4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Skattefradrag
I denne artikel vil vi gennemgå skattefradrag og komme nærmere ind på satserne for 2025.
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er et skattefradrag?
Et skattefradrag giver dig mulighed for at reducere det beløb af din løn, som er skattepligtigt. Dette fradrag varierer i størrelse – det kan være alt fra et par hundrede til flere tusinde kroner. Der findes generelle skattefradrag, som gælder for alle beskæftigede personer, og så er der mere specifikke fradrag, der kun er relevante for visse grupper inden for befolkningen. Skattefradrag kan være en anelse komplekse, da nogle automatisk indregnes før skattebetalingen, mens du selv skal oplyse andre fradrag på din forskudsopgørelse eller årsopgørelse for at drage fordel af dem. Derfor er det vigtigt at forstå, hvordan skattefradrag fungerer for at optimere din økonomi.
Skattefradragets størrelse kan beregnes baseret på flere faktorer, såsom din indkomst. Yderligere kan det afhænge af udgifter til visse serviceydelser eller antallet af kilometer, du har rejst til og fra arbejde. At forstå og anvende skattefradrag korrekt kan føre til betydelige besparelser, hvilket gør det til et vigtigt område at være opmærksom på i din økonomiske planlægning.
Det er vigtigt at optimere alle aspekter af din virksomhed, herunder skattefradrag. Vores team af eksperter er specialiseret i at hjælpe virksomheder som din med at navigere i skattelovgivningen og sikre, at du udnytter alle skattefordele.
Vores specialister står klar til at tilbyde skræddersyet rådgivning, der matcher din virksomheds unikke behov.
Kontakt os i dag for en uforpligtende snak om, hvordan vi kan hjælpe dig med at optimere dine skattefradrag.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Typer af skattefradrag
Der findes forskellige typer skattefradrag, som kan reducere din skattepligtige indkomst. Disse fradrag kan implementeres enten manuelt eller automatisk, afhængigt af fradragets art.
Nedenfor er en gennemgang af nogle almindelige skattefradrag:
Personfradrag
Det, vi ofte refererer til som personfradrag eller bundfradrag, er et beløb, der fratrækkes din månedlige indkomst før skatteberegningen. Dette sikrer, at ikke hele din indkomst er genstand for beskatning.
Satserne for personfradrag
År | Personfradrag o. 18 | Personfradrag u. 18 |
2025 | 51.600 kr. | 51.600 kr. |
2024 | 49.700 kr. | 49.700 kr. |
2023 | 48.000 kr. | 38.400 kr. |
2022 | 46.700 kr. | 36.900 kr. |
I 2025 kan alle over 18 år automatisk nyde godt af et skattefrit fradrag på 51.600 kr. fra deres indkomst. Dette fradrag bliver automatisk trukket fra, og du behøver ikke at angive det på din selvangivelse, da det håndteres efter de aktuelle satser.
Personfradrag som ægtefæller
Ægtefæller har mulighed for at overføre ubrugte personfradrag til hinanden. Hvis en ægtefælle ikke har udnyttet sit fulde skattefradrag, enten på grund af lav indkomst eller andre årsager, kan den anden ægtefælle benytte det resterende fradrag. Overførslen af fradraget, helt eller delvist, er dog betinget af, at ægtefællerne lever sammen.
Beskæftigelses- og jobfradrag
Alle med AM-bidragspligtig indkomst, både løn eller virksomhedsoverskud, modtager automatisk et beskæftigelsesfradrag.
År | Beskæftigelsesfradrag (maksimalt) | Beskæftigelsesfradrag | Ekstra beskæftigelsesfradrag for enlige forsørgere (maksimalt) | Ekstra beskæftigelsesfradrag for enlige forsørgere |
2025 | 55.600 kr. | 12,30% | 48.300 kr. | 11,5% |
2024 | 45.100 kr. | 10,65% | 25.300 kr. | 6,25% |
2023 | 45.600 kr. | 10,65% | 25.400 kr. | 6,25% |
2022 | 43.500 kr. | 10,65% | 23.700 kr. | 6,25% |
I 2025 er dette fradrag på 12,30 % af indkomsten op til maksimalt 55.600 kr. Jobfradraget gælder også automatisk for den AM-bidragspligtige indkomst og udgør 4,50 % af beløbet over 224.500 kr., med et loft på 2.900 kr.
