4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Arveforskud
Arveforskud er en finansiel ordning, der giver dig mulighed for at fordele din arv til dine arvinger, mens du stadig er i live. Dette koncept er både praktisk og følelsesmæssigt givende, da det tillader dig at opleve glæden ved at give, samtidig med at dine arvinger får økonomisk støtte, når de har mest brug for det.
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er et arveforskud?
Arveforskud er en økonomisk ordning, der giver dig mulighed for at fordele din arv, mens du stadig er i live. At give et arveforskud kan være en praktisk og følelsesmæssigt givende beslutning, da det sikrer, at dine arvinger får økonomisk støtte på det tidspunkt, hvor de har mest brug for det. Arveforskud er en populær måde at hjælpe sine nærmeste økonomisk, samtidig med at det kan have skattemæssige fordele.
Ifølge arveloven i Danmark kan du kun give et arveforskud til personer, der juridisk set er dine arvinger. Det betyder, at et arveforskud typisk kan gives til ægtefæller, børn, forældre, søskende, bedsteforældre eller deres børn. Hvis du har oprettet et testamente, vil det også være muligt at give arveforskud til de personer, du har udpeget i dokumentet.
Mange vælger at give et arveforskud for at hjælpe et barn økonomisk, uden at det nødvendigvis betyder en forskelsbehandling mellem arvingerne. Arveforskud kan desuden være en effektiv måde at minimere skattebyrden, som arvingerne senere vil stå overfor. I Danmark er boafgiften (tidligere kaldet arveafgiften) en vigtig faktor at tage højde for, når man overvejer at give et arveforskud.
Eksempel på arveforskud
Forestil dig, at du har en voksen datter, der ønsker at købe et hus. For at støtte hende økonomisk overvejer du at give hende et arveforskud. Du har sat 500.000 kr. til side som hendes fremtidige arv, men beslutter at give hende 300.000 kr. som et arveforskud for at hjælpe med udbetalingen til huset.
Når arven senere skal fordeles, vil din datter modtage de resterende 200.000 kr. fra den oprindelige arv. På denne måde sikrer et arveforskud, at hun får den nødvendige økonomiske hjælp nu, samtidig med at du selv kan opleve glæden ved at hjælpe hende.
Ved at benytte arveforskud kan du aktivt bidrage til dine arvingers økonomiske tryghed, mens du stadig er i live. Arveforskud giver dig mulighed for at sikre, at din formue bliver fordelt på en måde, der passer til dine ønsker og dine arvingers behov. Samtidig kan et arveforskud også være en smart måde at planlægge skatten på, så arven bliver så fordelagtig som muligt for modtagerne.
Uanset om du ønsker at give et arveforskud til et barn, en ægtefælle eller en anden nær slægtning, er det vigtigt at planlægge det korrekt. Arveforskud bør dokumenteres, så det fremgår tydeligt, at beløbet trækkes fra den endelige arv. Dette kan sikre en fair fordeling mellem dine arvinger og minimere potentielle konflikter.
Hvem kan få et arveforskud?
Arveforskud er en fordelagtig måde at give økonomisk støtte til dine nærmeste, mens du stadig er i live. I 2025 kan du give op til 76.900 kr. som arveforskud uden, at modtageren skal betale afgift – forudsat at modtageren tilhører en af de grupper, der er berettiget til afgiftsfrit arveforskud.
Personer, der kan modtage arveforskud uden afgift, inkluderer:
- Børn, stedbørn og deres efterkommere, herunder adoptivbørn
- Forældre
- Stedforældre
- Bedsteforældre
- Samlevere, hvis I har haft fælles bopæl i mindst to år
- Tidligere samlevere, der er flyttet på plejehjem eller i en ældrebolig
- Plejebørn, som har boet sammen med dig i mindst fem år, fra før de fyldte 15 år
Hvis du ønsker at give et arveforskud til dit svigerbarn, er grænsen i 2025 26.900 kr., før der pålægges gaveafgift. Det er vigtigt at bemærke, at en person kun betragtes som svigerbarn i juridisk forstand, hvis de er gift med dit barn.
Hvad er beløbsgrænsen for arveforskud?
Når du planlægger at give et arveforskud, er det vigtigt at forstå de gældende regler for gaveafgifter. I 2025 er beløbsgrænsen for afgiftsfrit arveforskud 76.900 kr. Hvis et arveforskud overstiger dette beløb, skal der betales 15% i afgift af det overskydende beløb.
