4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Gaveafgift
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er gaveafgift?
Gaveafgift er en særlig skat, der pålægges visse typer af gaver, som typisk gives mellem nære familiemedlemmer såsom børn, forældre eller børnebørn. Det er vigtigt at forstå, at ikke alle gaver er omfattet af gaveafgift. Mindre gaver, der gives ved særlige lejligheder som fødselsdage, jul eller bryllupper, falder som regel uden for gaveafgiftens rammer. Det er først, når en gave overstiger et fastsat beløb, at der skal tages stilling til, om gaveafgiften gør sig gældende.
En gave defineres som en overførsel af en formueværdi uden krav om en modydelse. Det betyder, at gaver kan bestå af kontante beløb, køretøjer, fast ejendom, værdipapirer eller andre former for formuegoder. Såfremt gaven har en høj værdi og gives til en person, der falder inden for gaveafgiftsordningen, vil gaveafgiften skulle beregnes og betales.
Hvornår skal der betales gaveafgift?
Gaveafgift skal kun betales, hvis gavebeløbet overstiger de fastsatte beløbsgrænser, som justeres årligt af Skattestyrelsen. I 2025 kan forældre eksempelvis hver især give deres barn op til 76.900 kr. afgiftsfrit, hvilket betyder, at et barn kan modtage op til 153.800 kr. samlet set fra begge forældre uden at betale gaveafgift.
Hvis gavebeløbet overstiger denne grænse, skal der betales gaveafgift af det overskydende beløb. Gaveafgiften varierer afhængigt af relationen mellem giver og modtager. For gaver mellem forældre og børn er gaveafgiften typisk lavere end for gaver mellem mere fjernt beslægtede personer eller ikke-relaterede personer.
Hvilke typer gaver er omfattet af gaveafgift?
Gaveafgift omfatter en række forskellige gaver, herunder:
- Kontante beløb
- Fast ejendom
- Værdipapirer
- Køretøjer
- Eftergivelse af gæld
Det er værd at bemærke, at gaver mellem ægtefæller er fuldstændigt fritaget for gaveafgift, dog med den undtagelse, at hvis gaven omfatter fast ejendom, skal der udarbejdes en formel gaveoverdragelse, som skal tinglyses. Ligeledes skal gaver givet som betaling for arbejde, eksempelvis til influencere eller foredragsholdere, beskattes som almindelig indkomst og er dermed ikke omfattet af gaveafgiftsordningen.
Der er flere specielle regler at være opmærksom på i forbindelse med gaveafgift:
Arveforskud: Hvis en gave gives som forskud på arv, er den stadig omfattet af gaveafgiftsreglerne, hvis beløbet overstiger den afgiftsfrie grænse.
Gaver til velgørenhed: Visse donationer til velgørende organisationer kan være fritaget for gaveafgift.
Samleveres gaver: Ugifte samlevere kan ikke nyde samme afgiftsfrie fordele som ægtefæller, og deres gaver vil typisk være underlagt en højere gaveafgift.
Hvor meget skal man betale i gaveafgift?
Gaveafgift er en vigtig faktor at tage højde for, når man ønsker at give gaver af større økonomisk værdi til familie og nære relationer. Det er vigtigt at forstå, hvordan gaveafgift beregnes, hvilke grænser der gælder, og hvordan reglerne varierer afhængigt af, hvem gaven gives til. Gaveafgift er en skat, der skal betales af det beløb, der overstiger en fastsat grænse, og denne grænse ændres typisk fra år til år.
Nedenfor gennemgås de gældende regler for gaveafgift i 2025.