År | Jobfradrag (maks) | Jobfradrag (procent) |
2025 | 2.900 kr. | 4,5% af indkomst o. 224.500 kr. |
2024 | 2.800 kr. | 4,5% af indkomst o. 216.100 kr. |
2023 | 2.700 kr. | 4,5% af indkomst o. 208.700 kr. |
2022 | 2.700 kr. | 4,5% af indkomst o. 202.700 kr. |
Særligt fradrag for enlige forsørgere
For enlige forsørgere, der er berettigede til og modtager ekstra børnetilskud, er der i 2025 et særligt beskæftigelsesfradrag på op til 48.300 kr. Dette svarer til 11,5% af indkomsten.
Skiftet til enlig forsørger
Skiftet til status som enlig forsørger registreres automatisk hos Skattestyrelsen via Udbetaling Danmark, efter du har ansøgt om og modtaget ekstra børnetilskud. Udbetaling Danmark informerer Skattestyrelsen kvartalsvis, hvorefter du som enlig forsørger automatisk vil modtage det ekstra beskæftigelsesfradrag og en opdateret forskudsopgørelse.
Kørselsfradrag
Kørselsfradrag, også kendt som befordringsfradrag, er en mulighed for dig, hvis din daglige pendling til arbejde overstiger 24 km tur-retur (12 km hver vej). Dette fradrag er anvendeligt for alle typer af lønmodtagerarbejde, hvor der betales AM-bidrag – dette inkluderer studiejobs, lønnede praktikpladser og jobs med løntilskud. Fradraget gives kun for de dage, hvor du faktisk foretager rejsen til og fra arbejde, hvilket udelukker dage med hjemmearbejde, ferie eller sygedage. Bemærk, at alle transportformer, herunder bil, tog, bus og cykel, er berettigede til fradraget.
Dette fradrag er indført som en økonomisk støtte til dem, der rejser længere for at komme til deres arbejdsplads.
Aktuelle satser for kørselsfradrag
For 2025 er fradragssatserne for kørsel mellem hjem og arbejde som følger:
- 0-24 km: Ingen fradrag.
- 25-120 km: 2,23 kr. pr. km (2,47 kr. i yderkommuner).
- Over 120 km: 1,12 kr. pr. km (2,47 kr. i yderkommuner for 2025).
År | Kørselsfradrag (25-120 km) | Kørselsfradrag (over 120 km) | Kørselsfradrag i særlige yderkommuner (over/under 120 km) |
2025 | 2,23 kr./km | 1,12 kr./km | 2,47 kr./km |
2024 | 2,23 kr./km | 1,12 kr./km | 2,47 kr./km |
2023 | 2,19 kr./km | 1,10 kr./km | 2,19 kr./km |
2022 | 2,16 kr./km | 1,08 kr./km | 2,16 kr. /km |
Satser for kørsel over bro
For både 2025 og 2024 er fradragene for kørsel over bro som følger:
Bro | Fradrag pr. tur i 2025 og 2024 |
Storebæltsbroen (Bil/motorcykel) | 110 kr. |
Storebæltsbroen (Tog/offentlig transport) | 15 kr. |
Øresundsbroen (Bil/motorcykel) | 50 kr. |
Øresundsbroen (Tog/offentlig transport) | 8 kr. |
Begrænsninger for kørselsfradrag
Det er vigtigt at bemærke, at du ikke er berettiget til kørselsfradrag, hvis:
Din arbejdsgiver dækker dine transportomkostninger.
Du har en firmabil til rådighed.
Din rejse er mellem hjem og studie, da SU ikke betragtes som løn.
Du pendler til og fra et ulønnet praktikophold.
Rentefradrag
Rentefradrag er en økonomisk fordel, der gør det muligt for individer at fratrække renteudgifter fra deres skattepligtige indkomst. Dette omfatter udgifter til forskellige typer lån, herunder banklån, realkreditlån, forbrugslån fra finansieringsselskaber og renter relateret til kontokortordninger samt negative renter. Dette fradrag tildeles automatisk, hvilket betyder, at dine renteudgifter bliver fradraget fra din indkomst, før din skat beregnes, hvilket mindsker den samlede skattebyrde.
