4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Sådan slipper du for topskat i 2024
I 2024 kan du undgå at betale topskat ved at benytte dig af dette enkle tip. Det indebærer, at vi dykker ned i, hvad grænsen for topskat vil være det år, samt hvordan du effektivt kan reducere din skattebyrde.
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Forståelse af topskat
Danmark benytter et progressivt skattesystem, der sikrer, at alle bidrager til finansieringen af vores velfærdssamfund. Dette system kan vække forskellige holdninger, men det er grundlaget for, hvordan det fungerer. Inden for dette system spiller topskat en central rolle. Ikke alle borgere er underlagt topskat, men en stigende andel af befolkningen, inklusiv mange med standardjob, betaler denne skat.
Da topskattegrænsen ændres fra år til år, er det vigtigt at være opmærksom på de aktuelle satser. I 2022 var der cirka 470.000 danskere, der tjente over 46.042 kr. månedligt efter arbejdsmarkedsbidrag og derfor betalte topskat.
Grænsen for topskat i 2024
I 2024 er grænsen for at betale topskat sat til 588.900 kr., hvilket markerer en beskeden forøgelse fra 2023’s grænse på 568.900 kr. Skattesystemet, især når det kommer til topskat, kan ofte virke indviklet og uoverskueligt.
Et af de elementer, der bidrager til forvirringen, er beregningen efter arbejdsmarkedsbidraget (AM-bidrag), som oprindeligt blev præsenteret under et andet navn, hvilket gør det til en skjult form for skat. Det er værd at bemærke, at topskattens grænse har en tendens til at krybe opad år efter år. Se på den gradvise stigning i topskattens grænse over de sidste fem år:
- 2024: 588.900 kr.
- 2023: 568.900 kr.
- 2022: 552.500 kr.
- 2021: 544.800 kr.
- 2020: 531.000 kr.
Disse 588.900 kr. for 2024 ækvivalerer til en månedlig indkomst på 49.075 kr. efter fradrag af AM-bidrag.
Forståelse af AM-bidrag
Når du analyserer din lønseddel for at identificere potentialet for at betale topskat, er det afgørende at tage højde for arbejdsmarkedsbidraget, ofte forkortet AM-bidrag.
Arbejdsmarkedsbidraget er fastsat til 8 % og skal trækkes fra din indkomst, før du kan vurdere, om du når op til grænsen for topskat. Det er derfor praktisk at foretage beregningen af din indkomst med hensyn til topskat før fradrag af AM-bidraget, for at få et klart billede af, hvor du står skattemæssigt.
Har du nogle spørgsmål eller bare brug for hjælp?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Beregning af topskattegrænsen
Topskat betales, når din årsindtægt overstiger:
640.109 kr., hvilket udregnes ved at dividere 588.900 kr. med 0,92. Dette beløb repræsenterer den årlige indkomstgrænse, hvorover topskat skal betales, hvilket svarer til en månedsløn på 53.342 kr.
Alle disse beløb er beregnet før fradrag for arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag).
Topskat og skatteloftet i 2024
I 2024 forbliver topskattesatsen på 15% for den del af din personlige indkomst, der overstiger grænsen på 640.109 kr. årligt. Det er væsentligt at forstå, at det er kun indkomsten over denne grænse, der pålægges topskat. Men, denne direkte tilgang til beskatning bliver mere kompleks på grund af det skrå skatteloft.
Det skrå skatteloft begrænser den effektive skattesats ved at sætte en maksimal grænse for den samlede skatteprocent, du betaler, når bundskat, kommuneskat, og topskat lægges sammen. For 2024 er dette loft fastsat til 52,07%, hvilket betyder, at din samlede skattebyrde ikke må overstige denne procentdel af din indkomst. Skulle din samlede skatteprocent potentielt overskride dette loft, justeres topskatten nedad, så din maksimale skattesats ikke overgår 52,07%.
Simplificeret kan man sige, at indkomsten over topskattegrænsen i praksis bliver pålagt en ekstra skat på 15%, selvom det skrå skatteloft kan medføre justeringer i visse tilfælde.
Undgå topskat ved at indbetale til din ratepension
Hvis du står overfor udsigten til at skulle betale topskat, er det værd at overveje, hvordan du potentielt kan undgå dette. En effektiv metode er at se på mulighederne for pensionssparing, specifikt indbetalinger til en ratepension.
Staten opmuntrer til selvstændig opsparing til pensionstiden, idet det reducerer fremtidige offentlige udgifter forbundet med ældrepleje. Dette er sandsynligvis baggrunden for, at du får skattefradrag for indbetalinger til ratepensioner. Ved at udnytte denne mulighed kan du altså reducere din skattepligtige indkomst og dermed muligvis undgå at betale topskat.
Når du indbetaler til en ratepension, reduceres din skattepligtige indkomst med det indbetalte beløb. Dette kan være en kærkommen nyhed for mange.
Tag for eksempel en årsindtægt på 600.000 kr. efter AM-bidrag. Uden yderligere fradrag står du til at skulle betale topskat af differencen mellem din indkomst og topskattegrænsen, hvilket i dette tilfælde ville være 600.000 kr. – 588.900 kr. = 11.100 kr.
Ved at indbetale netop 11.100 kr. til en ratepension, kan du trække dette beløb fra din skattepligtige indkomst. Resultatet? Din indkomst falder under grænsen for topskat, og du undgår dermed denne ekstra skattebyrde.