Oversigt over beløbsgrænser og gaveafgift i 2025
Gavemodtager | Afgiftsfrit beløb | Afgift af resten |
Ægtefæller, registreret partner | Ubegrænset | 0% |
Børn, børnebørn, oldebørn, stedbørn | 76.900 kr. | 15% |
Plejebørn | 76.900 kr. | 15% |
Samboende (fælles bopæl i min. to år) | 76.900 kr. | 15% |
Svigerbørn (når eget barn er i live) | 26.900 kr. | 15% |
Svigerbørn (når eget barn er afgået ved døden) | 76.900 kr. | 15% |
Forældre | 76.900 kr. | 15% |
Stedforældre, bedsteforældre | 76.900 kr. | 36,25% |
Andre (herunder søskende) | 0 kr. | Beskattes som personlig indkomst |
Ved at have et klart overblik over reglerne for gaveafgift kan man undgå uforudsete omkostninger og sikre en let gaveoverdragelse uden unødig beskatning.
Ægtefæller: Gaver mellem ægtefæller er fritaget for gaveafgift, uanset beløbets størrelse. Dog skal der foretages en tinglysning, hvis gaven omfatter fast ejendom.
Børn, børnebørn, oldebørn og stedbørn (hvis gift): Der kan årligt gives op til 76.900 kr. uden gaveafgift. Hvis dette beløb overskrides, pålægges en gaveafgift på 15% af det overskydende beløb.
Forældre: Hver forælder kan modtage op til 76.900 kr. om året uden at betale gaveafgift. Hvis beløbet overskrides, gælder en gaveafgift på 15% af det overskydende beløb.
Stedforældre og bedsteforældre: Her gælder samme afgiftsfrie beløbsgrænse på 76.900 kr. Dog er gaveafgiften i dette tilfælde højere, nemlig 36,25% af det overskydende beløb.
Plejebørn og bofæller: En person kan give op til 76.900 kr. i gaveafgiftsfrihed til en bofælle eller et plejebarn, forudsat at de har haft fælles bopæl i mindst to år. Overstiges beløbsgrænsen, gælder en gaveafgift på 15% af det resterende beløb.
Svigerbørn: Hvis ens barn stadig er i live, kan man årligt give op til 26.900 kr. uden gaveafgift. Hvis ens barn er afgået ved døden, stiger det afgiftsfri beløb til 76.900 kr. Overstiges disse grænser, pålægges en gaveafgift på 15%.
Andre relationer, inkl. søskende: Gaver til søskende og andre personer, der ikke falder ind under de ovenstående kategorier, beskattes som personlig indkomst og er dermed ikke omfattet af gaveafgift. Det betyder, at modtageren skal betale fuld A-skat af beløbet.
Kan man undgå unødig gaveafgift?
Hvis man ønsker at give større økonomiske gaver og samtidig minimere gaveafgift, er det vigtigt at planlægge gaverne korrekt. Dette kan eksempelvis gøres ved at fordele gaven over flere år, så man hvert år holder sig inden for den afgiftsfri grænse. Derudover kan det være en fordel, at begge forældre giver en gave hver, så det samlede afgiftsfri beløb for et barn i 2025 kan nå op på 153.800 kr.
Reglerne for gaveafgift kan ændre sig årligt, og det anbefales derfor at holde sig opdateret på de nyeste beløbsgrænser og satser hos Skattestyrelsen her.
Ligesom der er måder, hvorpå man kan optimere sin gaveafgift, findes der metoder, hvorpå man lovligt kan optimere sin skattebetaling. Hos Stadsrevisionen Danmark A/S ved vi, at enhver krone tæller i forretning. Derfor tilbyder vi rådgivning til virksomheder, der ønsker at optimere deres fremtidige indtjening, der går ud over det sædvanlige. Vores erfarne team analyserer din skattemæssige situation i detaljer og identificerer muligheder for skatteoptimering og potentielle fradrag, som kan forbedre din virksomheds økonomiske sundhed. Vi er stolte af at være en af Danmarks bedst bedømte og hurtigst voksende regnskabsvirksomheder, understøttet af over 1200 tilfredse klienter og samarbejdspartnere, der stoler på vores ekspertise hver dag.
Ønsker du professionel hjælp til at identificere muligheder for at optimere din virksomheds indtjening?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvordan beregner jeg beløbsgrænsen for afgiftsfrie gaver?
