4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Skattefradrag
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad indebærer et skattefradrag?
Et skattefradrag er et økonomisk fradrag, der reducerer den del af din indkomst, som er skattepligtig. Med andre ord betyder et skattefradrag, at du kan trække bestemte udgifter fra din samlede indkomst, inden skatten beregnes. Dette kan i sidste ende føre til en lavere skattebetaling og dermed en økonomisk besparelse for dig som skatteyder.
Skattefradrag kan hjælpe med at lette skattebyrden og samtidig tilskynde bestemte typer af økonomisk aktivitet, såsom arbejde, investeringer eller vedligeholdelse af boliger. Der findes mange forskellige typer af skattefradrag, som afhænger af din personlige situation, din beskæftigelse og dine økonomiske forpligtelser.
Afhængigt af fradragets karakter kan skattefradraget enten blive trukket automatisk i din skatteopgørelse eller kræve, at du selv manuelt angiver det via din årsopgørelse hos Skattestyrelsen. Det er derfor vigtigt at have indsigt i de forskellige skattefradrag, du kan være berettiget til, for at sikre, at du udnytter dine fradragsmuligheder bedst muligt.
I denne artikel gennemgår vi en række centrale skattefradrag, som kan have betydning for din skattebetaling:
- Personligt skattefradrag
- Servicefradrag
- Kørselsfradrag
- Beskæftigelsesfradrag og jobfradrag
- Rejsegodtgørelse og diæter
- Fradrag for renteudgifter
- Fradrag for børnebidrag
- Sådan beregner og indberetter du dit skattefradrag
- Ændring af skattefradrag
- Hvor kan jeg se mine skattefradrag?
Personligt skattefradrag
Personligt skattefradrag, også kendt som personfradrag eller bundfradrag, er et specifikt beløb, der automatisk trækkes fra din månedlige indkomst, hvilket reducerer den del af din indkomst, der er skattepligtig.
Satser for skattefradrag
År | Personfradrag o. 18 | Personfradrag u. 18 |
2025 | 51.600 kr. | 51.600 kr. |
2024 | 49.700 kr. | 49.700 kr. |
2023 | 48.000 kr. | 38.400 kr. |
2022 | 46.700 kr. | 36.900 kr. |
For personer over og under 18 år er det i 2025 muligt at fratrække 51.600 kr. fra den skattepligtige indkomst. Dette fradrag sker automatisk, og du behøver derfor ikke selv at angive det på din selvangivelse, idet det administreres efter de fastsatte satser.
Det kan være svært at håndtere selvangivelser, da der er mange regler og frister, der skal overholdes. Derfor kan det hurtigt blive forvirrende. Hos Stadsrevisionen har vi mange års erfaring med revision, regnskab og rådgivning. Derfor har vi den rette ekspertise til at tage os af din selvangivelse for dig. Vi sørger for, at tidsfrister og lovgivning overholdes. På den måde kan du være tryg ved at vælge os til at håndtere din selvangivelse. Desuden kan vi både hjælpe privatpersoner og virksomheder.
Har du brug for hjælp til at udarbejde din virksomheds selvangivelse?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Ægtefæller og personfradrag
Når et ægtepar har en økonomisk situation, hvor den ene part ikke har en tilstrækkelig høj indkomst til fuldt ud at udnytte sit personlige skattefradrag, kan den anden ægtefælle få gavn af det uudnyttede fradrag. Dette betyder, at den samlede skattepligtige indkomst for husholdningen bliver lavere, hvilket kan resultere i en økonomisk fordelagtig skatteberegning for parret.
Muligheden for at overføre et uudnyttet personligt skattefradrag mellem ægtefæller sikrer, at fradraget ikke går tabt, men i stedet kan komme den anden ægtefælle til gode. Dette kan være særligt relevant i situationer, hvor den ene ægtefælle er på deltidsarbejde, er studerende, ledig eller af andre årsager ikke har en høj nok indkomst til at bruge hele fradraget.
