4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Rentefradrag
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er rentefradrag?
Rentefradraget er en fordelagtig skatteregel, der tillader dig at nedbringe din skattepligtige indkomst ved at fratrække renteudgifter forbundet med lån.
Hver gang du optager et lån, akkumuleres en portion af tilbagebetalingen som renteudgifter – det er det beløb, du er forpligtet til at betale for at have adgang til lånte midler. Hvis dit lån genererer renter, kan du anvende rentefradraget til at få et skattefradrag for en del af disse udgifter.
Ved aktivt at udnytte rentefradraget, har du mulighed for at opnå besparelser på dine lån ved at reducere det beløb, du betaler i skat. Det er derfor væsentligt at være opmærksom på dine rettigheder til rentefradrag, så du kan sikre dig de økonomiske fordele det medfører.
Anvendelse af rentefradrag på diverse lånetyper
Rentefradraget er gældende for en bred vifte af lån, inklusiv realkreditlån og lån optaget gennem banker. Dette inkluderer lån som:
- Boligkøbslån
- Lån til køb af bil
- Lån til forbrug
Hvis dit lån er med variabel rente, er det vigtigt at ajourføre din forskudsopgørelse, så dit rentefradrag afspejler eventuelle ændringer i renteniveauet. Ved at sikre, at din forskudsopgørelse er opdateret, undgår du risikoen for at skulle betale restskat som følge af uoverensstemmelser mellem det forventede og det faktiske rentefradrag.
Rentefradrag for offentlig gæld og SU-lån
Det er vigtigt at bemærke, at fra indkomståret 2020, kan renter betalt på offentlig gæld ikke længere fratrækkes i skat. Men der er stadig gode nyheder for dem med studiegæld: Rentefradraget forbliver gældende for renteudgifter på SU-lån. Dette træder i kraft, så snart du starter tilbagebetalingen på dit SU-lån, hvilket giver en skattemæssig fordel ved afvikling af studiegæld.
Hvordan fungerer rentefradrag?
Rentefradragets funktion varierer afhængigt af lånetypen og renternes karakter: Nogle kræver manuel indberetning til Skattestyrelsen, mens andre behandles automatisk. Det er dog klogt at dobbelt tjekke din årsopgørelse for at sikre, at alle renteudgifter er korrekt registreret.
Automatisk rentefradrag gælder typisk for renteudgifter på banklån samt renter og bidragssatser fra realkreditlån. Ligeledes vil renteudgifter fra forbrugslån via finansieringsselskaber og kontokortordninger automatisk blive inkluderet i dit fradrag.
For at kunne benytte fradraget for visse renteudgifter, skal du dog selv stå for indberetningen. Dette gælder for:
- Renteudgifter ved private lån uden automatisk indberetning og visse typer af privat gæld.
- Renteudgifter fra gæld i udlandet.
- Differencerenter ved indfrielse eller omlægning af et realkreditlån.
Disse udgifter skal manuelt indberettes i din årsopgørelse under rubrik 44. For renteudgifter relateret til udenlandsk gæld, skal disse oplysninger indtastes under rubrik 432, og selve gælden skal angives under rubrik 493. Det er essentielt at være opmærksom på disse detaljer for at sikre, at du fuldt ud udnytter dine rettigheder til rentefradrag.
Berettigelse til rentefradrag
Grundlæggende er du berettiget til rentefradrag, hvis du afholder renteudgifter på de nævnte lånkategorier.
Når du påtager dig et lån med renteudgifter, står du som den primære debitor overfor din kreditor og er ansvarlig for gælden. Af denne grund er det overordnet set kun låntageren, altså den person, der reelt hæfter for gælden, der kan gøre brug af rentefradraget.
I modsætning til visse andre skattefradrag, påvirkes din adgang til og størrelsen af dit rentefradrag ikke af din indkomst eller din skatteprocent. Dette betyder, at alle, der hæfter for en gæld med renteudgifter, potentielt kan drage fordel af rentefradraget, uanset deres økonomiske situation.
Hvis du deler økonomiske byrder som renteudgifter med en ægtefælle eller en samlever, findes der særlige regler for, hvordan fradraget kan fordeles mellem jer. Det er vigtigt at være opmærksom på disse regler for korrekt at kunne udnytte rentefradraget i sådanne situationer.
Overførsel af rentefradrag mellem ægtefæller
Overførsel af rentefradrag mellem ægtefæller indebærer, at hvis I begge hæfter for en gæld gennem solidarisk hæftelse – for eksempel, hvis I ejer et hus sammen – er I berettigede til at dele renteudgifterne ligeligt. Dette betyder, at hver af jer kan fratrække halvdelen af renteudgifterne i jeres skat.
Praktisk set påvirker dette dog ikke det samlede skattebeløb for jer som ægtefæller, hvilket åbner op for muligheden for at aftale en intern fordeling af renteudgifterne efter behov. Skattestyrelsen stiller normalt ikke spørgsmålstegn ved en sådan intern aftale mellem ægtefæller, hvilket gør det muligt at tilpasse fordelingen af rentefradraget til jeres individuelle økonomiske situationer.
