4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Momsfrister 2025
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er momsfrister 2025?
Momsfrister er afgørende for enhver virksomheds økonomiske forpligtelser og lovpligtige afregninger. Momsfrister 2025 dækker de fastsatte datoer, hvor virksomheder skal indberette og betale den moms, de har opkrævet fra deres kunder i en given periode. Overholdelse af momsfrister er ikke kun en juridisk forpligtelse, men også en vigtig del af en virksomheds økonomistyring, da forsinkelser kan medføre renter, gebyrer eller i værste fald sanktioner fra Skattestyrelsen.
Dog er momsfristerne i 2025 ikke ens for alle virksomheder. De afhænger i høj grad af virksomhedens momspligtige omsætning og dens registrerede afregningsperiode. Små virksomheder med lavere omsætning kan ofte nøjes med halvårlig afregning, mens større virksomheder typisk skal afregne moms enten kvartalsvis eller månedsvis. Dette system sikrer, at virksomheder afregner moms i et tempo, der matcher deres finansielle aktivitet og administrative kapacitet.
For at kunne overholde momsfristerne i 2025 korrekt, er det nødvendigt at have styr på virksomhedens momsregnskab. Momsregnskabet fungerer som en detaljeret oversigt over den moms, der er opkrævet fra kunder (salgsmoms), og den moms, virksomheden selv har betalt på køb af varer og ydelser (købsmoms). Når en virksomhed indberetter moms, beregnes forskellen mellem salgsmoms og købsmoms. I de fleste tilfælde betyder dette, at virksomheden skal betale moms til Skattestyrelsen, men hvis købsmomsen overstiger salgsmomsen, kan virksomheden få moms retur.
At holde styr på momsfristerne i 2025 kræver derfor en velstruktureret økonomistyring og en forståelse for, hvordan momsregnskabet påvirker virksomhedens likviditet. Hvis en virksomhed gentagne gange overskrider de fastsatte momsfrister, kan det føre til ændringer i afregningsperioden, hvor virksomheden eksempelvis overgår fra kvartalsvis til månedsvis afregning for at sikre en mere hyppig kontrol af momsbetalingen.
Ønsker du at have mere tid til at gøre det du er god til – nemlig at drive din virksomhed? Vores bogholdere er mestre i bogføring for mindre og mellemstore virksomheder. Vi klarer alt fra klassisk bogføring til splitmoms, EU-moms og meget mere. Vores eksperter har hjulpet mange virksomheder med at få styr på deres bogføring, sikre overholdelse af lovgivning, frigøre tid, optimere processer og skabe større økonomisk tryghed. Vores kunder sparer masser af tid og undgår stress ved at lade os håndtere deres komplekse regnskaber.
Er du klar til at slippe bogføringsbyrden og fokusere på det, du er bedst til?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvordan beregner man moms?
Beregning af moms er en vigtig del af enhver virksomheds økonomiske administration og spiller en stor rolle i overholdelsen af momsfrister 2025. For at sikre korrekt momsindberetning og betaling er det en god idé at forstå forskellen mellem købsmoms og salgsmoms, da denne forskel danner grundlaget for, hvor meget moms virksomheden enten skal betale til Skattestyrelsen eller få tilbage i momsrefusion.
Hvad er købsmoms og salgsmoms?
Når en virksomhed foretager indkøb af varer og ydelser til forretningsbrug, betales der moms på disse køb. Denne moms kaldes købsmoms, og den kan i de fleste tilfælde fratrækkes i virksomhedens momsregnskab. Købsmomsen dækker de udgifter, virksomheden har haft i forbindelse med driften, såsom materialer, kontorartikler, tjenesteydelser og andre erhvervsmæssige indkøb.
På den anden side har vi salgsmoms, som er den moms, virksomheden opkræver fra sine kunder ved salg af produkter eller ydelser. Salgsmoms er den del af virksomhedens omsætning, som senere skal afregnes med Skattestyrelsen i henhold til de gældende momsfrister i 2025.
Hvordan beregnes den moms, en virksomhed skal betale?
For at beregne, hvor meget en virksomhed skal betale i moms ved de kommende momsfrister i 2025, anvendes en simpel metode:
Salgsmoms – købsmoms = moms, der skal betales eller tilbagebetales
Eksempel:
En virksomhed har i løbet af en momsperiode opkrævet 300.000 kr. i salgsmoms.
Samtidig har virksomheden betalt 100.000 kr. i købsmoms på indkøbte varer og ydelser.