Det er dog vigtigt at være opmærksom på, at denne overførsel af skattefradraget kun er mulig, hvis ægtefællerne har fælles bopæl. Skattestyrelsen administrerer denne overførsel automatisk, hvilket betyder, at det normalt ikke kræver nogen handling fra ægteparret. Dog bør man altid kontrollere sin årsopgørelse for at sikre, at overførslen er registreret korrekt, så man ikke går glip af en potentiel skattebesparelse.
Servicefradrag
Servicefradraget er tilgængeligt for husstande, der benytter sig af serviceydelser såsom vinduespudsning, børnepasning eller rengøring, enten i deres primære bolig eller sommerhus. Fradraget gælder udelukkende for lønudgifterne og ikke for de materialer, der anvendes i forbindelse med ydelserne.
Satser for servicefradrag
År | Servicefradrag pr. person | Servicefradragets værdi |
2025 | 17.500 kr. | 26% |
2024 | 11.900 kr. | 26% |
2023 | 6.600 kr. | 26% |
2022 | 6.400 kr. | 26% |
Servicefradragets værdi er ca. 26 %. Det betyder, at hvis du har betalt 1.000 kr. for en serviceydelse, kan du spare cirka 260 kr. i skat.
For at kunne benytte servicefradraget er det vigtigt, at betalingen for ydelsen sker elektronisk, eksempelvis via bankoverførsel eller MobilePay, da kontant betaling ikke accepteres af Skattestyrelsen. Derudover skal leverandøren af tjenesten kunne dokumentere arbejdet, og du skal angive fradraget på din årsopgørelse for at opnå skattebesparelsen.
Kørselsfradrag
Kørselsfradrag, også kaldet befordringsfradrag, er et skattefradrag, som du kan benytte, hvis din daglige transport til og fra arbejde overstiger en samlet afstand på 24 kilometer. Dette betyder, at hvis din arbejdsplads ligger mere end 12 kilometer fra din bopæl, har du mulighed for at opnå skattefradrag for de kilometer, du pendler. Kørselsfradraget er skabt for at kompensere lønmodtagere for udgifter i forbindelse med lang pendlingsafstand og dermed mindske den økonomiske byrde ved daglig transport.
Kørselsfradraget beregnes på baggrund af de kilometer, du tilbagelægger mellem din bopæl og arbejdsplads, dog kun for den del af distancen, der overstiger 24 kilometer om dagen. Fradraget gælder uanset, om du benytter bil, cykel, offentlig transport eller samkørsel. Der tages dog ikke højde for, hvilke transportmidler du anvender, da kørselsfradraget alene beregnes ud fra distancen og de gældende satser.
Der gælder særlige forhøjede satser for pendlere i yderkommuner for at tage højde for de længere afstande, som nogle skatteydere er nødt til at tilbagelægge. Dette betyder, at personer bosat i særlige yderkommuner kan få et højere skattefradrag per kilometer.
Satser for kørselsfradrag
År | Kørselsfradrag (25-120 km) | Kørselsfradrag (over 120 km) | Kørselsfradrag i særlige yderkommuner (over/under 120 km) |
2025 | 2,23 kr./km | 1,12 kr./km | 2,47 kr./km |
2024 | 2,23 kr./km | 1,12 kr./km | 2,47 kr./km |
2023 | 2,19 kr./km | 1,10 kr./km | 2,19 kr./km |
2022 | 2,16 kr./km | 1,08 kr./km | 2,16 kr. /km |
Satser for kørselsfradrag over bro i 2025 og 2024
Bro | Fradrag pr. tur i 2025 og 2024 |
Storebæltsbroen (Bil/motorcykel) | 110 kr. |
Storebæltsbroen (Tog/offentlig transport) | 15 kr. |
Øresundsbroen (Bil/motorcykel) | 50 kr. |
Øresundsbroen (Tog/offentlig transport) | 8 kr. |
Beskæftigelsesfradrag og jobfradrag
Beskæftigelsesfradraget er et skattefradrag, der automatisk tildeles personer, som har en arbejdsmarkedsbidragspligtig løn eller opnår et overskud fra egen virksomhed. Dette skattefradrag er designet til at reducere den samlede skattebyrde for erhvervsaktive personer og dermed øge den disponible indkomst. Beskæftigelsesfradraget er en skattemæssig fordel, der beregnes automatisk af Skattestyrelsen på baggrund af de gældende satser for det pågældende skatteår.