Satser for afgiftsfrit arveforskud
År | Afgiftsfrit arveforskud i kr. | Afgiftsfrit arveforskud til svigerbørn i kr. |
2025 | 76.900 kr. | 26.900 kr. |
2024 | 74.100 kr. | 25.900 kr. |
2023 | 71.500 kr. | 25.000 kr. |
2022 | 69.500 kr. | 24.300 kr. |
2021 | 68.700 kr. | 24.000 kr. |
2020 | 67.100 kr. | 23.500 kr. |
2019 | 65.700 kr. | 23.000 kr. |
2018 | 64.300 kr. | 22.500 kr. |
For de fleste arvinger, såsom børn, stedbørn og børnebørn, er arveforskud op til 76.900 kr. fritaget for afgift. Derudover kan arveforskud gives afgiftsfrit til bedsteforældre, plejebørn, samt personer, der har boet sammen med arveladeren i minimum to år.
Hvis arveforskud gives til stedforældre eller bedsteforældre, skal der betales 36,25% i afgift af beløb, der overstiger 76.900 kr.. Ved arveforskud til søskende eller venner, gælder der endnu strengere regler, da modtageren i disse tilfælde skal betale indkomstskat af hele beløbet.
Der er mange satser og afgifter at holde styr på, når det kommer til det danske skattesystem. Hos Stadsrevisionen er vi eksperter på alle fradrag og takster, der kan komme din virksomheds økonomi til gode, så du ikke behøver. Vi er stolte af at være en af Danmarks bedst bedømte og hurtigst voksende revisionsfirmaer, understøttet af over 1200 tilfredse klienter og samarbejdspartnere, der stoler på vores ekspertise hver dag.
Har du brug for hjælp til at identificere muligheder for at optimere din virksomheds økonomistyring?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvordan giver man et arveforskud?
At give et arveforskud kræver ikke nødvendigvis formelle trin ifølge Arveloven, men det anbefales stærkt at udarbejde en skriftlig aftale for at undgå misforståelser. Når du giver et arveforskud, er det afgørende, at både giver og modtager er enige om, at der netop er tale om et arveforskud og ikke en gave.
En arveforskudskontrakt hjælper med at dokumentere, at beløbet er et arveforskud, hvilket sikrer en retfærdig fordeling af arven, når arveladeren går bort. Hvis der ikke foreligger skriftlig dokumentation, kan en domstol i tvivlstilfælde vurdere, at beløbet var en gave i stedet for et arveforskud. Dette kan føre til juridiske og økonomiske komplikationer, da modtageren muligvis skal dele beløbet med andre arvinger, eller der kan opstå uenigheder om den samlede fordeling af arven.
For at gøre et arveforskud så gennemsigtigt som muligt, kan du også vælge at oprette et arveafkald. Et arveafkald er en skriftlig erklæring, hvor en person frasiger sig retten til arv fra en bestemt person. Dette kan være relevant, hvis en arving allerede har modtaget et arveforskud, der overstiger den forventede arv, eller hvis en person ønsker at sikre en specifik fordeling af formuen.
Hvis du overvejer at give et arveforskud, er det en god idé at søge juridisk rådgivning for at sikre, at alt dokumenteres korrekt. På den måde kan du trygt overdrage et arveforskud, velvidende at dine ønsker bliver respekteret, og at arven bliver fordelt efter dine intentioner.
Hvad er forskellen på en gave og et arveforskud?
Mange forveksler begreberne gave og arveforskud, men der er en stor forskel mellem de to. Når du giver et arveforskud, fungerer det som et forskud på arven, hvilket betyder, at beløbet senere bliver modregnet i modtagerens samlede arv, når arveladeren går bort. En gave, derimod, er en økonomisk overførsel eller en værdigenstand, der gives uden krav om modydelse, og som ikke påvirker arvens størrelse ved død.
Et arveforskud er en måde at sikre, at en arving får en del af sin fremtidige arv allerede nu, mens en gave blot er en økonomisk fordel, der gives uden nogen sammenhæng med arveopgørelsen. Det er vigtigt at forstå denne forskel, da arveforskud kan spille en afgørende rolle i, hvordan en arv bliver fordelt blandt arvingerne senere hen.