Den endelige moms, der skal indbetales ved den næste momsfrist i 2025, beregnes som 300.000 kr. – 100.000 kr. = 200.000 kr.
Hvis købsmomsen overstiger salgsmomsen i en given momsperiode, vil virksomheden i stedet få en momsrefusion fra Skattestyrelsen, hvilket kan forbedre virksomhedens likviditet.
Hvad er momsfristerne i 2025?
Når det gælder momsfrister 2025, er det afgørende for virksomheder at kende de specifikke deadlines for momsindberetning og betaling. Momsfrister varierer afhængigt af virksomhedens årlige omsætning, hvilket betyder, at virksomheder bliver inddelt i forskellige afregningskategorier. Disse momsfrister sikrer, at moms afregnes regelmæssigt og i overensstemmelse med Skattestyrelsens krav.
Der findes tre primære typer af momsfrister i 2025, som bestemmer, hvor ofte en virksomhed skal indberette og betale moms:
Halvårlige momsfrister 2025
Halvårlig momsafregning gælder for virksomheder med en momspligtig omsætning på under 5 millioner kroner årligt. Denne ordning kan benyttes af virksomheder, der har en stabil økonomi og har overholdt tidligere momsfrister.
Ved halvårlig afregning skal moms indberettes og betales to gange om året.
Momsfristerne i 2025 for halvårlig afregning er:
1. halvår 2025: Indberetning og betaling senest 1. september 2025.
2. halvår 2025: Indberetning og betaling senest 2. marts 2026.
Halvårlig momsafregning er en fordel for mindre virksomheder, da det reducerer den administrative byrde ved færre momsindberetninger.
Kvartalsvise momsfrister 2025
Kvartalsvis momsafregning gælder for virksomheder med en momspligtig omsætning mellem 5 og 50 millioner kroner årligt. Denne ordning sikrer, at virksomheder med moderat omsætning afregner moms oftere end de mindre virksomheder, men uden den hyppighed, som kræves af større virksomheder.
Ved kvartalsvis afregning skal moms indberettes og betales fire gange om året.
Momsfristerne i 2025 for kvartalsvis afregning er:
1. kvartal 2025: Seneste frist 2. juni 2025.
2. kvartal 2025: Seneste frist 1. september 2025.
3. kvartal 2025: Seneste frist 1. december 2025.
4. kvartal 2025: Seneste frist 2. marts 2026.
Kvartalsvis momsafregning er en god balance mellem hyppig momsindberetning og overskuelig administration.
Månedlige momsfrister 2025
Virksomheder med en årlig momspligtig omsætning på over 50 millioner kroner skal afregne moms hver måned. Dette sikrer, at større virksomheder løbende indberetter og betaler moms i takt med deres økonomiske aktivitet.
Ved månedlig afregning skal moms indberettes og betales tolv gange om året.
Momsfristerne i 2025 for månedlig afregning er:
Januar 2025: Seneste frist 25. februar 2025.
Februar 2025: Seneste frist 25. marts 2025.
Marts 2025: Seneste frist 25. april 2025.
April 2025: Seneste frist 26. maj 2025.
Maj 2025: Seneste frist 26. juni 2025.
Juni 2025: Seneste frist 18. august 2025.
Juli 2025: Seneste frist 25. august 2025.
August 2025: Seneste frist 25. september 2025.
September 2025: Seneste frist 27. oktober 2025.
Oktober 2025: Seneste frist 25. november 2025.
November 2025: Seneste frist 29. december 2025.
December 2025: Seneste frist 26. januar 2026.
Månedlig momsafregning kræver en høj grad af økonomisk planlægning og administration, men giver også virksomheder mulighed for løbende at justere deres likviditet og sikre, at deres momsforpligtelser er opdaterede.
Vil du have hjælp til at sikre, at din momsindberetning er i orden? Det kan vi hjælpe dig med hos Stadsrevisionen. Hos Stadsrevisionen.dk får du ikke blot en revisor – du får en partner med over 8 års erfaring, der er specialiseret i dine behov. Vi er stolte af at være en af Danmarks bedst bedømte og hurtigst voksende revisionsfirmaer, understøttet af over 1200 tilfredse klienter og samarbejdspartnere, der stoler på vores ekspertise hver dag.
Vil du gerne sikre dig imod bøder ved at have en 100% korrekt momsindberetning?
Kontakt os for specialiseret og certificeret faglighed.