For at være berettiget til beskæftigelsesfradraget skal din indkomst være omfattet af arbejdsmarkedsbidrag. Det betyder, at de fleste lønmodtagere samt selvstændige erhvervsdrivende med overskud af virksomhed automatisk får gavn af fradraget. Beskæftigelsesfradraget er en procentdel af din arbejdsindkomst og har en øvre grænse, som fastsættes årligt.
Satser for beskæftigelsesfradrag
År | Beskæftigelsesfradrag (maksimalt) | Beskæftigelsesfradrag | Ekstra beskæftigelsesfradrag for enlige forsørgere (maksimalt) | Ekstra beskæftigelsesfradrag for enlige forsørgere |
2025 | 55.600 kr. | 12,30% | 48.300 kr. | 11,5% |
2024 | 45.100 kr. | 10,65% | 25.300 kr. | 6,25% |
2023 | 45.600 kr. | 10,65% | 25.400 kr. | 6,25% |
2022 | 43.500 kr. | 10,65% | 23.700 kr. | 6,25% |
I 2025 er beskæftigelsesfradraget fastsat til 12,30 % af den arbejdsmarkedsbidragspligtige løn eller overskud af selvstændig virksomhed, dog med et maksimalt fradrag på 55.600 kr. For enlige forsørgere gælder der en forhøjet sats, hvor det ekstra beskæftigelsesfradrag er 11,5 % af indkomsten med en øvre grænse på 48.300 kr.
Jobfradraget er en anden type fradrag, der er tilgængelig for personer, der modtager en AM-bidragspligtig løn eller har et overskud i deres virksomhed. Dette fradrag er sammenligneligt med beskæftigelsesfradraget, men satsen for jobfradraget er lavere, og indkomstgrænsen for at udnytte det fulde fradrag varierer.
Satser for jobfradrag
Jobfradraget er et andet skattefradrag, der gives til personer med en arbejdsmarkedsbidragspligtig løn eller et overskud fra egen virksomhed. Dette skattefradrag fungerer som et supplement til beskæftigelsesfradraget og er målrettet personer med en arbejdsindkomst over en fastsat grænse.
Ligesom beskæftigelsesfradraget bliver jobfradraget beregnet automatisk af Skattestyrelsen og indgår i din årsopgørelse uden, at du aktivt skal ansøge om det. Jobfradraget er dog begrænset til en bestemt procentdel af indkomsten over en fastsat grænse, og der er en maksimal beløbsgrænse for fradraget.
År | Jobfradrag (maks) | Jobfradrag (procent) |
2025 | 2.900 kr. | 4,5% af indkomst o. 224.500 kr. |
2024 | 2.800 kr. | 4,5% af indkomst o. 216.100 kr. |
2023 | 2.700 kr. | 4,5% af indkomst o. 208.700 kr. |
2022 | 2.700 kr. | 4,5% af indkomst o. 202.700 kr. |
I 2025 kan jobfradraget udgøre 4,50 % af indkomsten over 224.500 kr., men kan maksimalt beløbe sig til 2.900 kr. For 2024 er den maksimale grænse 2.800 kr., og indkomstgrænsen er 216.100 kr.
Er du i tvivl om, hvordan reglerne er for overskuddet af din virksomheds regnskabsår, eller hvordan det skal bogføres korrekt? Hos Stadsrevisionen ved vi godt, at det kan være tidskrævende og omfattende at sætte sig ind i, når man driver en virksomhed. Lad os overtage processen for dig! Hos Stadsrevisionen.dk får du ikke blot en revisor – du får en partner med over 8 års erfaring, der er specialiseret i dine behov. Vi er stolte af at være en af Danmarks bedst bedømte og hurtigst voksende revisionsfirmaer, understøttet af over 1200 tilfredse klienter og samarbejdspartnere, der stoler på vores ekspertise hver dag.
Ønsker du professionel hjælp til bogføringen i din virksomhed?
Kontakt Stadsrevisionen for hjælp med certificeret og specialiseret faglighed.