Når du giver en gave, kan den være underlagt skatteregler, afhængigt af beløbets størrelse og relationen mellem giver og modtager. Et arveforskud har en anden skattemæssig betydning, da det bliver fratrukket den samlede arv og dermed ikke påvirker arvens størrelse i samme grad som en almindelig gave. Det er også vigtigt at bemærke, at du ikke kan give både en afgiftsfri gave og et afgiftsfrit arveforskud til den samme person i det samme år.
Hvis en gave overstiger den afgiftsfri grænse, skal den anmeldes til Skat senest den 1. maj året efter, at gaven er modtaget. Samtidig skal eventuel gaveafgift betales ved indsendelsen af gaveanmeldelsen. Et arveforskud kræver ikke en gaveanmeldelse, da det ses som en forskudt del af arven, men det er vigtigt at dokumentere det skriftligt for at sikre en retfærdig arvefordeling.
Eksempel: Gave versus arveforskud
For at illustrere forskellen mellem en gave og et arveforskud, lad os tage et eksempel:
Antag, at du har en formue på 200.000 kr., og du har to børn, der begge står til at arve lige meget.
Hvis du giver det ene barn en gave på 40.000 kr., vil din formue blive reduceret til 160.000 kr. Når du dør, vil boet blive delt ligeligt mellem de to børn, så de hver modtager 80.000 kr. Barnet, der fik gaven, har samlet set modtaget 120.000 kr., mens det andet barn kun har modtaget 80.000 kr.
Hvis du i stedet vælger at give et af dine børn et arveforskud på 40.000 kr., vil dette ikke påvirke boets samlede værdi på 200.000 kr. Når arven skal fordeles efter din død, vil det barn, der allerede har modtaget arveforskuddet, kun modtage 60.000 kr., mens det andet barn får 100.000 kr. På denne måde sikres det, at begge børn samlet set får lige meget, men at den ene blot har fået en del af arven tidligere.
Hvad kan man give som arveforskud?
Arveforskud er en måde at overføre værdier til dine arvinger, mens du stadig er i live, og kan gives i mange forskellige former. Udover de mest almindelige kontante arveforskud, kan du også give værdier som arveforskud i form af fysiske genstande, såsom møbler, antikviteter, smykker, malerier, biler, aktier, pantebreve og endda ved at eftergive gæld. Det er dog vigtigt at bemærke, at fast ejendom ikke kan gives som arveforskud.
Udarbejdelsen af en skriftlig aftale om arveforskud kan være vigtig, da den tilbyder flere fordele for både arveladeren og arvingen. En sådan aftale fungerer som dokumentation for, at der er tale om et arveforskud og ikke en gave. Den fastlægger de specifikke vilkår for arveforskuddet, herunder hvem der er ansvarlig for eventuel gaveafgift. Desuden giver aftalen arveladeren mulighed for at bestemme, at arveforskuddet skal være modtagerens særeje, hvilket betyder, at det ikke skal deles med en ægtefælle i tilfælde af separation eller skilsmisse.
Kan begge forældre give arveforskud?
Ja, både mor og far har mulighed for at give arveforskud til deres børn. Det betyder, at hvis begge forældre ønsker at overføre økonomiske midler som arveforskud, kan beløbsgrænsen for afgiftsfri arveforskud fordobles – dvs. 153.800 kr i 2025.
Det er dog vigtigt at være opmærksom på de gældende regler for gaveafgift ved arveforskud. Der er en årlig grænse for, hvor meget en person kan modtage som arveforskud fra hver af sine forældre, uden at der skal betales gaveafgift. Hvis både mor og far vælger at give arveforskud til deres barn, kan beløbsgrænsen udnyttes fuldt ud, hvilket kan være en fordel for modtageren.
Inden du beslutter dig for at give arveforskud, kan det være en god idé at sætte dig ind i de specifikke regler for arveforskud og gaveafgift. På den måde sikrer du, at arveforskud bliver overført på den mest fordelagtige måde for både giver og modtager.
Husk at indberette afgiftspligtige gaver og arveforskud
Hvis du har givet en gave eller et arveforskud, der overstiger det afgiftsfrie beløb på 74.100 kr. i 2024, er det vigtigt at huske at indberette det til Skattestyrelsen senest 1. maj 2025. Mange, der giver arveforskud, er ikke klar over, at beløb over denne grænse kan være afgiftspligtige, hvilket kan føre til uforudsete skattemæssige konsekvenser.
