4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Beregning af moms
At beregne moms kan være svært. Det ved du nok godt, hvis du er erhvervsdrivende. Så er du nok allerede bekendt med, at moms er en vigtig del af din daglige forretning. Det er dog en god idé at have styr på at beregne moms, da det påvirker dine økonomiske transaktioner både ind og ud.
I dette blogindlæg vil vi udforske, hvad moms egentlig er, og hvordan du nemt kan beregne moms i din virksomhed. Vi vil dække de grundlæggende principper. Ønsker du at få styr på moms uden hovedpine? Så læs videre.
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er moms?
Moms er en skat på varer og tjenester og kaldes også for en meromsætningsafgift. Når du sælger noget i din butik, på nettet, eller leverer en service, skal der typisk tillægges moms til prisen. Disse ekstra penge, du opkræver, skal videresendes til skattevæsenet og udgør ikke en indtjening for din virksomhed, men en ekstra omkostning for kunden. Omvendt kan du også trække moms fra, når du køber varer og tjenester til din virksomhed.
Selvom det kan virke besværligt, behøver momsberegning ikke være det. Det vigtigste er at holde styr på, hvor meget moms du har opkrævet og betalt, og at indberette dette korrekt til skattevæsenet. Moms er en afgift, som de fleste virksomheder og selvstændige skal registreres for, hvis de handler med varer eller ydelser mod betaling.
Hvad betyder moms?
Moms er en afgift, som virksomheder skal opkræve ved salg af varer eller serviceydelser i Danmark. Momsen beregnes på baggrund af varens eller ydelsens værdi, og i Danmark tillægges en vares pris som udgangspunkt en momsafgift på 25%. En virksomhed skal indberette både salgs- og købsmoms. Ved køb af varer trækker virksomhederne momsen fra (købsmoms), og ved salg tilføjes moms til prisen (salgsmoms).
De fleste virksomheder og selvstændige skal momsregistreres, hvis de handler med varer eller ydelser mod betaling. Dog er visse brancher, såsom bankvirksomhed, forsikring og uddannelse, undtaget fra momspligten.
Hvad er brugtmoms?
Hvis du sælger varer, der allerede er betalt moms af, kan du benytte dig af en “brugtmomsordning” i stedet for almindelig moms. Brugtmoms indebærer, at der kun skal betales moms af fortjenesten og ikke af hele salgsprisen. Eksempelvis, hvis du køber en brugt bil til 100.000 kr. og videresælger den til 110.000 kr., skal du kun betale moms af de 10.000 kr. i fortjeneste og ikke af den samlede salgspris på 110.000 kr.
Har man pligt til at udarbejde moms?
Er du momsregistreret, har du pligt til at udarbejde et momsregnskab. Et momsregnskab er en opgørelse over, hvor meget du enten skal have tilbage eller betale i moms. Det viser med andre ord, hvor meget du har til gode hos SKAT, eller hvor meget du skylder. Når du udarbejder momsregnskabet, skal du tydeligt skelne mellem salgsmoms og købsmoms, da du skal bruge disse oplysninger til at beregne, hvor meget din virksomhed skal betale i moms.
Momsregnskabet skal inkludere detaljer om de varer og ydelser, der er blevet solgt og købt af din virksomhed. Det er vigtigt at have en klar adskillelse mellem salgsmoms og købsmoms i regnskabet for nøjagtigt at kunne beregne momsbeløbet.
Synes du, at det er svært at finde ud af moms? Det kan vi gøre nemmere for dig i Stadsrevisionen. Vores bogføringspakke indeholder bl.a. en momsopgørelse og beregning af lønsumafgift inkl. indberetning, så du kan fokusere på udelukkende at drive din forretning!
Skal vi lave din momsopgørelse?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvordan beregner man moms?
Momsberegning kan ofte virke kompliceret, men med de rette metoder og forståelse kan du nemt beregne moms for både nationale og internationale handler. Her vil vi gennemgå forskellige scenarier for at beregne moms, så du kan få styr på det uanset hvilken situation du står i.
