4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Beskæftigelsesfradrag
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er beskæftigelsesfradrag, og hvordan påvirker det dig?
Beskæftigelsesfradraget er en skattemæssig fordel, som gives til borgere med en am-bidragspligtig løn. En af de største fordele ved dette fradrag er, at du ikke selv behøver at foretage dig noget. Det vil sige, at når du har en am-bidragspligtig løn, modtager du automatisk beskæftigelsesfradrag. Så du behøver ikke at søge om beskæftigelsesfradraget eller tilføje det til din forskudsopgørelse – det håndteres for dig.
Dog er det vigtigt at understrege, at for at sikre korrekt beregning af beskæftigelsesfradrag, bør du tjekke, at indtægtsoplysningerne på din forskudsopgørelse er præcise. Beskæftigelsesfradraget beregnes nemlig ud fra disse oplysninger.
Beskæftigelsesfradrag 2025: Hvad skal du vide?
I 2025 er satsen for beskæftigelsesfradraget hævet til 12,3%, hvilket giver mulighed for et maksimalt fradrag på 55.600 kr. For at opnå det maksimale fradrag kræves en indkomst på minimum 452.344 kr.
År | Beskæftigelsesfradrag (maksimalt) | Beskæftigelsesfradrag |
2025 | 55.600 kr. | 12,30% |
2024 | 45.100 kr. | 10,65% |
2023 | 45.600 kr. | 10,65% |
2022 | 43.500 kr. | 10,65% |
Denne justering reflekterer stigninger i både lønninger og inflation, og det er derfor vigtigt for både lønmodtagere og erhvervsdrivende at sikre korrekt rapportering af deres indkomst for at opnå de fulde skattefordele.
Beskæftigelsesfradraget kan være en stor fordel for f.eks. små og mellemstore virksomheder, især for ejere, der aktivt deltager i virksomhedens drift. Ved at sikre, at du udnytter dette fradrag fuldt ud, kan du reducere din skattepligtige indkomst og frigøre midler til at støtte virksomhedens vækst.
Kontakt os i dag og lad os hjælpe dig med at optimere dine fradrag og sikre, at du betaler den rette skat!
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvordan beregnes beskæftigelsesfradrag?
Beskæftigelsesfradraget blev oprindeligt indført for at skabe et økonomisk incitament for folk til at arbejde. For at kvalificere sig til fradraget skal man betale arbejdsmarkedsbidrag, og fradraget trækkes automatisk fra din personlige indkomst, hvilket reducerer din samlede skattepligtige indkomst.
I 2025 fortsætter beskæftigelsesfradraget med at spille en vigtig rolle i skattelettelser for personer i arbejde. Har du flere indtægter, såsom bonusser, personalegoder eller honorarer, vil disse også påvirke størrelsen af dit fradrag.
Beskæftigelsesfradrag: Er der nogen administrative opgaver for dig?
Bekymringerne er små på dette område. SKAT tager sig af alle beregningerne vedrørende dit beskæftigelsesfradrag baseret på informationerne fra din forskudsopgørelse. Det er dog dit ansvar at sikre, at oplysningerne på forskudsopgørelsen er korrekte og repræsenterer din faktiske indkomst. En ukorrekt forskudsopgørelse kan føre til, at dit beskæftigelsesfradrag bliver for højt eller lavt. Dette kan medføre, at du ender med et skattekrav, når den endelige årsopgørelse offentliggøres af SKAT.
Så husk altid at holde øje med din forskudsopgørelse og de oplysninger, der er angivet, for at sikre, at du får det korrekte beskæftigelsesfradrag.
Hvem kan nyde godt af beskæftigelsesfradraget?
Beskæftigelsesfradraget er en skattelettelse, der er designet til at belønne lønmodtagere og selvstændige erhvervsdrivende med AM-bidragspligtig indkomst.. For at være berettiget skal du betale arbejdsmarkedsbidrag. Arbejdsmarkedsbidrag betales automatisk, når du modtager løn fra enten et privat selskab eller fra en offentlig institution. Men det stopper ikke ved din grundløn.
