4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hobbyvirksomhed
En hobbyvirksomhed betegner en mindre forretningsenhed, der ikke har til formål at opnå en primær indkomst. Typisk drives en hobbyvirksomhed af passion og interesse snarere end for profit, hvilket betyder, at der er færre regler og krav end ved mere kommercielle virksomheder.
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er en hobbyvirksomhed?
Kernen i en hobbyvirksomhed er ejerens personlige interesse, og formålet er ikke at skabe en økonomisk levedygtig forretning, men at dyrke en hobby, der måske genererer en mindre indtjening. Derfor kaldes det en hobbyvirksomhed. Mange hobbyvirksomheder udspringer af en fritidsaktivitet eller interesse, som ejeren allerede har. Det er dog vigtigt at forstå de skattemæssige aspekter ved en hobbyvirksomhed. For eksempel kan tab fra en hobbyvirksomhed ikke trækkes fra i din personlige indkomst, som det er tilfældet med traditionelle erhvervsvirksomheder.
Eksempler på hobbyvirksomheder kan være salg af håndlavede smykker eller etablering af en vejbod, hvor man sælger egne produkter. Det centrale ved en hobbyvirksomhed er, at aktiviteten stammer fra din hobby og ikke har til formål at skabe en egentlig forretning. Hvis du eksempelvis køber produkter med henblik på videresalg, som fx import fra Kina, vil det ikke blive betragtet som en hobbyvirksomhed, da hovedformålet her er kommercielt og indtjeningsorienteret.
Flere eksempler på hobbyvirksomheder
- Salg af hjemmelavede smykker, malerier eller strikvarer.
- Freelance fotografering til mindre begivenheder eller salg af fotografier.
- Salg af hjemmelavede kager, syltetøj eller andre delikatesser.
- Salg af planter, blomster eller afgrøder, du selv har dyrket.
- Opdræt af dyr, som f.eks. heste, kaniner, høns mv.
- Salg af hjemmestrikkede trøjer, tæpper og lignende produkter.
Hobbyvirksomheder giver en unik mulighed for at tjene lidt ekstra, mens man gør noget, man er passioneret omkring. Det er en måde at kombinere fritid og økonomisk gevinst, men der er dog en række regler og retningslinjer, som du skal være opmærksom på, før du går i gang. Skatteforhold, moms og krav til indtægter kan variere alt efter virksomhedens omfang, og det er vigtigt at sætte sig grundigt ind i reglerne for hobbyvirksomheder.
Omsætningsgrænse i hobbyvirksomheder
Der er ikke fastsat en omsætningsgrænse for hobbyvirksomheder, som du skal overholde. Det vigtigste er, at du kun kan fratrække de udgifter, der direkte vedrører driften af din hobbyvirksomhed. Hvis du for eksempel sælger hjemmestrikkede sokker, kan udgifter til strikkepinde og garn fratrækkes som driftomkostninger. Derimod kan udgifter til en computer, der bruges til regnskabsføring, ikke fratrækkes, da dette ikke anses for at være en direkte udgift relateret til din hobbyvirksomhed.
Hvis din hobbyvirksomhed genererer et underskud, skal du være opmærksom på, at dette underskud ikke kan fratrækkes i din personlige skatteopgørelse. Årsagen til dette er, at en hobbyvirksomhed anses for at være en fritidsaktivitet, og derfor ikke betragtes som en primær indtægtskilde. Hvis du ønsker at kunne fratrække eventuelle underskud, kan det være nødvendigt at omdanne din hobbyvirksomhed til en personlig virksomhed eller en anden erhvervsform.
Kriterier for hobbyvirksomhed-status
Det er ikke tilstrækkeligt selv at beslutte, at din virksomhed er en hobbyvirksomhed – det er SKAT, der foretager en konkret vurdering af, hvorvidt din virksomhed kvalificerer sig som en hobbyvirksomhed eller en egentlig erhvervsvirksomhed.
SKATs vurdering baseres på flere forskellige faktorer:
- Virksomhedens formål: SKAT ser på, om virksomheden primært drives ud fra personlige interesser, eller om den har til hensigt at generere en økonomisk profit. En hobbyvirksomhed skal være drevet af passion, ikke profit.
- Virksomhedens størrelse: Dette omfatter, hvor meget tid du bruger på din hobbyvirksomhed, og om der er ansatte. En hobbyvirksomhed kan ikke drives på fuldtid eller have lønnede ansatte, da dette indikerer en mere erhvervsmæssig tilgang.
- Økonomien i virksomheden: Her vurderes det, om virksomheden har et betydeligt overskud eller konsekvent kører med underskud. Hvis din hobbyvirksomhed ofte har underskud eller kun et lille overskud, kan det indikere, at der er tale om en hobby snarere end en reel forretning.
SKAT foretager en helhedsvurdering baseret på disse faktorer. Det er derfor vigtigt at forstå, at det ikke er tilstrækkeligt at opfylde et enkelt kriterium for at blive betragtet som en hobbyvirksomhed – alle aspekter af virksomheden vil blive vurderet.