Rejsegodtgørelse og diæter
Når du er på en arbejdsrelateret rejse, der varer 24 timer eller mere, har du mulighed for at modtage skattefri rejsegodtgørelse, som skal dække de udgifter, du har i forbindelse med rejsen. Skattefradrag for rejsegodtgørelse er en økonomisk fordel for medarbejdere, der ofte rejser i arbejdssammenhæng, da det sikrer, at visse udgifter ikke bliver en økonomisk byrde. Rejsegodtgørelse dækker primært udgifter til kost, logi og småfornødenheder og reguleres årligt af Skattestyrelsen.
Hvem kan få rejsegodtgørelse?
For at være berettiget til skattefri rejsegodtgørelse skal du opfylde en række kriterier. Du skal være væk fra din sædvanlige arbejdsplads i minimum 24 timer, og der skal være en direkte arbejdsrelateret årsag til rejsen. Hvis din arbejdsgiver ikke dækker dine rejseudgifter, kan du i stedet angive dem som et skattefradrag i din årsopgørelse.
Der er to måder, hvorpå rejseudgifter kan dækkes:
Udbetaling af skattefri rejsegodtgørelse fra arbejdsgiveren – Her får medarbejderen udbetalt et fast beløb pr. døgn for kost og logi uden at skulle dokumentere de faktiske udgifter.
Skattefradrag for rejseudgifter – Hvis arbejdsgiveren ikke dækker udgifterne, kan medarbejderen selv angive disse i sin selvangivelse og få fradrag for de faktiske rejseudgifter.
Det er vigtigt at bemærke, at skattefradrag for rejsegodtgørelse kun kan opnås, hvis rejsen ikke er betalt af arbejdsgiveren. Hvis rejseudgifterne er dækket af arbejdsgiveren, kan der ikke kræves yderligere skattefradrag for de samme udgifter.
Diæter - Satser for rejsegodtgørelse pr. døgn
År | Logi | Kost og småfornødenheder | Kost for turistchauffører v. rejse i DK | Kost for turistchauffører v. rejse i udlandet |
2025 | 256 kr. | 597 kr. | 75 kr. | 150 kr. |
2024 | 246. kr. | 574 kr. | 75 kr. | 150 kr. |
2023 | 238 kr. | 555 kr. | 75 kr. | 150 kr. |
2022 | 231 kr. | 539 kr. | 75 kr. | 150 kr. |
Fradrag for børnebidrag
Når du som forælder er forpligtet til at betale børnebidrag til dine børn under 18 år, har du mulighed for at få et skattefradrag for en del af det beløb, du betaler.
Skattefradraget for børnebidrag gælder automatisk, hvis betalingen sker gennem Udbetaling Danmark. Dette betyder, at du som bidragsyder ikke selv behøver at angive det på din årsopgørelse. Hvis du derimod betaler børnebidraget direkte til den anden forælder uden om Udbetaling Danmark, skal du manuelt angive beløbet i din årsopgørelse for at opnå skattefradraget. Derfor er det vigtigt at holde styr på betalingerne og sørge for, at de er korrekt dokumenteret for at undgå problemer i forbindelse med fradragsberettigelsen.
Skattefradragets størrelse afhænger af det beløb, du betaler i børnebidrag. I 2025 fratrækkes 184 kr. fra det samlede bidrag, hvilket betyder, at det skattefradragsberettigede beløb udgør en fastsat sats. I 2024 er denne fradragsreduktion på 178 kr. pr. måned. Hvis du betaler normalbidrag, kan du i 2025 få et skattefradrag på 1.419 kr. pr. måned, mens du i 2024 kan få fradrag for 1.370 kr. pr. måned.
Fradragets værdi svarer til ca. 27 % af det fradragsberettigede beløb. Det betyder, at hvis du betaler 1.000 kr. i børnebidrag, vil din skat blive reduceret med cirka 270 kr.
Sådan beregner og indberetter du dit skattefradrag
Når det kommer til skattefradrag, er det vigtigt at vide, hvordan de beregnes og registreres korrekt. Skattestyrelsen håndterer automatisk en lang række skattefradrag, hvilket betyder, at mange skatteydere ikke behøver at foretage sig noget aktivt for at opnå deres fradrag. Dog er der visse skattefradrag, som du selv skal beregne og indberette for at sikre, at du får den maksimale skattemæssige fordel.