Fra pris med moms til pris uden moms
Når du har en pris inklusiv moms (ofte angivet som inkl. moms) og ønsker at finde ud af, hvad prisen er uden moms, skal du bruge en simpel divisionsmetode. Denne metode er baseret på at dividere med momssatsen plus én. For Danmark, hvor momssatsen er 25%, dividerer du med 1,25.
Eksempel: Hvis et produkt koster 125 kr. inklusiv moms, dividerer du 125 kr. med 1,25. Dette giver 100 kr. uden moms. Differencen mellem de to beløb, altså 125 kr. og 100 kr., er momsen, som i dette tilfælde er 25 kr.
Fra pris uden moms til pris med moms
Når du sidder med en pris uden moms (ofte angivet som ekskl. moms) og vil beregne prisen med moms, skal du gange med momssatsen plus én. Igen, med en dansk momssats på 25%, ganger du med 1,25.
Tag for eksempel et produkt til 100 kr. uden moms. For at finde den totale pris med moms, skal du multiplicere 100 kr. med 1,25. Det giver dig 125 kr. inklusiv moms. Forskellen mellem de to beløb, altså 125 kr. og 100 kr., er selve momsen, der i dette tilfælde er 25 kr.
Fra pris uden moms til pris med moms i internationale markeder
Når du har en pris uden moms (ofte angivet som ekskl. moms) og ønsker at beregne prisen med moms for et specifikt land, skal du tage hensyn til den lokale momssats. Dette kræver, at du multiplicerer med 1 plus landets momssats.
Momsprocenter og eksempler
I Danmark kan momsprocenten variere afhængigt af typen af varer eller tjenester. Momsprocenterne er typisk 6%, 12%, eller 25%, med de fleste varer underlagt en sats på 25%.
Eksempel: Hvis en vase sælges for 250 kr. inklusiv moms til en kunde, og momssatsen er 25%, så vil vasens pris eksklusiv moms være 200 kr. Dette beregnes ved at dividere 250 kr. med 1,25.
Fordele ved regnskabsprogrammer og momsberegnere
Moderne regnskabsprogrammer og momsberegnere gør det nemt for virksomheder at holde styr på momsberegningerne. Disse værktøjer automatisk udarbejder momsopgørelser, så du hurtigt kan se, hvor meget du skal betale i moms eller hvor meget du har til gode. Ved at bruge en momsberegner kan du spare tid og undgå fejl, hvilket gør det lettere at beregne moms korrekt og effektivt.
Hvordan indberetter man moms?
At indberette moms korrekt til SKAT er en central del af enhver virksomheds skattepligtige aktiviteter. Momsindberetningen skal foretages digitalt via www.skat.dk. Når du logger ind på skat.dk, skal du navigere til menupunktet “Indberet moms”. Her skal du angive, hvor meget moms du har betalt på dine indkøb (købsmoms) og hvor meget moms du har opkrævet på dine salg (salgsmoms). SKATs system vil automatisk beregne det samlede momsbeløb, som enten skal betales eller modtages.
Når du har afsluttet indberetningen, vil du modtage en kvittering på skat.dk. Denne kvittering indeholder et elektronisk indbetalingskort med en FI-kode, som du kan bruge til at betale momsen med det samme. Det er vigtigt at gemme kvitteringen som dokumentation for din indberetning.
Momsregistrering og momsregnskab
Når du opretter din virksomhed, er det vigtigt at afklare, om du skal momsregistreres. Momsregistrering foregår via www.virk.dk, hvor du udfylder en blanket med dine virksomhedsoplysninger og godkender med dit NemID.
Du skal momsregistrere din virksomhed, hvis din årlige omsætning overstiger 50.000 kroner. Det er en god idé at registrere dig, så snart du forventer at nå denne grænse, for at undgå eventuelle lovmæssige problemer.
Når din virksomhed er momsregistreret, skal du indberette dit momsregnskab til SKAT. Hyppigheden af momsindberetning afhænger af din virksomheds omsætning. Generelt gælder det, at jo større virksomheden er, jo oftere skal der indberettes moms. Nystartede virksomheder skal dog indberette hvert kvartal de første halvandet år.
Formålet med momsregnskabet er at fastslå, om din virksomhed skylder penge til SKAT, eller om SKAT skylder din virksomhed penge. For at lave et præcist momsregnskab skal du have styr på købsmoms og salgsmoms.