Deling af rentefradrag mellem ægtefæller eller samlevere
Når du deler et lån med din ægtefælle eller samlever, bliver renteudgifterne normalt fordelt ligeligt mellem jer, med 50 % af de samlede renteudgifter allokeret til hver person på årsopgørelsen.
For ægtefæller:
Hvis du er gift og I bliver beskattet sammen, men ønsker at fordele renteudgifterne anderledes, er det muligt at overføre renteudgifter mellem jer på årsopgørelsen. Dog er det ikke muligt, hvis en af jer er underlagt særlige skatteordninger som forskerskatteordningen, eller hvis der er tale om udenlandsk indkomst med specifikke skattefradrag. Ændringer kan foretages direkte via TastSelv på SKAT’s hjemmeside.
For ikke-gifte par:
For samlevere, der ikke er gift, og som har et fælles lån, kræver ændring af rentefordelingen direkte kontakt med skattemyndighederne. Dette er kun en mulighed, hvis der er sket ændringer i låneaftalens hæftelse siden oprettelsen.
Rentefradraget tilbyder en væsentlig besparelse for dem med renteudgifter, og korrekt forvaltning og forståelse af dette kan bidrage betydeligt til den personlige økonomi.
Servicefradrag
Servicefradraget tilbyder dig mulighed for at trække visse husrelaterede serviceudgifter fra din skattepligtige indkomst, herunder rengøring, børnepasning og havearbejde, udført i dit hjem eller din fritidsbolig. For at gøre krav på fradraget, skal du oplyse disse udgifter via TastSelv på SKAT’s hjemmeside.
For 2024: Du kan begynde at indberette dit servicefradrag til årsopgørelsen fra den 15. januar. Dette gøres ved at logge ind på TastSelv og følge instruktionerne til at oplyse om servicefradraget.
For 2025: Forventede udgifter til serviceydelser for 2025 kan indberettes i felt 461 i din forskudsopgørelse. Hvis du allerede har afholdt udgifter til serviceydelser, kan du ligeledes indberette disse via TastSelv ved at vælge den relevante forskudsopgørelse og detaljere udgifterne.
År | Servicefradrag pr. person | Servicefradragets værdi |
2025 | 17.500 kr. | 26% |
2024 | 11.900 kr. | 26% |
2023 | 6.600 kr. | 26% |
2022 | 6.400 kr. | 26% |
Hvad omfatter servicefradraget?
- Almindelig rengøring: Inkluderer aktiviteter som støvsugning, gulvvask, og rengøring af badeværelser. Bemærk, at tøjvask, strygning og rensning kun giver fradrag, hvis det udføres i dit hjem.
- Vinduespudsning: Dækker både indvendig og udvendig vinduespudsning.
- Børnepasning: Omfatter pasning inden for hjemmet eller fritidsboligen og kan også inkludere transport af børn til og fra institutioner.
- Havearbejde: Dette inkluderer opgaver som græsslåning, hækkeklipning og lugning, men ikke større anlægsarbejder eller træfældning.
Vær opmærksom på, at serviceydelser udført af privatpersoner også kan give ret til fradrag, så længe personen afgiver en korrekt serviceerklæring, er over 18 år og fuldt skattepligtig i landet.
Det er vigtigt at huske, at servicefradraget ikke gælder, hvis din fritidsbolig har været udlejet, eller for ydelser som lektiehjælp eller arbejde udført af en au pair, der bor hos dig. Ved korrekt indberetning og forståelse af servicefradraget kan du opnå væsentlige skattebesparelser på husrelaterede serviceydelser.
Ekstra pensionsfradrag
Det ekstra ligningsmæssige pensionsfradrag gives automatisk, når du eller din arbejdsgiver foretager indbetalinger til pensionsordninger, der udmønter sig i løbende udbetalinger eller ratepensioner. Dette fradrag beregnes som en procentdel af de samlede indbetalinger foretaget af dig selv og din arbejdsgiver, men kun op til et maksimalt beløb på 83.800 kr. i 2025 (80.600 kr. i 2024).