Der er flere typer indkomster, som kan påvirke dit beskæftigelsesfradrag, herunder:
- Bonusudbetalinger fra dit job
- Løntilskud
- Honorarer, inklusiv dem fra bestyrelsesarbejde
- Feriepenge
- Gratialer
- Forskellige personalegoder, som bil, kost, logi og mere
- Indkomster hentet fra udlandet
Bemærk, at denne liste ikke er udtømmende. Der kan være yderligere indkomster, der påvirker dit beskæftigelsesfradrag.
Beskæftigelsesfradrag for iværksættere og selvstændige erhvervsdrivende
Beskæftigelsesfradraget er ikke kun relevant for lønmodtagere, men er også en fordel for iværksættere og selvstændige erhvervsdrivende, herunder dem, der driver små og mellemstore virksomheder (SMV’er). Hvis du som selvstændig har overskud i din virksomhed, er du berettiget til at få beskæftigelsesfradraget. Dette gælder uanset om du driver en enkeltmandsvirksomhed, interessentskab (I/S) eller lignende.
Hvordan fungerer beskæftigelsesfradraget for selvstændige?
For at opnå beskæftigelsesfradraget skal din virksomhed generere et overskud, da fradraget beregnes ud fra virksomhedens skattepligtige indkomst. I 2025 er fradragssatsen 12,3%, hvilket kan give en skattebesparelse på op til 55.600 kr. Det betyder, at hvis du som selvstændig tjener over et vist beløb, vil du kunne reducere din skattepligtige indkomst betydeligt gennem beskæftigelsesfradraget.
Det er værd at bemærke, at beskæftigelsesfradraget kun gælder, hvis du driver en reelt aktiv virksomhed. Dette vil sige, at der skal være en egentlig økonomisk aktivitet og et overskud i virksomheden, som kan dokumenteres. Hvis virksomheden ikke har nogen reel forretningsaktivitet, kan du risikere, at skattemyndighederne vil anse oprettelsen som et forsøg på at misbruge reglerne.
Fordele for SMV’er
For små og mellemstore virksomheder, hvor ejeren ofte spiller en aktiv rolle i den daglige drift, er beskæftigelsesfradraget en måde at lette skattebyrden på. Fradraget giver selvstændige mulighed for at få en lignende skattelettelse som lønmodtagere, hvilket kan være med til at fremme fortsat vækst og reinvestering i virksomheden. I iværksætterfasen, hvor økonomien kan være stram, kan beskæftigelsesfradraget hjælpe med at frigøre midler, der kan bruges til at videreudvikle virksomheden.
Automatisk beregning af beskæftigelsesfradrag for selvstændige
En af de store fordele ved beskæftigelsesfradraget for selvstændige erhvervsdrivende er, at du ikke selv behøver at foretage nogle komplicerede beregninger. SKAT håndterer alt automatisk, når du indberetter din virksomheds indkomst i selvangivelsen. Så længe du har sørget for at holde dine regnskaber og forskudsopgørelse opdateret, vil fradraget blive trukket automatisk fra din skattepligtige indkomst.
Hvordan kan iværksættere og SMV'er optimere deres beskæftigelsesfradrag?
Selvom beskæftigelsesfradraget beregnes automatisk, er der stadig nogle vigtige punkter, som selvstændige erhvervsdrivende bør være opmærksomme på for at maksimere deres skattefordele:
- Hold styr på overskuddet: Jo større virksomhedens overskud, desto større beskæftigelsesfradrag kan du få. Ved at optimere virksomhedens indtjening kan du udnytte fradraget fuldt ud.
- Udnyt fradrag i opstartsfasen: I de første år, hvor virksomheden måske ikke har stor indtjening, kan beskæftigelsesfradraget stadig være en hjælp til at reducere skatteomkostningerne. Det gør det lettere at fokusere på at vækste virksomheden.
- Vær opmærksom på ændringer i lovgivningen: Beskæftigelsesfradraget reguleres løbende, og det er vigtigt at følge med i ændringer i satser og grænser for at sikre, at du udnytter de gældende regler fuldt ud.