Automatiske skattefradrag
Flertallet af skattefradragene bliver automatisk beregnet og indberettet af Skattestyrelsen. Dette skyldes, at Skattestyrelsen allerede har adgang til en række oplysninger om din indkomst, beskæftigelse og øvrige relevante økonomiske forhold. Blandt de skattefradrag, der bliver håndteret automatisk, er:
Personfradrag – et grundlæggende skattefradrag, som alle skatteydere har ret til, og som fratrækkes automatisk i din skatteberegning.
Beskæftigelsesfradrag – beregnes på baggrund af din arbejdsindkomst og registreres uden, at du selv skal indtaste oplysningerne.
Jobfradrag – gælder for personer med arbejdsmarkedsbidragspligtig løn og bliver ligeledes beregnet automatisk.
Fradrag for børnebidrag – hvis børnebidraget betales via Udbetaling Danmark, vil det automatisk blive registreret og medregnet i din skatteberegning.
Skattefradrag, du selv skal beregne og indberette
Mens mange skattefradrag registreres automatisk, er der en række fradrag, du selv er ansvarlig for at indberette. Disse skattefradrag kræver, at du har styr på dine udgifter og dokumentation, så du kan opnå den skattemæssige fordel, du er berettiget til. De vigtigste skattefradrag, som du selv skal beregne og indtaste i din årsopgørelse, inkluderer:
Kørselsfradrag – hvis du har en længere daglig transport til og fra arbejde, kan du få kørselsfradrag baseret på din samlede transportafstand. Du skal selv beregne afstanden og angive fradraget i TastSelv.
Rejsegodtgørelse og diæter – hvis du er på arbejdsrelaterede rejser, hvor du ikke får dækket dine udgifter af din arbejdsgiver, kan du angive disse udgifter som et skattefradrag.
Rentefradrag – hvis du har betalt renter af boliglån, forbrugslån eller andre gældsforpligtelser, skal du sikre, at disse renter er registreret korrekt i din årsopgørelse. De fleste renter bliver automatisk indberettet af banken, men det er dit ansvar at kontrollere oplysningerne.
Servicefradrag – hvis du har haft udgifter til serviceydelser i hjemmet, såsom rengøring eller havearbejde, kan du få fradrag for arbejdslønnen. Disse udgifter skal du manuelt indtaste i TastSelv.
Sådan indberetter du skattefradrag via TastSelv
For at indberette dine skattefradrag korrekt skal du benytte TastSelv på Skattestyrelsens hjemmeside. TastSelv er et digitalt system, hvor du kan tilføje eller rette oplysninger i din årsopgørelse for at sikre, at du får det skattefradrag, du er berettiget til. Processen er enkel og kan gennemføres med følgende trin:
Log ind på TastSelv via Skattestyrelsens hjemmeside med MitID.
Gå til din årsopgørelse og vælg det relevante skatteår.
Find sektionen for skattefradrag og indtast de relevante oplysninger for de fradrag, du vil gøre brug af.
Vedhæft dokumentation, hvis det kræves – for eksempel kvitteringer for betalte renter eller rejseudgifter.
Indsend oplysningerne og gem ændringerne.
Kontroller din skatteberegning for at se, hvordan skattefradraget påvirker din samlede skattebetaling.
Det er vigtigt at sikre, at alle oplysninger er korrekte, da Skattestyrelsen kan kræve dokumentation for dine skattefradrag. Hvis du bliver bedt om at indsende dokumentation, bør du kunne fremvise kvitteringer, bankoverførsler eller arbejdsgivererklæringer, der bekræfter dine angivne fradrag.
Ændring af skattefradrag
Dine skattefradrag kan ændre sig i takt med, at din økonomiske situation udvikler sig. Hvis din indkomst stiger eller falder, hvis du får nye fradragsberettigede udgifter, eller hvis du skifter job, kan det have en direkte indvirkning på, hvor meget du skal betale i skat. For at sikre, at du hverken betaler for meget eller for lidt i skat, bør du løbende justere dine skattefradrag i din forskudsopgørelse.