Når du ønsker at give en gave, er det vigtigt at have indsigt i de gældende regler for gaveafgift, især beløbsgrænserne for afgiftsfrie gaver. Hvert år fastsættes der en beløbsgrænse, som angiver, hvor meget man kan give som gave uden at skulle betale gaveafgift. Hvis gaverne overstiger denne grænse, skal gaveafgift betales af det overskydende beløb.
Gaveafgiftens beløbsgrænse gælder samlet for alle gaver givet til samme person inden for et kalenderår. Det betyder, at hvis en giver overfører flere mindre gaver, der tilsammen overstiger den afgiftsfrie grænse, skal der stadig betales gaveafgift af det beløb, der overstiger grænsen.
For eksempel, i 2025, kan hver forælder afgiftsfrit give op til 76.900 kr. til deres barn. Det betyder, at et barn kan modtage op til 153.800 kr. samlet fra begge forældre uden at der pålægges gaveafgift. Hvis beløbet overstiger denne grænse, beregnes gaveafgiften af det overskydende beløb.
Hvordan beregner jeg gavens værdi?
Beregningen af gavens værdi afhænger af, hvilken type gave der gives. For at sikre en korrekt beregning af eventuel gaveafgift er det vigtigt at kende værdifastsættelsen for de forskellige gaveformer:
Pengegaver: Pengegaver er de enkleste at vurdere, da værdien svarer til det præcise beløb, der gives.
Værdipapirer: Hvis gaven består af aktier, obligationer eller investeringsbeviser, fastsættes værdien ud fra kursværdien på det tidspunkt, hvor gaven gives.
Fysiske genstande: Når der gives en gave i form af en fysisk genstand, som f.eks. en bil, kunstværk eller smykker, vurderes værdien typisk ud fra den oprindelige købspris eller en uafhængig vurdering. Hvis gaven er brugt, fastsættes værdien ofte til markedsværdien.
Fast ejendom: For fast ejendom kan værdien fastsættes til den offentlige ejendomsvurdering med en justering på +/- 15%. Alternativt kan handelsværdien anvendes, hvilket er den pris, ejendommen forventes at kunne sælges til på det åbne marked.
En præcis beregning af gavens værdi er afgørende for at kunne vurdere, om gaveafgift skal betales, samt at sikre, at alle skatteregler overholdes. Ved at fastlægge gavens nøjagtige værdi kan man undgå uventede afgiftskrav.
Hvordan beregner du gaveafgiften?
Gaveafgiften beregnes på det beløb, der overstiger den afgiftsfrie grænse. Når den relevante afgiftssats kendes, kan gaveafgiften udregnes ved at anvende denne procentdel på det overskydende beløb.
Eksempel på gaveafgift for pengegaver: Hvis en forælder giver sit barn en pengegave på 100.000 kr. i 2025, hvor den afgiftsfrie grænse er 76.900 kr., betyder det, at gaveafgift kun skal betales af de resterende 23.100 kr. Afgiften er 15%, hvilket resulterer i en gaveafgift på 3.465 kr.
Eksempel på gaveafgift for værdipapirer: Hvis en person forærer sin nevø eller niece aktier til en værdi af 100.000 kr., gælder der ikke en specifik afgiftsfri grænse for denne relation. Det betyder, at hele beløbet beskattes som gaveafgiftspligtigt. Hvis afgiftssatsen for denne relation er 36,25%, vil gaveafgiften beløbe sig til 36.250 kr.
Gaveafgiftens størrelse afhænger således af modtagerens relation til giveren. Det er vigtigt at have styr på, hvilke satser der gælder for forskellige modtagere, så man kan planlægge sine gaver bedst muligt og minimere gaveafgiften, hvor det er muligt.
Hvem er ansvarlig for betaling af gaveafgift?
Når en gave gives, er det vigtigt at forstå, hvem der har ansvaret for at betale gaveafgiften. Som udgangspunkt er det modtageren af gaven, der hæfter for betaling af gaveafgift til Skattestyrelsen. Hvis modtageren undlader at betale gaveafgiften rettidigt, kan ansvaret dog også overgå til giveren af gaven. Derfor er det vigtigt at sikre, at gaveafgiften betales korrekt og inden for de fastsatte frister, da der ellers kan pålægges renter og eventuelle sanktioner ved forsinket betaling.
