4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Beskæftigelsesfradrag
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Beskæftigelsesfradrag forklaret
Beskæftigelsesfradraget er en skattemæssig fordel, du modtager, hvis du har en indtægt, der er omfattet af AM-bidrag, eller hvis din virksomhed genererer overskud. Dette fradrag betyder, at en del af din indkomst er fritaget for skat. Skattestyrelsen står for automatisk at beregne dette fradrag baseret på din forventede årlige indkomst, så du behøver ikke selv at indberette det på din forskudsopgørelse. Det er dog vigtigt at være opmærksom på risikoen for enten at modtage for meget eller for lidt i beskæftigelsesfradrag, hvis din angivne årlige indkomst afviger markant fra den faktiske.
I 2024 udgør beskæftigelsesfradraget 10,65 % af indkomsten og kan højst være 45.100 kroner om året. For enlige forsørgere er der mulighed for et forhøjet fradrag op til 24.400 kroner. Det er dog vigtigt at notere, at du kun er berettiget til beskæftigelsesfradrag, hvis du betaler arbejdsmarkedsbidrag – modtagere af SU, kontanthjælp, eller dagpenge er derfor ikke berettigede.
Over de kommende år vil størrelsen på beskæftigelsesfradraget øges, som det kan ses i den tilhørende oversigt.
Procent: | Højeste fradrag: | Fuldt fradrag gives ved årlig indkomst på: | |
2023 | 10,65 | 45.600 kroner | 423.474 kroner |
2024 | 10,65 | 45.100 kroner | 428.169 kroner |
Som du kan se af ovenstående tabel, bliver fradraget altså højere og højere fra år til år.
Individuelle variationer i beskæftigelsesfradrag
Beskæftigelsesfradragets størrelse er direkte knyttet til din indkomst, hvilket betyder, at det varierer fra den ene person til den anden. For eksempel, hvis din årlige indkomst er 300.000 kroner i 2023, vil dit beskæftigelsesfradrag være 31.950 kroner. På den anden side, vil en person med en indkomst på 450.000 kroner modtage det maksimale fradrag, som i dette tilfælde er 45.600 kroner. Dette skyldes, at beskæftigelsesfradraget er begrænset af maksimumbeløbene angivet i den relevante tabel under kolonnen for det højeste fradrag.
Hvem gælder beskæftigelsesfradrag for?
Beskæftigelsesfradraget gælder for enhver i Danmark, der yder AM-bidrag. Dette omfatter stort set alle inden for den danske skattebetalerkreds, specifikt dem, der er aktive på arbejdsmarkedet.
Selvstændige erhvervsdrivende modtager ligeledes beskæftigelsesfradrag baseret på overskuddet fra deres virksomhed. Processen for at opnå dette fradrag foregår uden manuel indgriben fra skatteyderens side, idet Skattestyrelsen automatisk håndterer tildelingen for alle, der er registreret som skatteydere.
Har du nogle spørgsmål eller bare brug for hjælp?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Formålet med beskæftigelsesfradraget
Beskæftigelsesfradraget så dagens lys i 2004 med det primære mål at opmuntre personer uden beskæftigelse eller dem, der modtager offentlig støtte, til at søge ind på arbejdsmarkedet. Politiske beslutningstagere introducerede dette skattefradrag som en økonomisk incitamentsmekanisme for at gøre det mere tillokkende for folk at finde og fastholde et arbejde, dermed fremme en større arbejdsdeltagelse blandt befolkningen.
Hvad er et fradrag?
Et fradrag refererer til den portion af din indtægt, som er undtaget fra beskatning. Dette gælder for alle, uanset om du modtager en regulær løn eller studiestøtte (SU); du har et grundlæggende personfradrag. Udover dette kan du fradrage en række udgifter fra din skattepligtige indkomst, såsom underholdsbidrag, betalte renteudgifter, medlemskab af en arbejdsløshedskasse (A-kasse), og udgifter til transport mellem hjem og arbejde, forudsat at visse krav er opfyldt. Jo større dit samlede fradrag er, desto mindre bliver din skattebyrde.
Det er dog vigtigt at forstå, at du ikke frit kan angive alle tænkelige fradrag på din skat. Mange fradrag bliver automatisk rapporteret til Skattestyrelsen, og fejlagtige eller overdrevne angivelser kan føre til uønskede overraskelser ved årsopgørelsens udfærdigelse. Omvendt kan en grundig og korrekt angivelse af dine fradrag øge sandsynligheden for at få skatterefusion, hvis du har betalt for meget i skat.
Beregning af beskæftigelsesfradrag
Beregningen af beskæftigelsesfradraget varetages helt af SKAT og er baseret på de oplysninger, der fremgår af din forskudsopgørelse. Der er ingen handling nødvendig fra din arbejdsgivers side i denne forbindelse, og du vil ikke se beskæftigelsesfradraget specificeret på din lønseddel. Fradraget er indarbejdet i det samlede fradrag, som fremgår af dit elektroniske skattekort, hvilket din arbejdsgiver tilgår digitalt via SKAT.
Hvis du oplever at blive arbejdsløs, er det afgørende at opdatere din forskudsregistrering, idet beskæftigelsesfradraget ikke længere vil være gældende under sådanne omstændigheder. Ved at justere din forskudsopgørelse tilpasses dit skattekort automatisk, sikrende at du betaler den mest nøjagtige skat gennem året og derved minimerer risikoen for skattegæld.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Beskæftigelsesfradrag
Forståelse af beskæftigelsesfradrag
Beskæftigelsesfradraget er en form for skattelettelse, der automatisk tildeles dig, når du deltager i arbejdsmarkedet.
Beregning af beskæftigelsesfradrag
Dit beskæftigelsesfradrag udregnes baseret på din indkomst. For året 2021 er fradraget sat til 10,6 % af din løn, men denne procentsats kan ændre sig år for år.
Berettigelse til beskæftigelsesfradrag
Alle i Danmark, som bidrager med AM-bidrag gennem deres løn, er berettigede til beskæftigelsesfradrag. Dette inkluderer alle borgere, der er aktive på arbejdsmarkedet.
Tildeling af beskæftigelsesfradrag
Du behøver ikke at foretage dig noget særligt for at modtage dit beskæftigelsesfradrag; det bliver automatisk tildelt til dig baseret på din lønindkomst, som er underlagt AM-bidrag.
Beskæftigelsesfradrag for fleksjobbere
Fleksjobbere falder under de samme vilkår som andre lønmodtagere. Såfremt du betaler AM-bidrag af din løn, har du ret til beskæftigelsesfradrag på lige fod med andre arbejdstagere.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