Forskudsopgørelsen er et økonomisk estimat, som Skattestyrelsen bruger til at beregne din forventede indkomst, dine skattefradrag og den skat, du skal betale i det kommende år. Det er derfor afgørende, at dine oplysninger er så præcise som muligt, så din skattebetaling stemmer overens med din faktiske økonomiske situation. Hvis dine skattefradrag ikke er opdateret, kan du risikere enten at betale for meget i skat gennem året, hvilket kan resultere i en større skatteåterbetaling, eller at betale for lidt i skat, hvilket kan føre til en restskat, der skal betales senere.
Hvornår og hvordan kan du ændre dine skattefradrag?
Du kan foretage justeringer i dine skattefradrag via Skattestyrelsens TastSelv-service, som er tilgængelig online. Justering af din forskudsopgørelse kan foretages fra november måned året før det gældende skatteår. Det anbefales at gennemgå dine oplysninger og justere eventuelle ændringer, så du undgår uforudsete skattebetalinger.
For at opdatere dine skattefradrag skal du følge disse trin:
Log ind på TastSelv via Skattestyrelsens hjemmeside med MitID.
Gå til din forskudsopgørelse og gennemgå de eksisterende oplysninger.
Justér din forventede indkomst – hvis du eksempelvis har fået en lønforhøjelse eller forventer en lavere indkomst, bør du opdatere dette.
Tilføj eller opdater dine skattefradrag – eksempelvis hvis du har øgede renteudgifter, ekstra kørselsfradrag, servicefradrag eller nye udgifter, der kan fratrækkes.
Tjek beregningen af din skat for at se, hvordan ændringerne påvirker din samlede skattebetaling.
Gem og indsend de opdaterede oplysninger for at sikre, at din forskudsopgørelse afspejler din faktiske økonomiske situation.
Når du foretager disse justeringer i dine skattefradrag, bliver din skattebetaling mere nøjagtig, og du mindsker risikoen for at få en stor restskat eller en uforholdsmæssig stor skatteåterbetaling.
Hvor kan jeg se mine skattefradrag?
For at få det fulde overblik over dine skattefradrag er det vigtigt at kende til de steder, hvor du kan finde oplysninger om dine fradrag, og hvordan du sikrer, at de er korrekt registreret. Dine skattefradrag er en væsentlig del af din skatteopgørelse og kan have stor betydning for, om du skal betale restskat, eller om du får penge tilbage i skat.
Den mest detaljerede oversigt over dine skattefradrag findes i din årsopgørelse, som er Skattestyrelsens beregning af din samlede skat for det forgangne år. Årsopgørelsen viser en detaljeret oversigt over din indkomst, skattebetalinger og de skattefradrag, du har haft i løbet af året. Det er her, du kan se, om dine fradrag er korrekt registreret, og om du har betalt for meget eller for lidt i skat.
Hvis du har skattefradrag, der ikke er registreret automatisk, eller hvis du mener, at der er fejl i din opgørelse, har du mulighed for at foretage rettelser. Disse justeringer kan foretages direkte i TastSelv, som er Skattestyrelsens digitale selvbetjeningssystem.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Skattefradrag
Hvad er ens fradrag i 2024?
I 2024 er personfradraget 49.700 kr. for personer over 18 år. Derudover kan du få beskæftigelsesfradrag, jobfradrag, kørselsfradrag og andre skattefradrag afhængigt af din situation.
Hvad er et normalt fradrag pr. måned?
Det mest almindelige skattefradrag er personfradraget, som i 2024 er ca. 4.141 kr. pr. måned. Har du arbejdsindkomst, kan du få yderligere skattefradrag som beskæftigelsesfradrag og jobfradrag.
Hvor meget får jeg i skattefradrag?
Det afhænger af din indkomst og dine fradragsberettigede udgifter. De fleste lønmodtagere har personfradrag samt beskæftigelsesfradrag, hvilket samlet kan give et skattefradrag på mellem 4.000 og 8.000 kr. pr. måned.
Hvad er skattefradraget for en pensionist?
Pensionister får også personfradrag, som i 2025 er 51.600 kr. for folkepensionister. Hvis du har anden indkomst, kan du muligvis også få fradrag for fx renteudgifter eller servicefradrag.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