Det er ikke ualmindeligt, at giveren vælger at betale gaveafgiften på vegne af modtageren. Dette kan være en praktisk og økonomisk fordelagtig løsning, da det sikrer, at modtageren ikke står med en uforudset udgift. Skattestyrelsen skelner ikke mellem, hvem der rent faktisk betaler gaveafgiften – det afgørende er blot, at afgiften betales i overensstemmelse med gældende regler.
Hvornår skal gaveafgiften indbetales?
Gaveafgiften skal betales, når en person i løbet af et kalenderår modtager gaver, der samlet overstiger de fastsatte afgiftsfrie beløbsgrænser. Gaveafgiftens regler dikterer, at både giver og modtager har et ansvar for korrekt indberetning og betaling af afgiften. Indberetningen skal ske til Skattestyrelsen senest den 1. maj i året efter, at gaven er givet. Samtidig med indberetningen forfalder gaveafgiften til betaling. Selvom gaveafgiften formelt påhviler modtageren, hæfter giveren også solidarisk, hvis modtageren ikke betaler.
Som virksomhedsejer kan der hurtigt være mange tids- og betalingsfrister at holde overblik over og kontrollere. Hvis ikke de overholdes, kan der opstå negative økonomiske sanktioner som bøder og andre rykkerskrivelse. Vil du gerne undgå det? Så lad os hjælpe dig i Stadsrevisionen Danmark A/S! Vi kan bl.a. forenkle din bogføring og sikre dig imod bøder ved momsfrister ved at håndtere hele processen fra A til Z. Hos Stadsrevisionen.dk får du ikke blot en revisor – du får en partner med over 8 års erfaring, der er specialiseret i dine behov.
Ønsker du professionel hjælp til at undgå bøder og overholde alle frister?
Kontakt Stadsrevisionen Danmark A/S – en af Danmarks bedst bedømte – for en partner, der har overblikket for dig.
For eksempel, hvis en forælder i 2024 giver sit barn en gave, der overstiger den afgiftsfrie grænse på 74.100 kr., (2024) skal dette indberettes digitalt til Skattestyrelsen senest den 1. maj 2025. Det er vigtigt at være opmærksom på denne frist for at undgå eventuelle renter eller sanktioner for forsinket betaling af gaveafgiften.
Når man skal indberette gaveafgift, er der en række oplysninger, som skal være på plads:
- Datoen for, hvornår gaven er givet.
- Identiteten på modtageren af gaven.
- Den præcise værdi af gaven.
- Dokumentation i form af en skriftlig aftale underskrevet af både giver og modtager. Dette dokument skal vedhæftes den digitale blanket, når gaveafgiften anmeldes til Skattestyrelsen.
Hvis gaven ikke er en pengegave, men eksempelvis fast ejendom, værdipapirer eller andre aktiver, gælder der særlige regler for værdifastsættelse. For mere præcise oplysninger om gaveafgift og specifikke regler for forskellige gaveformer kan man finde yderligere information på Skattestyrelsens hjemmeside.
Gaveafgift, når giveren betaler afgiften
Når det er giveren af gaven, der betaler gaveafgiften, har dette en afgiftsmæssig fordel for modtageren. Modtageren vil i dette tilfælde ikke blive pålagt yderligere beskatning eller afgift af den fordel, det indebærer, at giveren betaler gaveafgiften. Dette kan resultere i en større reel gaveværdi for modtageren, uden at den samlede økonomiske belastning for giveren ændres væsentligt.
For at illustrere dette ses her et eksempel, hvor en far ønsker at give sin datter en pengegave, som overstiger den afgiftsfri beløbsgrænse. Der er to scenarier: et hvor datteren selv betaler gaveafgiften, og et hvor faren betaler den på hendes vegne.