Købsmoms
Købsmoms, også kaldet indgående moms, er den moms, du betaler, når du køber varer og tjenesteydelser til din virksomhed. Denne moms kan trækkes fra den moms, du opkræver fra dine kunder, når du beregner, hvor meget du skylder SKAT.
Salgsmoms
Salgsmoms, eller udgående moms, er den moms, du opkræver fra dine kunder, når du sælger varer og tjenesteydelser. Denne moms skal du afregne med SKAT, men du kan trække købsmomsen fra, før du betaler.
Hvis din virksomhed har opkrævet mere salgsmoms end den har betalt i købsmoms, skylder du forskellen til SKAT. Hvis situationen er omvendt, og du har betalt mere købsmoms end du har opkrævet i salgsmoms, vil SKAT skylde dig penge.
Hvorfor er det vigtigt at beregne moms korrekt?
At beregne moms korrekt er af afgørende betydning for enhver virksomhed af flere grunde. For det første kan fejl eller forsømmelser i momsberegningen føre til betydelige økonomiske konsekvenser, herunder bøder og renter, som kan påvirke din virksomheds økonomiske stabilitet negativt. Hvis der ikke er styr på momsberegningen, kan det resultere i store uforudsete udgifter, der kan belaste likviditeten.
Ud over de økonomiske konsekvenser er der også lovgivningsmæssige risici forbundet med ukorrekt momsberegning. Manglende overholdelse af momsreglerne kan føre til lovgivningsmæssige problemer, som i værste fald kan resultere i retssager og juridiske sanktioner. Dette kan have langvarige konsekvenser for din virksomhed, herunder skade på omdømme og mistet forretningsmuligheder.
En præcis og korrekt håndtering af moms er også vital for virksomhedens cash flow. Forståelse af, hvordan moms beregnes og håndteres, er ikke kun en lovmæssig nødvendighed, men også en vigtig del af god forretningspraksis. At beregne moms korrekt sikrer, at din virksomhed altid har et klart billede af dens økonomiske situation og kan planlægge fremadrettet.
Hvis du er i tvivl om, hvordan du skal beregne moms korrekt, er det altid en god idé at søge professionel rådgivning fra en revisor eller skatterådgiver. Disse eksperter kan hjælpe med at sikre, at alle momsforpligtelser opfyldes nøjagtigt, og at din virksomhed undgår unødige problemer med skattevæsenet. Det kan vi hjælpe dig med i Stadsrevisionen. Vi er en af Danmarks bedst bedømte regnskabsvirksomheder, og vores branchebestemte revisorer har alle mindst 8-års erfaring, så de er tilpasset lige netop dig og dine behov.
Skal vi ordne moms for dig, imens du gør det, du er bedst til?
Kontakt Stadsrevisionen – en af Danmarks hurtigst voksende regnskabsvirksomheder – for skræddersyet hjælp.
Potentielle faldgruber, når du skal beregne moms
At navigere i moms kan være udfordrende, og der er mange faldgruber, som erhvervsdrivende skal være opmærksomme på. En af de mest almindelige fejl ved momsberegning er anvendelse af forkerte momssatser. Dette problem opstår især ved international handel, hvor momssatserne varierer fra land til land. For eksempel kan en forkert momsprocent anvendt på en faktura resultere i, at du enten opkræver for meget eller for lidt moms, hvilket kan føre til problemer med skattevæsenet.
Fejl og mangler i dokumentation
Manglende eller fejlagtig dokumentation er en anden klassisk fejl, der kan skabe store udfordringer. Fakturaer og kvitteringer skal være præcise og korrekte, da de danner grundlaget for dine momsangivelser. Uden korrekt dokumentation kan det blive svært at retfærdiggøre dine momsangivelser, hvilket kan føre til afvisning af fradrag og potentielle bøder.
Forsinket indberetning og omvendt betalingspligt
Forsinket indberetning af moms kan også medføre betydelige problemer. Når moms ikke indberettes til tiden, kan det resultere i bøder og renter, som yderligere kan belaste din virksomheds økonomi. Derfor er det vigtigt at have et system på plads, der sikrer, at moms indberettes rettidigt.