Sådan betaler du moms - overholde af momsfrister 2025
Når din virksomhed skal indbetale moms i forbindelse med momsfrister 2025, er der flere betalingsmetoder at vælge imellem. Valget af metode afhænger af, hvad der passer bedst til din virksomheds regnskabsrutiner og betalingspræferencer. Det er vigtigt at sikre, at betalingen foretages korrekt og inden for de gældende momsfrister, så virksomheden undgår renter og gebyrer fra Skattestyrelsen.
Betaling af moms via Nets (PBS-tilmelding)
En af de mest effektive og automatiserede metoder til at betale moms er at tilmelde betalingen til Nets (PBS). Dette sikrer, at momsindbetalingen håndteres automatisk, hvilket mindsker risikoen for forglemmelser eller forsinkelser.
Sådan tilmelder du dig PBS via TastSelv Erhverv
Log ind på TastSelv Erhverv via Skattestyrelsens hjemmeside.
Gå til sektionen “Profil” og vælg derefter “Profiloplysninger”.
Klik på “Tilmeldingsoplysninger”.
Vælg muligheden for at tilmelde momsbetaling til PBS.
Indtast dine bankoplysninger.
Bekræft tilmeldingen ved at klikke på “Godkend”.
Når din virksomhed er tilmeldt PBS, vil momsbetalingen automatisk blive trukket fra virksomhedens konto efter hver indberetning. Det kan tage op til 7 hverdage, før tilmeldingen er aktiv, så sørg for at gennemføre processen i god tid inden den næste momsfrist.
Betaling af moms via netbank
En anden metode til at overholde momsfrister 2025 er at betale direkte via virksomhedens netbank. Efter at have indberettet moms via TastSelv Erhverv, vil virksomheden modtage en kvittering med en betalingslinje, som bruges til betaling via netbank.
Denne betalingslinje kan også findes i sektionen “Stamoplysninger” på virksomhedens skattekonto i TastSelv Erhverv. Her kan virksomheden sikre, at betalingen registreres korrekt og overholder den fastsatte momsfrist.
Betaling af moms med MobilePay eller kort
For virksomheder, der foretrækker en mere fleksibel og mobilvenlig betalingsløsning, er det også muligt at betale moms via MobilePay eller Visa/Dankort.
Efter at have indberettet moms i TastSelv Erhverv får virksomheden mulighed for at betale direkte fra kvitteringssiden. Dette gør det hurtigt og nemt at gennemføre momsbetalingen, uanset om betalingen sker fra en computer, tablet eller smartphone.
Betaling af moms fra en udenlandsk konto
Hvis en virksomhed skal betale moms fra en udenlandsk bankkonto, skal der anvendes specifikke oplysninger for at sikre, at betalingen registreres korrekt. Det er vigtigt at angive virksomhedens SE-nummer i kommentarfeltet ved overførslen.
Hvis din virksomhed ikke har haft aktivitet – overholdelse af momsfrister 2025
Selvom din virksomhed ikke har haft nogen økonomisk aktivitet i en given momsperiode, er det stadig et krav at foretage en momsindberetning inden for den gældende momsfrist 2025. Dette gælder uanset, om virksomheden ikke har haft salg, køb eller andre momspligtige transaktioner i perioden.
For at indberette manglende aktivitet skal virksomheden indsende en nulindberetning via TastSelv Erhverv. En nulindberetning er en bekræftelse til Skattestyrelsen om, at virksomheden i den aktuelle periode ikke har haft momspligtige transaktioner, men at den stadig opretholder sin momsregistrering.
Sådan foretager du en nulindberetning
- Log ind på TastSelv Erhverv via Skattestyrelsens hjemmeside.
- Gå til sektionen for momsindberetning.
- Vælg den relevante momsperiode, hvor der ikke har været aktivitet.
- Indtast “0” i de relevante felter for købsmoms og salgsmoms.
- Godkend og indsend indberetningen.
Konsekvenser af manglende indberetning
Hvis virksomheden ikke foretager en nulindberetning inden for de gældende momsfrister i 2025, kan det resultere i:
Bøder for manglende indberetning, som kan stige ved gentagne forsinkelser.
Rykkergebyrer og renter, der kan gøre det dyrere at få styr på momsforpligtelserne senere.
Risiko for, at Skattestyrelsen fastsætter en skønsmæssig moms, hvilket kan betyde, at virksomheden bliver opkrævet et momsbeløb, den måske ikke reelt skylder.