Scenario | Datter betaler afgift | Far betaler afgift |
Gavebeløb til datter | 300.000 kr. | 269.830 kr. |
Gaveafgift betalt af datter | 34.695 kr. | 0 kr. |
Reelt gavebeløb til datter | 265.305 kr. | 269.830 kr. |
Gaveudgift hos far | 300.000 kr. | 269.830 kr. |
Gaveafgift betalt af far | 0 kr. | 30.170 kr. |
Samlet udgift hos far | 300.000 kr. | 300.000 kr. |
Dette eksempel viser tydeligt, at når faren vælger at betale gaveafgiften på vegne af datteren, øges det reelle gavebeløb, som datteren modtager. På trods af at farens samlede udgift forbliver den samme i begge scenarier, får datteren i det andet tilfælde 4.525 kr. mere i gave.
Jo større gavebeløbet er, desto større vil denne fordel være. Derfor vælger mange at lade giveren betale gaveafgiften, da dette optimerer den faktiske værdi af gaven for modtageren.
Gaver og udland?
Reglerne for dansk gaveafgift gælder, når enten giveren eller modtageren har skattemæssigt hjemsted i Danmark. Dette betyder, at selvom gaven gives eller modtages af en person bosiddende i udlandet, kan den stadig være underlagt dansk gaveafgift, hvis en af parterne har skatteretlig tilknytning til Danmark.
Derudover er der særlige regler for gaver, der består af fast ejendom beliggende i Danmark, samt aktiver relateret til faste driftssteder i landet. Uanset om giveren eller modtageren er bosiddende i udlandet, vil disse typer af gaver altid være underlagt dansk gaveafgift. Det samme gælder for tilbehør til fast ejendom, der befinder sig i Danmark.
Dette betyder, at personer med internationale relationer skal være særligt opmærksomme på reglerne for gaveafgift, da danske skatteforpligtelser kan gøre sig gældende, selv hvis både giver og modtager bor i forskellige lande. Det kan være en god idé at søge professionel skatterådgivning for at sikre, at alle aspekter af gaveafgift håndteres korrekt, især hvis der er tvivl om, hvilke regler der gælder i det specifikke tilfælde.
Hvorfor det er en god idé at lave et gavebrev?
Et gavebrev er et juridisk dokument, der fungerer som officiel dokumentation for en gaveoverførsel. Når en gave gives, kan et gavebrev sikre klarhed i forhold til Skattestyrelsen samt andre myndigheder og relevante parter. Gavebrevet fungerer som bevis for, at en værdioverførsel faktisk har fundet sted som en gave og ikke som et lån eller en anden form for økonomisk transaktion. Dette er særligt relevant i forbindelse med større gaver, hvor reglerne for gaveafgift gør sig gældende.
Selvom det ikke er et juridisk krav at udarbejde et gavebrev ved gaver til eksempelvis børn eller børnebørn, kan det være en fordel. Et gavebrev kan bruges til at dokumentere vilkår, såsom om gaven gives som særeje, hvilket betyder, at den ikke skal deles ved en eventuel skilsmisse. Ligeledes kan et gavebrev fastsætte, om gaven er et forskud på arv, eller om den gives uden betingelser.
Ved at udarbejde et gavebrev kan både giver og modtager undgå potentielle tvivlsspørgsmål eller uenigheder i fremtiden. Desuden kan gavebrevet være et vigtigt dokument, hvis Skattestyrelsen ønsker at undersøge, om der skal betales gaveafgift.
Vil du give større beløb i gave?
Når man ønsker at give et større økonomisk beløb i gave, er det vigtigt at tage højde for reglerne for gaveafgift. Hvis en gave overstiger den afgiftsfri beløbsgrænse – som i 2025 er fastsat til 76.900 kr. for gaver til nære familiemedlemmer – vil den overskydende del være underlagt gaveafgift. For at minimere eller undgå gaveafgift kan man overveje alternative løsninger, såsom at give gaven i form af et lån.