Når du indberetter et arveforskud, er der en række oplysninger, du skal have styr på:
- Hvornår blev arveforskuddet givet?
- Hvem har modtaget arveforskuddet?
- Hvilket beløb er givet som arveforskud?
- Dokumentation: Der skal vedhæftes en skriftlig aftale med underskrift fra både giver og modtager, samt dato for indberetningen til Skattestyrelsen.
En skriftlig aftale om arveforskud er afgørende for at dokumentere, at overførslen er et arveforskud og ikke en almindelig gave. Dette kan hjælpe med at undgå juridiske uenigheder mellem arvingerne, når arven en dag skal fordeles.
Hvis du vælger at give et arveforskud i form af andre værdier end kontanter – for eksempel smykker, aktier, malerier eller biler – kan der gælde særlige regler for beskatning og vurdering af værdien. Det er derfor en god idé at sætte sig ind i de præcise regler for arveforskud, som findes på Skattestyrelsens hjemmeside.
Har du styr på, hvornår fristerne er for, at du skal indberette vigtige data om din virksomhed ift. bl.a. moms, årsregnskaber og andet? Det har vi hos Stadsrevisionen. Hos Stadsrevisionen.dk får du ikke blot en revisor – du får en partner med over 8 års erfaring, der er specialiseret i dine behov. Vi kan overtage hele processen fra A – Z, så du kan fokusere på det, du er god til: Nemlig at drive din virksomhed.
Ønsker du mere tid til at fokusere på at drive din virksomhed i stedet for regnskab?
Kontakt os for skræddersyet professionel hjælp.
Hvad er gaveafgift?
Når du giver et arveforskud, er det vigtigt at være opmærksom på, at det i visse tilfælde kan udløse gaveafgift, afhængigt af beløbets størrelse og modtagerens relation til arveladeren.
I 2025 er det afgiftsfrie beløb for arveforskud fastsat til 76.900 kr. for nære familiemedlemmer såsom børn, stedbørn, børnebørn, bedsteforældre, stedforældre, plejebørn samt samlevende, der har haft fælles bopæl i mindst to år. Hvis du ønsker at give et arveforskud til et svigerbarn, er den afgiftsfri grænse dog lavere, nemlig 26.900 kr.
Så længe et arveforskud ligger under disse beløbsgrænser, kan det gives afgiftsfrit, hvilket betyder, at modtageren ikke skal betale skat af beløbet. Hvis arveforskuddet derimod overstiger disse grænser, skal der betales en afgift på 15% af det overskydende beløb.
Kan man give en skattefri gave som arveforskud?
Ja, arveforskud kan anvendes som en måde at give skattefrie gaver, da beskatningen af arveforskud følger de samme principper som almindelige gaver. I 2025 kan du give op til 76.900 kr. i arveforskud eller gaver til nære familiemedlemmer uden at betale afgift (grænsen var 74.100 kr. i 2024).
Dette gør arveforskud til et effektivt og skattefrit værktøj for dem, der ønsker at fordele deres arv gradvist, samtidig med at de kan opleve glæden ved at give. Ved strategisk brug af arveforskud kan arveladeren desuden minimere den samlede arveafgift, som arvingerne skal betale, når formuen senere skal fordeles ved dødsboet.
Hvordan gør man et arveforskud gyldigt?
For at et arveforskud er juridisk gyldigt, er det vigtigt at udarbejde en skriftlig aftale. En arveforskudsaftale skal indeholde følgende elementer:
- Angivelse af beløb eller værdi, der gives som arveforskud
- Dato for overdragelsen af arveforskuddet
- Underskrift fra både arvelader og arving’
Der er ikke krav om tinglysning eller advokatbistand for at gøre en aftale om arveforskud gyldig. Dog kan det i visse tilfælde være en fordel at inddrage vitterlighedsvidner for at undgå tvister mellem arvingerne i fremtiden.
Hvordan kan rentefrit familielån fungere som alternativ til arveforskud?
Selvom arveforskud er en populær metode til at overføre værdier til familiemedlemmer, findes der også alternative løsninger, såsom et rentefrit familielån. Dette kan være en skatteeffektiv måde at støtte dine nærmeste økonomisk, uden at det udløser gaveafgift.