For at undgå unødvendige sanktioner og administrativt bøvl er det derfor vigtigt at sikre, at momsindberetningen altid bliver foretaget – selv hvis virksomheden ikke har haft nogen aktivitet i perioden. Dette er en vigtig del af at overholde momsfrister 2025 og opretholde virksomhedens momsregistrering uden komplikationer.
Hvorfor er momsfrister 2025 vigtige for virksomheder?
Momsfrister er et juridisk krav, og ved at overholde momsfrister 2025, sikrer virksomheder, at de lever op til gældende lovgivning og undgår sanktioner som renter, gebyrer eller i værste fald tvangsinddrivelse af gæld.
Manglende overholdelse af momsfrister kan desuden føre til, at Skattestyrelsen ændrer virksomhedens afregningsperiode. Hvis en virksomhed gentagne gange overskrider fristerne, kan den blive flyttet fra kvartalsvis til månedsvis momsafregning, hvilket kan øge den administrative byrde. Derfor er det ikke kun et lovkrav at overholde momsfristerne, men også en vigtig faktor for en sund økonomisk drift.
For mange virksomheder kan det være en fordel at få professionel assistance fra en revisor eller bogholder til at sikre, at momsindberetningen er korrekt og afleveres rettidigt. Momsreglerne kan være komplekse, og fejl i momsindberetningen kan resultere i unødvendige gebyrer, renter eller endda ændringer i virksomhedens momsafregningsperiode.
En revisor eller bogholder kan hjælpe med:
Nøjagtig momsberegning – Sikrer, at forskellen mellem købsmoms og salgsmoms er korrekt beregnet.
Overholdelse af momsfrister 2025 – Holder styr på deadlines, så virksomheden undgår bøder og forsinkelsesrenter.
Optimering af momsafregningen – Identificerer eventuelle fradragsmuligheder, så virksomheden ikke betaler for meget i moms.
Løbende bogføring – Sikrer, at virksomhedens momsregnskab altid er ajourført og klar til indberetning.
Håndtering af Skattestyrelsens krav – Hvis virksomheden bliver mødt med kontrol eller forespørgsler, kan en revisor eller bogholder hjælpe med dokumentation og svar.
Alt dette kan vi hjælpe dig med hos Stadsrevisionen.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om momsfrister 2025
Hvornår er moms deadline?
Momsfrister 2025 afhænger af, om virksomheden afregner moms halvårligt, kvartalsvis eller månedsvis. De specifikke deadlines varierer, men det er vigtigt at overholde momsfristerne for at undgå renter og gebyrer.
- Halvårlig momsafregning: 1. september 2025 og 2. marts 2026.
- Kvartalsvis momsafregning: 2. juni, 1. september, 1. december 2025 og 2. marts 2026.
- Månedsvis momsafregning: Den 25. eller 27. i måneden efter den pågældende momsperiode.
For at sikre rettidig betaling anbefales det at planlægge momsindberetningen i god tid før momsfristerne i 2025.
Hvornår skal man indberette moms i 2024?
Momsindberetningen i 2024 afhænger af virksomhedens afregningsperiode. De vigtigste momsfrister i 2024 inkluderer:
- Halvårlig moms: 2. september 2024 (1. halvår) og 3. marts 2025 (2. halvår).
- Kvartalsvis moms: 2. september, 2. december 2024 og 3. marts 2025 for de relevante perioder.
- Månedsvis moms: Den sidste hverdag i måneden efter momsperioden, fx 27. december for november 2024.
For at undgå forsinkelser er det vigtigt at holde styr på momsfristerne for 2024 og planlægge momsindberetningen i god tid.
Hvad er momsfristen?
Momsfristen er den dato, hvor virksomheder skal have indberettet og betalt deres moms til Skattestyrelsen. Momsfrister 2025 afhænger af, om virksomheden afregner moms halvårligt, kvartalsvis eller månedsvis.
Overholdelse af momsfristen er afgørende for at undgå renter og bøder. Derfor er det vigtigt, at virksomheder har styr på deres momsregnskab og betaler inden de fastsatte momsfrister i 2025.
Hvor lang er en momsperiode?
Længden af en momsperiode afhænger af virksomhedens registrerede momsafregning:
- Halvårlig momsperiode: 6 måneder (januar-juni og juli-december).
- Kvartalsvis momsperiode: 3 måneder (fx januar-marts, april-juni).
- Månedsvis momsperiode: 1 måned ad gangen.
Momsperiodens længde bestemmer, hvor ofte virksomheden skal indberette og betale moms. Uanset momsperiodens varighed er det vigtigt at overholde momsfrister 2025 for at undgå forsinkelser og sanktioner.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