Har du nogle spørgsmål eller bare brug for hjælp?
Hvis du er klar til at omdanne din passion til en hobbyvirksomhed, kan Stadsrevisionen hjælpe dig med de udfordringer, der følger med at balancere din hobby og skattemæssige forpligtelser. Lad os hjælpe dig med at navigere i de skattemæssige aspekter, så du kan fokusere på det, du elsker.
Fordele ved en hobbyvirksomhed
Det kan være en spændende og givende oplevelse, at tage springet fra hobby til hobbyvirksomhed.
Her er nogle af de fordele, du kan forvente:
- Du slipper for at oprette et CVR-nummer, når du driver en hobbyvirksomhed.
- Du kan fratrække udgifter, der har direkte forbindelse til driften af din hobbyvirksomhed.
- Du skal ikke indberette underskud fra din hobbyvirksomhed til Skattestyrelsen.
- Du er normalt ikke forpligtet til at registrere moms, selvom din omsætning overstiger 50.000 kr. i din hobbyvirksomhed.
- Du betaler ikke arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) af indtægterne fra din hobbyvirksomhed, hvilket ellers er standard for lønmodtagere.
- Skatteregnskabet for en hobbyvirksomhed er simpelt: du trækker udgifter fra indtægterne for at beregne overskuddet, som skal indberettes i din selvangivelse.
- Med en hobbyvirksomhed er du din egen chef og kan arbejde, når det passer dig, hvilket giver fleksibilitet i forhold til andre forpligtelser.
Ulemper ved en hobbyvirksomhed
Selvom der er mange fordele ved at drive en hobbyvirksomhed, er der også nogle ulemper, som du bør være opmærksom på:
- Du kan ikke få et personligt skattefradrag, hvis din hobbyvirksomhed har underskud.
- Du kan kun trække omkostninger fra, der har en direkte forbindelse til din hobbyvirksomhed.
- Der kan være begrænsninger i, hvor meget du kan trække fra i forhold til udgifter, hvilket kan være både en fordel og en ulempe afhængigt af din situation.
Hvordan starter man en hobbyvirksomhed?
Det er relativt enkelt at starte en hobbyvirksomhed, da det ikke betragtes som en ‘egentlig’ virksomhed. Du behøver ikke registrere dig hos Erhvervsstyrelsen eller have omfattende juridisk dokumentation. Hvis du vil sælge produkter eller tjenester baseret på dine personlige interesser, kan du gå i gang med det samme. Dog er det vigtigt at holde styr på indtægter og udgifter for at kunne beregne dit overskud og betale den korrekte skat.
Før du starter, skal du sikre dig, at din virksomhed opfylder kravene for at blive anset som en hobbyvirksomhed. Hvis dit primære mål er at generere indkomst, bør du overveje en anden virksomhedsform som en personligt ejet mindre virksomhed (PMV) eller enkeltmandsvirksomhed (EVS).
Er du klar til professionel hjælp?
Uanset om du strikker eller maler, kan Stadsrevisionen guide dig gennem etablering og vedligeholdelse af din hobbyvirksomhed. Vores rådgivere er klar til at sikre, at din passion forbliver lige så givende, som den dag du startede.
Beskatning i hobbyvirksomheder
Beskatning af en hobbyvirksomhed følger de samme principper som for andre personlige virksomheder. Overskuddet fra din hobbyvirksomhed skal indberettes som ‘anden personlig indkomst’ i din årsopgørelse i henhold til personskatteloven (§4).
Her er nogle særlige regler for beskatning af hobbyvirksomheder:
- Arbejdsmarkedsbidrag: Du skal ikke betale AM-bidrag af indtægter fra din hobbyvirksomhed, hvilket adskiller sig fra almindelig virksomhedsbidrag.
- Underskud: Hvis din hobbyvirksomhed genererer underskud, kan dette ikke fratrækkes i anden indkomst, og det kan heller ikke fremføres til kommende år. Underskuddet betragtes som en del af dit privatforbrug.
Det er derfor vigtigt at føre nøjagtige regnskaber over indtægter og udgifter for korrekt skatteindberetning.
Momsregistrering i hobbyvirksomheder
Generelt er du ikke forpligtet til at registrere eller rapportere moms, hvis du driver en hobbyvirksomhed, selv hvis din omsætning overstiger den momspligtige grænse på 50.000 kr.
Det er dog vigtigt at bemærke, at der altid kan være undtagelser og særlige tilfælde afhængigt af din personlige økonomiske situation og den måde, du driver din hobbyvirksomhed på. Derfor er det klogt at holde øje med eventuelle ændringer og søge rådgivning fra Skattestyrelsen, så du undgår tvivl og sikrer, at du overholder gældende momsregler. Det er bedre at være på den sikre side og søge vejledning for at undgå eventuelle skattemæssige problemer.
