsen, kan du planlægge din skattebetaling og potentielt undgå topskat.
Kan man slippe for topskat, hvis man er gift?
Nej, topskat beregnes individuelt og påvirkes ikke af, om du er gift. Dog kan ægtefæller planlægge deres økonomi ved at fordele indkomst mellem sig, hvis den ene tjener markant mere end den anden, f.eks. ved overførsel af kapitalindkomst eller pensionsindbetalinger, hvilket i nogle tilfælde kan hjælpe med at undgå topskat.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