Et rentefrit familielån kan være særligt nyttigt, hvis forældre ønsker at hjælpe deres barn med at købe en bolig. I stedet for at give et arveforskud, kan forældrene låne pengene til barnet, der underskriver et gældsbrev som bevis på låneaftalen. I modsætning til et arveforskud, som er en endelig overførsel af værdier, skal lånet tilbagebetales, men det kan gøres uden renter og uden krav om faste afdrag.
Lånets fleksibilitet betyder, at:
- Barnet ikke er forpligtet til at afdrage på lånet, så længe forældrene ikke opsiger det.
- Forældrene kan opsige lånet med 14 dages varsel, hvis de ønsker at få beløbet tilbage.
- Lån er fritaget for gaveafgift, da det ikke er en gave eller et arveforskud, men en aftale om tilbagebetaling.
Et rentefrit familielån kan også kombineres med arveforskud. Hvis du ønsker at reducere gælden over tid, kan du vælge at eftergive lånet gradvist ved at give afdragsfri beløb som gaver inden for den afgiftsfrie grænse. På den måde kan en gæld langsomt omdannes til et arveforskud eller en afgiftsfri gave, hvilket minimerer skattebyrden for både giver og modtager.
Hvad er båndlæggelse?
Både arveforskud og gaver kan båndlægges, hvilket betyder, at modtageren ikke får adgang til beløbet før et bestemt tidspunkt. Dette kan være en fordel, hvis du ønsker at sikre, at modtageren ikke bruger arveforskuddet for tidligt, eller hvis der er særlige forhold, der kræver en gradvis frigivelse af midlerne.
Båndlæggelse af arveforskud bruges ofte, når børnebørn eller unge arvinger modtager store pengebeløb. Det kan være en fordel at fastsætte en aldersgrænse, f.eks. 21 eller 25 år, før modtageren får adgang til arveforskuddet. Dette sikrer, at beløbet ikke bruges uhensigtsmæssigt i en ung alder, hvor økonomisk ansvarlighed endnu ikke er fuldt udviklet.
I modsætning til båndlæggelse af arv, som er reguleret ved lov, er båndlæggelse af arveforskud og gaver ikke lovbestemt. Det betyder, at du som giver har frihed til selv at bestemme, hvordan båndlæggelsen skal administreres, og hvornår arveforskuddet skal frigives til modtageren.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Arveforskud
Hvad må man give i arveforskud i 2024?
I 2024 kan du give op til 74.100 kr. (76.900 kr. i 2025) i arveforskud til nære familiemedlemmer uden gaveafgift. Dette gælder bl.a. for børn, børnebørn, stedbørn, forældre og samlevere. Overstiger beløbet denne grænse, skal der betales 15% gaveafgift af det overskydende beløb.
Hvor meget må man give sine børn i arveforskud om året i 2024?
Hvert forælder kan give op til 74.100 kr. i arveforskud til hvert barn skattefrit i 2024 (76.900 kr. i 2025). Hvis begge forældre giver arveforskud, kan barnet modtage 148.200 kr. afgiftsfrit (153.800 kr. i 2025).
Hvad er forskellen på en gave og et arveforskud?
Et arveforskud er en forudbetaling af arv, som modregnes i den endelige arv ved arveladerens død. En gave er derimod en økonomisk overførsel, som ikke påvirker arvens fordeling.
Kan arveforskud fungere som en skattefri gave?
Ja, et arveforskud kan fungere som en skattefri gave, så længe det overholder de gældende regler for gaveafgift. Ved at holde sig inden for det afgiftsfrie beløb, som i 2025 er på 76.900 kr. for nære familiemedlemmer, kan arveforskuddet gives uden at pådrage sig yderligere skatteforpligtelser. Dette gør arveforskud til en attraktiv mulighed for at overføre værdier til arvinger på en skatteeffektiv måde.
Er der alternativer til arveforskud?
Ja, et af de mest kendte alternativer til arveforskud er et rentefrit familielån, også kendt som et anfordringslån. Dette giver mulighed for at overføre penge eller værdier mellem familiemedlemmer uden at pådrage sig afgifter. Det er særligt nyttigt, hvis forældre ønsker at støtte deres børn økonomisk, f.eks. ved køb af bolig, uden at dette betragtes som en direkte gave eller arveforskud. Rentefrie familielån skal formaliseres via et gældsbrev og kan tilbyde større fleksibilitet i forhold til tilbagebetaling og afdrag.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