Det er ikke kun beskæftigelsesfradraget, du kan optimere. Der findes flere fradrag, som kan give både dig og din virksomhed betydelige skattemæssige fordele. Ved at have styr på alle relevante fradrag kan du maksimere dine besparelser og sikre, at din virksomhed betaler den korrekte skat.
Ønsker du at høre mere om, hvordan du kan optimere dine skattefradrag?
Få vejledning fra vores eksperter og spar penge!
Ekstra fradrag for enlige forsørgere i SMV’er
Hvis du som ejer af en SMV også er enlig forsørger, har du ret til et ekstra beskæftigelsesfradrag. I 2025 er dette fradrag på 11,5%, hvilket kan give en skattebesparelse på op til 48.300 kr. Det ekstra fradrag for enlige forsørgere beregnes ligesom det almindelige fradrag automatisk af SKAT, hvilket gør det nemt for dig at fokusere på at drive din virksomhed.
Hvad skal du være opmærksom på som erhvervsdrivende?
- Sørg for, at din virksomhed har reel forretningsaktivitet, og at du kan dokumentere overskuddet, da skattemyndighederne kan kræve dokumentation.
- Beskæftigelsesfradraget kan hjælpe med at lette skattebyrden og give økonomisk fleksibilitet i din virksomheds daglige drift.
- Hold dig opdateret på ændringer i satserne for både almindeligt og ekstra beskæftigelsesfradrag, så du sikrer, at din virksomhed får det maksimale udbytte.
Ekstra fordele med beskæftigelsesfradrag for enlige forsørgere
Er du en enlig forsørger, kan du glæde dig over, at der ud over det almindelige beskæftigelsesfradrag også gives et ekstra fradrag specifikt for enlige forsørgere. For at være berettiget til dette ekstra beskæftigelsesfradrag skal du være i arbejde og betale AM-bidrag, hvilket vil sige, at du skal have en AM-bidragspligtig indkomst.
I 2025 er det ekstra beskæftigelsesfradrag for enlige forsørgere på 11,5%, hvilket kan give et yderligere fradrag på op til 48.600 kr. Det er en stor hjælp, når du både skal jonglere arbejdet og forsørge børn alene.
Enlige forsørgere skal ikke selv gøre noget aktivt for at modtage det ekstra beskæftigelsesfradrag. Udbetaling Danmark informerer automatisk SKAT, når din status som enlig forsørger er registreret, hvilket gør processen enkel og problemfri.
År | Ekstra beskæftigelsesfradrag for enlige forsørgere (maks) | Ekstra beskæftigelsesfradrag for enlige forsørgere |
2025 | 48.300 kr. | 11,5% |
2024 | 25.300 kr. | 6,25% |
2023 | 25.400 kr. | 6,25% |
2022 | 23.700 kr. | 6,25% |
Begrænsninger for beskæftigelsesfradraget
Beskæftigelsesfradraget gives kun til personer, der er beskæftiget i Danmark med en AM-bidragspligtig løn. Hvis du arbejder for en udenlandsk arbejdsgiver eller er hjemmehørende i udlandet, er du ikke berettiget til beskæftigelsesfradraget.
Beskæftigelsesfradraget gælder ligeledes ikke for modtagere af visse sociale ydelser som dagpenge, kontanthjælp eller førtidspension, da disse ikke er AM-bidragspligtige indkomster.
Jobfradrag kontra beskæftigelsesfradrag: Hvordan adskiller de sig?
Selvom jobfradraget og beskæftigelsesfradraget ofte forveksles, er der væsentlige forskelle mellem de to. Jobfradraget er målrettet personer i arbejde og er en nyere type fradrag, som blev introduceret i 2004 for at give en ekstra skattelettelse til dem med lavere indkomster. I 2025 udgør jobfradraget 4,50% af indkomsten over 224.500 kr., men kan maksimalt udgøre 2.900 kr.