En anden kompleks situation opstår med omvendt betalingspligt, hvor modtageren af en vare eller tjeneste selv skal indberette og afregne moms. Hvis du ikke er bekendt med reglerne for omvendt betalingspligt, kan det føre til fejl og manglende overholdelse af momsreglerne.
Endelig kan en stor faldgrube være ikke at udnytte momsfradrag på relevante virksomhedsudgifter. Momsfradrag kan reducere de samlede momsudgifter for din virksomhed, men hvis du ikke er opmærksom på, hvilke udgifter der er fradragsberettigede, kan du gå glip af betydelige besparelser.
For at undgå disse faldgruber er det vigtigt at have en grundig forståelse af momsreglerne og sikre, at alle aspekter af momsberegning og indberetning håndteres korrekt. Brug af pålidelige regnskabsprogrammer og eventuelt konsultering med moms-eksperter kan hjælpe dig med at sikre, at din momsberegning er nøjagtig og i overensstemmelse med gældende lovgivning.
Hvad er fristerne for momsindberetning?
Når du skal beregne moms for din virksomhed, er det vigtigt at kende de forskellige indberetningsperioder, da disse kan variere afhængigt af din omsætning. Moms kan indberettes enten månedligt, kvartalsmæssigt eller halvårligt.
Månedsvis Indberetning: Hvis din virksomhed omsætter for mere end 50 millioner kroner årligt, skal moms indberettes hver måned. Denne hyppige indberetning hjælper med at sikre, at store virksomheder løbende afregner deres moms korrekt.
Kvartalsvis Indberetning: Hvis din virksomhed omsætter for mellem 5 og 50 millioner kroner årligt, skal moms indberettes hver tredje måned. Kvartalsvis indberetning giver mellemstore virksomheder en passende balance mellem administrative byrder og likviditetsstyring.
Halvårlig Indberetning: Hvis din virksomhed omsætter for under 5 millioner kroner årligt, skal moms indberettes hver sjette måned. Denne indberetningsfrekvens er typisk for mindre virksomheder, som dermed får færre indberetninger at håndtere.
Selvom din virksomhed kan vælge en anden indberetningsperiode, såsom månedlig eller kvartalsvis, ved at ansøge om det, skal nystartede virksomheder som regel indberette moms kvartalsvis i mindst de første 1,5 år. Dette krav hjælper nystartede virksomheder med at etablere en god praksis for momsindberetning fra starten.
Skal jeg oplyse om moms i varernes pris?
Når du sælger varer eller tjenester til forbrugere, der handler til privat brug, er det en hovedregel, at prisen altid skal oplyses inklusiv moms. Dette sikrer gennemsigtighed og giver forbrugerne et klart billede af den endelige pris, de skal betale.
Hvis du derimod sælger varer til erhvervsdrivende, der handler i erhvervsøjemed, kan du godt oplyse prisen eksklusiv moms i dit markedsføringsmateriale, såsom på din hjemmeside eller i kataloger. For eksempel, hvis du sælger materialer til en VVS’er, kan prisen angives eksklusiv moms. Det er dog vigtigt, at momsen tydeligt fremgår af fakturaen, da VVS’eren stadig skal betale momsen.
Hvad er momsfritagelse?
Visse varer og tjenesteydelser er fritaget for moms. Dette gælder blandt andet sundhedsydelser, undervisnings- og kursusvirksomhed, kunstnerisk virksomhed, fast ejendom, og visse velgørende aktiviteter. Hver af disse områder har sine egne betingelser, undtagelser og særregler, som du bør sætte dig grundigt ind i. Du kan finde detaljerede oplysninger om disse regler på SKATs hjemmeside.
Hvis en vare eller tjenesteydelse er momsfritaget, betyder det ofte, at du i stedet skal betale en anden form for afgift, kaldet lønsumsafgift. Denne afgift gælder typisk for aktiviteter, hvor der ikke opkræves moms. For at finde ud af, hvilke regler der gælder for din specifikke branche, anbefales det at læse mere om lønsumsafgift på SKATs hjemmeside.
Hvor meget er moms?