Dette viser sig at være en effektiv måde at administrere dine finanser på, hvilket gør det til en overvejelse værd for dem, der ønsker at optimere deres skattebetalinger.
Indbetalingsloft for ratepension i 2024
Når det kommer til indbetalinger på en ratepension, støder man på en væsentlig begrænsning: et årligt indbetalingsloft. For 2024 er dette loft sat til 63.100 kr. Dette betyder, at det højeste beløb, du kan indbetale på en privat ratepension i løbet af 2024, er netop 63.100 kr.
Det er vigtigt at være opmærksom på disse grænser, da de varierer afhængigt af, om indbetalingerne foretages privat eller gennem en arbejdsgiver.
Dette indbetalingsloft repræsenterer den maksimale grænse for, hvor meget du kan indbetale og samtidig opnå skattemæssige fordele. Efter at have nået dette loft, er der ikke yderligere skattemæssige incitamenter for at indbetale mere til din ratepension det pågældende år.
Muligheder for enkeltmandsvirksomheder og interessentskaber
For ejere af en enkeltmandsvirksomhed eller interessentskab åbner der sig særlige muligheder for skatteplanlægning. Gennem virksomhedsordningen får du mulighed for at justere indkomsten mellem forskellige regnskabsår. Dette kan være en strategisk fordel i år med høj indkomst, da du kan overføre overskud til år, hvor indkomsten forventes at være lavere, og derved potentielt undgå at betale topskat i de mest indtjenende år.
Denne ordning er særlig relevant, hvis din virksomhedsindtægt regelmæssigt overskrider topskattegrænsen. Ved at benytte virksomhedsordningen kan du udjævne din indkomst over tid, hvilket ikke kun kan medføre en skattemæssig fordel ved at undgå topskat, men også sikre en mere stabil økonomisk situation for din virksomhed over de forskellige regnskabsår.
Det er derfor værd at overveje virksomhedsordningen som en del af din skatteplanlægning, især hvis din enkeltmandsvirksomhed eller interessentskab genererer en betydelig indkomst.
Introduktionen af top-topskat og mellemskat fra 2026
Fra 2026 bliver det danske skattesystem udvidet med introduktionen af en top-topskat samt en mellemskat, hvilket gør systemet mere komplekst. Her er et overblik over, hvordan det nye system vil fungere:
- Personfradrag og beskæftigelsesfradrag: Først og fremmest er der en del af din indtægt, som er fritaget for beskatning. Dette omfatter dit personfradrag samt eventuelt beskæftigelsesfradrag.
- Skat af indtægt op til 618.400 kr.: Din indtægt op til dette beløb bliver beskattet efter en sats bestemt af din trækprocent.
- Mellemskat (7,5%): På indtægter mellem 618.400 kr. og 750.000 kr. pålægges en ny mellemskat på 7,5%.
- Topskat (15%): Indtægt over 750.000 kr. og op til 2.500.000 kr. beskattes med topskat på 15%.
- Top-topskat (20%): Indkomst over 2.500.000 kr. pålægges den nye top-topskat på 20%.
Til trods for disse lag af beskatning, sikrer det skrå skatteloft, at den samlede skattebyrde ikke overstiger 52,07%. Dette loft er designet til at begrænse den maksimale andel af indkomsten, der kan gå til skat, selv med de nye satser for mellemskat og top-topskat.
Systemet lyder komplekst, og det er det også, men det er udformet for at skabe et mere nuanceret skattesystem, der differentierer yderligere mellem indkomstniveauer.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Topskat
Hvad er topskat, og hvem skal betale den?
Topskat er en ekstra skat i Danmark, der pålægges indkomster over en bestemt grænse. Denne grænse justeres årligt, men formålet med topskatten er at sikre en mere progressiv beskatning, hvor de, der tjener mest, betaler en højere procentdel i skat af den del af deres indkomst, der overstiger grænsen. Kun personer med indkomster over topskattegrænsen betaler topskat, hvilket betyder, at den primært berører høj indkomstmodtagere.
Kan indbetaling til en ratepension hjælpe mig med at undgå at betale topskat?
Ja, indbetaling til en ratepension kan effektivt reducere din skattepligtige indkomst og dermed hjælpe dig med at undgå topskat. Staten opmuntrer til pensionssparing ved at tilbyde skattefradrag for indbetalinger til ratepensioner. Ved at udnytte dette fradrag kan du sænke din indkomst under topskattegrænsen og undgå den ekstra skattebyrde. Dette kan være en fordelagtig strategi for dem, der står til at betale topskat baseret på deres årsindtægt.
Hvordan kan ejere af en enkeltmandsvirksomhed eller interessentskab drage fordel af virksomhedsordningen til skatteplanlægning?
Ejere af en enkeltmandsvirksomhed eller interessentskab kan benytte virksomhedsordningen til at justere deres indkomst mellem forskellige regnskabsår, hvilket er særligt fordelagtigt i år med høj indkomst. Ved at overføre overskud til år med lavere indkomst kan de potentielt undgå at betale topskat i de mest indtjenende år. Dette kan ikke kun føre til skattemæssige fordele ved at undgå topskat, men også bidrage til en mere stabil økonomisk situation for virksomheden over tid.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