År | Jobfradrag (maks) | Jobfradrag (procent) |
2025 | 2.900 kr. | 4,5% af indkomst o. 224.500 kr. |
2024 | 2.800 kr. | 4,5% af indkomst o. 216.100 kr. |
2023 | 2.700 kr. | 4,5% af indkomst o. 208.700 kr. |
2022 | 2.700 kr. | 4,5% af indkomst o. 202.700 kr. |
Beskæftigelsesfradraget er derimod en mere betydelig skattelettelse, der gælder for både lønmodtagere og selvstændige erhvervsdrivende, og som trækkes fra din samlede skattepligtige indkomst. I 2025 kan beskæftigelsesfradraget udgøre op til 55.600 kr., afhængigt af din indkomst. Begge fradrag bliver beregnet automatisk, så du behøver ikke selv at indberette dem.
Beskæftigelsesfradrag i sammenligning med personfradrag: Hvordan varierer de?
Beskæftigelsesfradraget gives kun til personer, der er i beskæftigelse og betaler AM-bidrag. Det betyder, at personer uden arbejde, f.eks. kontanthjælpsmodtagere, dagpengemodtagere eller SU-modtagere uden arbejde, ikke kan modtage dette fradrag. Personfradraget, derimod, er et grundlæggende fradrag, som alle skatteydere har ret til, uanset om de er i arbejde eller ej.
I 2025 kan personfradraget reducere den skat, som alle skatteydere betaler, men beskæftigelsesfradraget er specifikt for personer med AM-bidragspligtig løn eller overskud fra selvstændig virksomhed. Det er derfor vigtigt at have styr på både dit personfradrag og beskæftigelsesfradrag for at sikre, at du udnytter alle mulige skattefordele.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Beskæftigelsesfradrag
Hvor meget skal man tjene for at få beskæftigelsesfradrag?
For at få beskæftigelsesfradrag skal du have en arbejdsindkomst. Fradraget gælder kun for personer, der har en lønindkomst, da det er skabt for at belønne beskæftigelse. Der er ingen minimumsgrænse for, hvor meget du skal tjene for at få beskæftigelsesfradrag, men jo højere din arbejdsindkomst er, desto større bliver dit fradrag – op til et maksimumbeløb.
Hvor stort er beskæftigelsesfradraget i 2024?
I 2024 er beskæftigelsesfradraget 10,65% af din lønindkomst. Loftet for, hvor meget du maksimalt kan få i beskæftigelsesfradrag er 45.100 kr. Dette beløb reguleres årligt af staten og er 12,3% i 2025 og maks 55.600 kr.
Hvad er forskellen på personfradrag og beskæftigelsesfradrag?
Personfradraget og beskæftigelsesfradraget er to forskellige fradrag i skattesystemet.
- Personfradrag gives til alle borgere i Danmark, uanset om de har en arbejdsindkomst eller ej.
- Beskæftigelsesfradrag er specifikt for personer med lønindkomst og fungerer som en økonomisk fordel for dem, der arbejder.
Hvornår får man ikke beskæftigelsesfradrag?
Du får ikke beskæftigelsesfradrag, hvis du ikke har en arbejdsindkomst. Det betyder, at pensionister, studerende uden lønindkomst eller personer, der udelukkende lever af overførselsindkomster som kontanthjælp eller SU, ikke kan få beskæftigelsesfradrag. Derudover kan fradraget bortfalde eller reduceres, hvis din indkomst er under en vis grænse eller består af ikke-beskæftigelsesrelaterede indtægter.
Hvordan får jeg ekstra beskæftigelsesfradrag?
For at få ekstra beskæftigelsesfradrag skal du være enlig forsørger og have en AM-bidragspligtig indkomst. Fradraget beregnes automatisk af SKAT, og du behøver ikke at ansøge om det. I 2024 er det ekstra beskæftigelsesfradrag 6,25% af din indkomst, hvilket kan give op til 24.800 kr. ud over det almindelige beskæftigelsesfradrag. Udbetaling Danmark informerer SKAT om din status som enlig forsørger, hvilket gør processen nem og automatisk.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