I Danmark beregnes moms ud fra en procentsats, der kan variere afhængigt af typen af varer eller tjenester. De mest almindelige momssatser er 6 %, 12 % og 25 %. Langt de fleste varer og ydelser i Danmark er underlagt en momssats på 25 %, hvilket er den generelle regel.
For eksempel, hvis et TV koster 5.000 kroner, udgør momsen 1.000 kroner. Dette beregnes ved at dividere prisen med 1,25, hvilket giver dig momsbeløbet.
Danmark har en af de højeste momssatser blandt OECD-landene, sammen med Norge og Sverige, som også har en momssats på 25 %. Ungarn topper listen med en momssats på hele 27 %, hvilket gør Danmarks momssats til den næsthøjeste i denne gruppe lande.
Hvad er momssatserne i EU?
Momssatser varierer betydeligt fra land til land inden for EU, da hvert medlemsland fastsætter sin egen momsprocent. Dette betyder, at hvis din virksomhed sælger varer til andre EU-lande, skal du være opmærksom på de specifikke momsregler i det pågældende land.
Hvis du sælger varer til en anden virksomhed inden for EU, skal du normalt ikke opkræve dansk moms. I stedet betaler den købende virksomhed moms i henhold til deres lands egne momsregler. Ved salg til privatpersoner i andre EU-lande gælder andre regler, som du kan finde detaljer om på skat.dk.
Hvilke varer er momsfrie i Danmark?
Selvom de fleste varer og tjenester i Danmark er pålagt moms, er der nogle undtagelser. Hvis du driver virksomhed, er det vigtigt at kende til disse undtagelser for at sikre korrekt momsberegning. Momsfrie varer og tjenester omfatter blandt andet:
- Bisættelser
- Flyrejser
- Kulturelle aktiviteter
- Taxature og togrejser
- Velgørende arrangementer
Nyttige tips til at beregne moms korrekt fra Stadsrevisionen
Nu kan være en udfordring for mange virksomhedsejere. For at gøre det lettere og mere effektivt at beregne moms korrekt, er her nogle nyttige tips, der kan hjælpe dig med at optimere din momsberegning og sikre, at du overholder alle gældende regler og frister.
Brug et regnskabsprogram
Et af de mest effektive værktøjer til at beregne moms er et regnskabsprogram. Moderne regnskabsprogrammer kan automatisk beregne moms for dig, hvilket sparer tid og minimerer risikoen for fejl. Disse programmer kan også hjælpe med at holde styr på frister og sikre, at alle dine momstransaktioner er korrekt dokumenteret.
Kend momssatserne
Det er afgørende at være opmærksom på de forskellige momssatser, både i dit eget land og i de lande, du handler med. Momssatserne kan variere afhængigt af varetype og tjeneste, og det er vigtigt at kende disse satser for at kunne beregne moms korrekt. I Danmark er de mest almindelige satser 6 %, 12 % og 25 %, men det kan være anderledes i andre lande.
Hold styr på fristen
En af de vigtigste aspekter ved at beregne moms er at indberette og afregne den til tiden. Forsinkelse i momsindberetning kan resultere i bøder og renter, hvilket kan belaste din virksomheds økonomi. Sørg for at have et system på plads, der minder dig om indberetningsfrister, så du altid indberetter til tiden.
Dokumentér alt
For at kunne beregne moms korrekt er det vigtigt at gemme alle fakturaer, både de du udsteder og de du modtager. Disse dokumenter fungerer som bevis for dine momstransaktioner og skal kunne fremvises, hvis SKAT kræver det. En god praksis er at opbevare alle relevante dokumenter digitalt, så de er let tilgængelige.
Tjek momsnummer
Når du handler med andre virksomheder, især i udlandet, er det vigtigt at tjekke deres momsnummer for at sikre, at det er gyldigt. Et gyldigt momsnummer er nødvendigt for at kunne beregne moms korrekt og for at undgå problemer med skattevæsenet.
Udnyt momsfradrag
Husk, at du ofte kan trække købsmoms fra, når du køber varer og tjenester, der skal bruges i virksomheden. Dette kan reducere den samlede moms, du skal betale, og dermed forbedre din virksomheds likviditet. For at kunne udnytte momsfradrag fuldt ud er det vigtigt at forstå, hvilke udgifter der er fradragsberettigede.