Grænserne for en hobbyvirksomhed og overgang til fuldtidsvirksomhed
Mange, der starter en hobbyvirksomhed, vil opleve, at virksomheden begynder at vokse over tid. Den oprindelige hobby kan udvikle sig til en mere stabil indtægtskilde, hvilket rejser spørgsmålet om, hvornår en hobbyvirksomhed skal overgå til en mere formel og registreret virksomhedsform. At kende grænserne mellem hobby og egentlig virksomhed er vigtigt både for at overholde reglerne og for at sikre, at virksomheden kan vokse på en sund og lovlig måde.
Overvejelser om forskellige virksomhedsformer
Når du når et punkt, hvor din hobbyvirksomhed har brug for en mere formel struktur, er det tid til at overveje, hvilken virksomhedsform der passer bedst til dine behov. Nedenfor ses nogle af dine muligheder.
Personligt ejet mindre virksomhed (PMV): PMV er en simpel virksomhedsform, hvor du kan drive din forretning uden at skulle registrere et CVR-nummer, hvis din årlige omsætning er under 50.000 kr. Dette kan være en god overgangsmodel, hvis du stadig tester, om virksomheden kan vokse, men endnu ikke har stor indtjening.
Enkeltmandsvirksomhed (EVS): En enkeltmandsvirksomhed er en af de mest almindelige virksomhedsformer for små erhvervsdrivende. Her hæfter du personligt for virksomhedens gæld, men til gengæld er administrationen forholdsvis enkel. Du kan trække driftsomkostninger fra og få et CVR-nummer, hvilket gør det lettere at indgå samarbejder med andre virksomheder. En enkeltmandsvirksomhed kan også ansætte medarbejdere, og det kan være et naturligt næste skridt for mange, der har haft succes med en hobbyvirksomhed.
Interessentskab (I/S): Hvis du driver hobbyvirksomheden sammen med en partner, kan et interessentskab være en god løsning. I et I/S hæfter alle parter personligt og solidarisk for gæld, men virksomheden kan drage fordel af at have flere ejere, hvilket kan gøre det lettere at udvide og investere i forretningen.
Anpartsselskab (ApS): Når din virksomhed vokser yderligere, kan det være værd at overveje at stifte et anpartsselskab. I et ApS hæfter du kun for det beløb, du har investeret i selskabet. Dette giver en større sikkerhed, da dine private aktiver ikke kan bruges til at dække virksomhedens gæld. ApS er ofte den foretrukne form for virksomheder, der har et betydeligt salg og behov for at beskytte deres ejere mod personlig hæftelse.
Hvornår skal man tage beslutningen?
Tegn på, at det er tid til at overveje en formel virksomhedsstruktur, kan være:
- Regelmæssige og betydelige overskud.
- Vækst i kundebasen og stigende efterspørgsel.
- Behov for at ansætte personale.
- Øget behov for ansvarsforsikring og juridisk beskyttelse.
- Omsætning, der overstiger momsregistreringsgrænsen på 50.000 kr.
Det er vigtigt at søge rådgivning fra en revisor eller erhvervskonsulent for at sikre, at du vælger den rigtige virksomhedsform og følger de nødvendige regler, når du foretager overgangen.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Hobbyvirksomhed
Hvad er en hobbyvirksomhed?
En hobbyvirksomhed er en form for virksomhed, hvor hovedformålet er ejerens personlige interesse snarere end at generere økonomisk indtjening. Det er ofte baseret på ejerens hobby, og det er vigtigt at være opmærksom på, at tab fra en hobbyvirksomhed ikke kan fradrages i din personlige indkomstskat. Et eksempel kunne være småskala dyrehold eller salg af hjemmelavede produkter, så længe det er en del af din hobby og ikke primært for indtjeningsformål.
Er der en omsætningsgrænse i hobbyvirksomheder?
Nej, der er ingen specifik omsætningsgrænse i hobbyvirksomheder. Det vigtigste er at kun fratrække udgifter, der direkte relaterer sig til hobbyvirksomheden. Underskud kan ikke fratrækkes i din personlige skatteopgørelse i en hobbyvirksomhed.
Hvor mange penge må man tjene på sin hobby?
Du kan tjene så meget, du vil, i din hobbyvirksomhed uden at skulle betale moms, selvom din omsætning overstiger 50.000 kr. Hobbyvirksomheder er nemlig fritaget for moms, hvilket betyder, at du hverken skal opkræve eller betale moms af dine indtægter. Dog kan du heller ikke trække moms fra på de udgifter, du har. Vær opmærksom på, at overskuddet stadig skal beskattes som personlig indkomst.
Hvordan indberettes hobbyvirksomhed?
Du skal indberette overskud fra din hobbyvirksomhed i din selvangivelse som personlig indkomst. Det er Skattestyrelsen, der afgør, om din virksomhed betragtes som en hobbyvirksomhed eller erhvervsvirksomhed. Hvis din virksomhed klassificeres som en hobbyvirksomhed, slipper du for at betale arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) af overskuddet.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