Et rentefrit familielån, også kendt som et anfordringslån, kan være en fordelagtig løsning. I stedet for at give beløbet som en gave, hvor der skal betales gaveafgift af beløbet over grænsen, kan man låne pengene ud til modtageren. Et anfordringslån er et lån uden faste afdrag og uden rente, hvor långiveren kan kræve beløbet tilbagebetalt når som helst. Fordelen ved denne metode er, at långiveren senere kan eftergive en del af lånet op til den gældende afgiftsfrie beløbsgrænse hvert år. På denne måde kan man gradvist reducere lånets størrelse og potentielt helt eftergive det uden at skulle betale gaveafgift.
Et konkret eksempel:
En forælder ønsker at give sit barn 300.000 kr. Hvis beløbet gives som en direkte gave, skal der betales gaveafgift af de 223.100 kr. (300.000 kr. – 76.900 kr.). Ved at yde et anfordringslån på 300.000 kr. kan forælderen hvert år eftergive 76.900 kr. afgiftsfrit. Efter fire år er lånet reelt afviklet, uden at der er blevet pålagt gaveafgift.
Denne metode kan være særligt fordelagtig, når der er tale om store pengebeløb, da den giver mulighed for at overføre midler uden at betale unødig gaveafgift. Det er dog vigtigt, at lånet formelt oprettes med en skriftlig låneaftale, der klart angiver, at der er tale om et lån og ikke en skjult gave. Uden denne dokumentation kan Skattestyrelsen betragte transaktionen som en gave og dermed pålægge gaveafgift.
Afgiftsfri gave på kontanthjælp
Hvis du modtager kontanthjælp eller dagpenge, er det vigtigt at være særligt opmærksom på, hvordan gaver – både pengegaver og andre former for økonomiske bidrag – påvirker din økonomiske situation. Når du modtager kontanthjælp, skal du oplyse kommunen om enhver form for økonomisk støtte, herunder gaver i form af penge, biler, fast ejendom eller betaling af gæld. Selvom en gave falder under grænsen for afgiftsfrie gaver og dermed ikke udløser gaveafgift, kan den stadig have konsekvenser for din berettigelse til kontanthjælp.
Kommunen vurderer fra sag til sag, hvordan en gave påvirker din kontanthjælp. Ifølge Aktivlovens § 14 må en enlig person have en formue på op til 10.000 kr., mens grænsen for ægtepar er 20.000 kr., uden at det påvirker kontanthjælpen. Hvis værdien af den modtagne gave overstiger disse beløb, kan det medføre, at din kontanthjælp nedsættes eller bortfalder midlertidigt. I visse tilfælde kan du endda risikere at skulle tilbagebetale kontanthjælp, hvis kommunen vurderer, at du har modtaget en gave, der har givet dig en økonomisk fordel, som gør, at du ikke længere er berettiget til ydelsen.
For at undgå problemer bør du derfor altid sikre dig, at du forstår reglerne for gaveafgift samt kommunens krav i forhold til kontanthjælp og gaver. Hvis du er i tvivl, kan det være en god idé at kontakte en juridisk rådgiver eller kommunen direkte for at få klarhed over din situation.
Gældende lovgivning for gaveafgift
Når det kommer til beskatning af gaver og gaveafgift, er der flere love, der regulerer området. Disse love fastsætter, hvornår en gave er afgiftsfri, hvornår der skal betales gaveafgift, og hvilke beløbsgrænser der gælder. Det er vigtigt at kende de relevante lovbestemmelser, hvis man ønsker at give eller modtage gaver uden at komme i konflikt med skattereglerne.
En række love danner grundlaget for reglerne om gaveafgift:
Boafgiftsloven: Indeholder reglerne for gaveafgift og fastsætter satserne for gaver mellem familie og andre relationer.
Personskatteloven: Regulerer beskatningen af privatpersoner, herunder gaver og afgiftspligtige gaver.
Kildeskatteloven: Selv om denne primært vedrører indkomstskat, kan den også finde anvendelse på visse former for gaver.