Vær opmærksom på momsgæld
Hvis din virksomhed har ubetalt moms, kan denne gæld hurtigt akkumuleres og blive en stor byrde. Hold et nøje øje med din momsgæld og sørg for at afvikle den så hurtigt som muligt for at undgå bøder og renter.
Forstå omvendt betalingspligt
I nogle situationer skal modtageren af en vare eller tjeneste selv indberette og betale moms, dette kaldes omvendt betalingspligt. Det er vigtigt at kende reglerne for omvendt betalingspligt i de relevante situationer for at sikre korrekt momsberegning.
Hold dig opdateret
Skattelove og momssatser kan ændre sig, og det er vigtigt at holde sig opdateret for at undgå unødige fejl og bøder. Følg med i de seneste ændringer og juster din momsberegning derefter for at sikre, at du altid overholder de nyeste regler.
Konsulter en ekspert
Hvis du efter at have læst dette indlæg stadig er i tvivl om, hvordan du skal beregne moms korrekt, eller hvis du har komplekse momsforhold, er det altid en god idé at konsultere en revisor eller skatterådgiver. Dette er især vigtigt ved international handel, hvor momsreglerne kan være særligt komplekse. I Stadsrevisionen har vi flere års erfaring med at beregne moms, indberetning og at holde styr på frister. Med os ved din side behøver du ikke at tænke på noget som helst – vi har dig hele vejen!
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om beregning af moms
Er moms 20 eller 25 %?
I Danmark er standardmomssatsen 25 %. Det betyder, at de fleste varer og tjenester er pålagt en moms på 25 %. Der er dog nogle lande, der anvender en momssats på 20 %, men det gælder ikke for Danmark. Det er vigtigt at være opmærksom på den gældende momssats i det land, du handler med eller opererer i, for at kunne beregne moms korrekt.
Hvordan regner man 25% moms ud?
At beregne 25% moms er en simpel proces. Hvis du har en pris uden moms og ønsker at finde ud af, hvad prisen er inklusiv moms, skal du multiplicere prisen med 1,25. For eksempel, hvis en vare koster 100 kr. eksklusiv moms, vil prisen inklusiv moms være 100 kr. x 1,25 = 125 kr. For at beregne momsbeløbet alene, kan du dividere prisen inklusiv moms med 1,25 og derefter trække det oprindelige beløb fra. For eksempel, hvis en vare koster 125 kr. inklusiv moms, er momsen 125 kr. / 1,25 = 100 kr. og momsbeløbet er 125 kr. – 100 kr. = 25 kr.
Hvad er momsen af 1000 kr?
Hvis du vil beregne moms af 1000 kr., kan du gøre det ved at anvende den danske standardmomssats på 25 %. For at finde momsbeløbet, skal du dividere 1000 kr. med 1,25. Dette giver 800 kr. eksklusiv moms, og forskellen mellem 1000 kr. og 800 kr. er momsbeløbet, som er 200 kr. For at verificere, kan du multiplicere 800 kr. med 0,25 (25%), hvilket også giver 200 kr. Således er momsen af 1000 kr. 200 kr.
Hvad er momsen af 500 kr?
For at beregne moms af 500 kr. ved den danske momssats på 25 %, skal du bruge samme metode som ovenfor. Divider 500 kr. med 1,25 for at finde beløbet eksklusiv moms. Dette giver 400 kr. eksklusiv moms, og forskellen mellem 500 kr. og 400 kr. er momsbeløbet, som er 100 kr. For yderligere bekræftelse, kan du multiplicere 400 kr. med 0,25 (25%), hvilket også giver 100 kr. Således er momsen af 500 kr. 100 kr.
Kan jeg trække moms fra på alle mine virksomhedsudgifter?
Ikke nødvendigvis. Du kan generelt trække moms fra på varer og tjenester, der bruges direkte i din virksomhed. Men der er visse undtagelser og begrænsninger, som f.eks. repræsentationsudgifter eller personalegoder. Det er en god idé at konsultere en revisor for at være sikker.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