Fradraget justeres efter de pensionsudbetalinger, du modtager i løbet af indkomståret, dog med undtagelse af visse typer udbetalinger. Beregningsgrundlaget for dit fradrag varierer afhængigt af, hvor lang tid der er til, du når folkepensionsalderen:
- 15 år eller mindre til folkepensionsalder: Hvis du har 15 år eller mindre til, du når folkepensionsalderen, gives der et ekstra fradrag på 32 % af indbetalingerne op til 83.800 kr. i 2025. Dette betyder, at det maksimale fradrag du kan modtage, er 83.800 kr. x 0,32 = 26.816 kr. i 2025 (80.600 kr. x 0,32 = 25.792 kr. i 2024).
- Mere end 15 år til folkepensionsalder: Hvis der er mere end 15 år til, du når folkepensionsalderen, bliver det ekstra fradrag 12 % af indbetalinger op til 83.800 kr. for 2025. Således kan det højeste fradrag du kan få, være 83.800 kr. x 0,12 = 10.056 kr. i 2025. (80.600 x 0,12 = 9.672 kr. i 2024).
Dette ekstra pensionsfradrag er designet for at opmuntre til opsparing til pension og for at give en skattemæssig fordel, der reflekterer din personlige pensionsopsparingssituation. Ved at forstå og udnytte dette fradrag kan du forbedre din økonomiske situation i fremtiden.
Vil du vide mere om, hvordan du kan spare penge gennem effektive skattefradrag? Du kan få en gratis indledende konsultation hos Stadsrevisionen.
Book en gratis indledende konsultation med en af vores skatteeksperter.
Vi kan guide dig gennem skattereglerne og finde de mest værdifulde fradrag for din virksomhed.
Beregning og indberetning af skattefradrag
For at sikre korrekt skattebetaling, håndterer Skattestyrelsen de fleste skattefradrag automatisk baseret på de oplysninger, de har om dig. Der er ingen nødvendighed for dig at beregne personlige fradrag som personfradrag, beskæftigelsesfradrag eller jobfradrag, da disse bliver automatisk beregnet af Skattestyrelsen.
Imidlertid kræver visse fradrag, såsom kørselsfradrag, rejsegodtgørelse og rentefradrag, at du selv beregner og indberetter dem. Dette kan gøres gennem TastSelv-funktionen på Skattestyrelsens hjemmeside.
Justering af skattefradrag ved ændringer i økonomien
Skulle der ske ændringer i din økonomiske situation, er det vigtigt at justere dine skattefradrag i din forskudsopgørelse. Forskudsopgørelsen fungerer som et skattebudget, der giver Skattestyrelsen et estimat over din forventede indkomst og fradrag for det næste år, hvilket de bruger til at beregne din skattebyrde. Du kan foretage ændringer i din forskudsopgørelse fra november via TastSelv.
Hvor kan man se sine skattefradrag?
Dine skattefradrag kan ses på din årsopgørelse, som giver en detaljeret oversigt over din indkomst og fradrag for det forløbne år. Årsopgørelsen hjælper også med at afgøre, om du har betalt for meget eller for lidt i skat. Da Skattestyrelsen indsamler de fleste oplysninger automatisk, for eksempel fra din arbejdsgiver eller bank, er det vigtigt at gennemgå disse for nøjagtighed. Eventuelle korrektioner kan foretages på din årsopgørelse indtil maj. Din årsopgørelse er tilgængelig på TastSelv i marts.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Skattefradrag
Hvad er mit personfradrag i 2025?
I 2025 er personfradraget 51.600 kr. for personer over og under 18 år.
Hvad sker der med skatten i 2025?
Skattesatser og fradrag justeres, og flere skattefradrag forhøjes, hvilket kan betyde lavere skat for mange skatteydere.
Hvorfor er fradraget højere i 2025?
Fradraget stiger for at kompensere for inflation og sikre, at skatteydere beholder en større del af deres indkomst.
Er der servicefradrag i 2025?
Ja, i 2025 kan du få op til 17.500 kr. i servicefradrag pr. person for godkendte serviceydelser i hjemmet.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