Lov om indkomst- og formueskat til staten: En bredere lov, der omfatter beskatning af både indkomst og formue, herunder visse aspekter af gaveoverførsler.
Boafgiftsloven og Personskatteloven er særligt relevante, når det kommer til gaveafgift. Beløbsgrænserne og satserne for afgiftsfri gaver er fastsat i Boafgiftsloven og justeres regelmæssigt. Ifølge Personskattelovens § 20 skal man sikre sig, at man overholder reglerne, så man ikke utilsigtet bliver pålagt beskatning af en gave, der ellers kunne være afgiftsfri.
Tidligere års beløbsgrænser for afgiftsfrie gaver
Beløbsgrænserne for afgiftsfri gaver ændres løbende og reguleres hvert år af Skattestyrelsen. Disse grænser bestemmer, hvor meget man kan give i gave uden at skulle betale gaveafgift. Hvis gavebeløbet overstiger den fastsatte grænse, skal der betales gaveafgift af det overskydende beløb. Det er derfor vigtigt at holde sig opdateret på de gældende regler for at undgå unødige skatteomkostninger.
Nedenfor ses beløbsgrænserne for afgiftsfri gaver for tidligere år. Disse grænser gælder for gaver givet til børn, stedbørn, børnebørn, oldebørn, stedforældre, bedsteforældre, forældre, bofæller og plejebørn.
År | Beløbsgrænse for afgiftsfri gaver |
2025 | 76.900 kr. |
2024 | 74.100 kr. |
2023 | 71.500 kr. |
2022 | 69.500 kr. |
2021 | 68.700 kr. |
2020 | 67.100 kr. |
2019 | 65.700 kr. |
2018 | 64.300 kr. |
For svigerbørn, hvor svigerforældrene stadig er i live, gælder der en lavere beløbsgrænse for afgiftsfri gaver. Dette betyder, at hvis et beløb overstiger denne grænse, vil det resterende beløb blive pålagt gaveafgift. Herunder ses de tidligere års beløbsgrænser for afgiftsfri gaver til svigerbørn:
År | Beløbsgrænse for svigerbørn |
2025 | 26.900 kr. |
2024 | 25.900 kr. |
2023 | 25.000 kr. |
2022 | 24.300 kr. |
2021 | 24.000 kr. |
2020 | 23.500 kr. |
2019 | 23.000 kr. |
2018 | 22.500 kr. |
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om gaveafgift
Hvor meget skal man betale i gaveafgift?
Gaveafgift beregnes ud fra det beløb, der overstiger den afgiftsfrie grænse. I 2025 er denne grænse 76.900 kr. for nære familiemedlemmer. Beløb over denne grænse pålægges en gaveafgift på 15% for børn, børnebørn, forældre og stedforældre, mens fjernt beslægtede og ikke-familiemedlemmer kan blive pålagt en højere afgift.
Hvor mange penge kan man overføre til en anden person?
Der er ingen øvre grænse for, hvor meget du kan overføre til en anden person, men hvis beløbet overstiger 76.900 kr. til nær familie eller 26.900 kr. til et svigerbarn (2025), skal der betales gaveafgift af det overskydende beløb. Overførsler til personer uden for familien kan være skattepligtige som almindelig indkomst.
Hvornår forældes gaveafgiften?
Gaveafgift forældes efter 10 år, hvilket betyder, at Skattestyrelsen kan kræve betaling af manglende afgift i op til 10 år efter, at gaven er givet. Det er derfor vigtigt at indberette gaver rettidigt for at undgå senere skattekrav.
Hvor meget må man give i arveforskud i 2025?
Arveforskud beskattes på samme måde som gaver og følger de samme regler for gaveafgift. I 2025 kan man give 76.900 kr. i arveforskud til børn og børnebørn uden at betale gaveafgift. Hvis beløbet overstiger denne grænse, gælder en gaveafgift på 15% af det overskydende beløb.
Ved større gaver eller arveforskud anbefales det altid at dokumentere overførslen for at sikre korrekt håndtering af gaveafgift over for Skattestyrelsen.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