For ikke-ægtefæller, som deler renteudgifter, gælder andre regler. Her afgøres fradragsretten af, hvem der juridisk hæfter for gælden. Hvis begge parter er solidarisk hæftende debitorer, er det muligt for hver at fradrage 50% af renteudgifterne. Uden for ægteskabets rammer kan renteudgifterne ikke frit fordeles som mellem ægtefæller.
Skulle der være behov for en anderledes fordeling af renteudgifterne, der afviger fra den ligelige fordeling ved solidarisk hæftelse, kræver det dokumentation for fradragets fordeling. Dette kan indebære, at man skal kontakte Skattestyrelsen for at arrangere en specifik fordeling af rentefradraget mellem parterne.
Har du nogle spørgsmål eller bare brug for hjælp?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvad er størrelsen på dit rentefradrag?
Indtil 2025 vil der ske et årligt fald på 1 procentpoint i rentefradraget. Dette er resultatet af regeringens 2025-plan, som blev introduceret i 2019, med intentionen om gradvist at reducere fradrag størrelsen frem mod 2025. Derfor vil du opleve ændringer i rentefradragets størrelse år for år, hvilket detaljeret fremgår af tabellen forneden.
Rentefradrag 2020-2024
| År | Fradrag jf. 2025-planen |
| 2020 | 24,6 pct. |
| 2021 | 23,6 pct. |
| 2022 | 22,6 pct. |
| 2023 | 21,6 pct. |
| 2024 | 20,6 pct. |
| 2025 | 20,6 pct. |
Det er værd at bemærke, at 2025-planens effekt på dig kan variere, idet kun renteudgifter, der overstiger en bestemt beløbsgrænse, bliver påvirket af den gradvise reduktion i fradraget. Dette forhold er illustreret i den følgende tabel:
| Civilstand | Samlede renteudgifter | Fradrag sats |
| Enlig | Under 50.000 kr. | 33,6 pct. |
| Enlig | Over 50.000 kr. | Jf. 2025-planen |
| Ægtepar | Under 100.000 kr. | 33,6 pct. |
| Ægtepar | Over 100.000 kr. | Jf. 2025-planen |
Hvis de samlede renteudgifter fra dit lån ikke overstiger 50.000 kr. for enlige eller 100.000 kr. for ægtefæller, vil dit fradrag forblive konstant på 33,6%, eftersom renteudgifter under denne grænse ikke er underlagt ændringerne foreskrevet af 2025-planen.
For dem, hvis renteudgifter overskrider disse beløbsgrænser – 50.000 kr. for enlige og 100.000 kr. for ægtefæller – vil de mærke konsekvenserne af 2025-planen. I disse tilfælde vil fradragets størrelse justeres årligt op til 2025.
Beregning af dit rentefradrag
For at beregne dit rentefradrag, skal du starte med at opsummere de samlede renteudgifter fra alle dine lån. Baseret på det månedlige rente udgiftsbeløb, kan du anvende enten den faste sats på 33,6% eller den aktuelle årsats defineret af 2025-planen til at bestemme, hvad du kan fratrække i skat. Dine muligheder for fradrag afhænger af det samlede beløb af dine renteudgifter samt din civilstand – altså om du er enlig eller gift.
Hvis du står med flere lån og har svært ved at holde styr på dine renteudgifter, kan et samlelån være en løsning. Ved at konsolidere dine lån, forener du gæld og renteudgifter i ét enkelt lån, hvilket gør det nemmere at håndtere kun én samlet renteudgift. Selv efter at have samlet dine lån, kan du stadig udnytte rentefradraget på de samlede renteudgifter fra dit samlelån.
Eksempel på rentefradrag
For en enlig person med samlede renteudgifter under 50.000 kr., vil rente fradragsprocenten forblive på 33,6%. Dette skyldes, at 2025-planen ikke indvirker på renteudgifter op til 50.000 kr. for enlige og op til 100.000 kr. for ægtepar. Således kan en enlig person fratrække 33,6% af de samlede renteudgifter i skat.
Hvis du er gift og I sammen har samlede renteudgifter over 100.000 kr., vil jeres rentefradrag blive justeret i henhold til 2025-planen, afhængigt af årets fastsatte sats. For eksempel, ifølge rente fradragsprocenten for 2023, ville I kunne fratrække 21,6% af jeres samlede renteudgifter i skat.
Rentefradrag eksempel: Lån på 10.000 kr.
Med en rentesats på 12,5 % på dit lån, betaler du månedligt renteudgifter på 10.000 kr., hvilket udgør 1.250 kr. i renter om måneden. Ifølge rente fradragsprocenten for 2022, som er 33,6 %, kan du anvende dette fradrag på dine renteudgifter.
Dette betyder, at du kan fratrække 33,6 % af de 1.250 kr., som du betaler i renter, fra din skattepligtige indkomst.
Således udgør dit rentefradrag 420 kr. pr. måned baseret på de betalte renter på dit lån på 10.000 kr.
Rentefradrag eksempel: Lån på 300.000 kr.
Hvis du betaler 12,5 % i rente på et lån på 300.000 kr., og med 2025-planens rentefradrag for 2023 fastsat til 21,6 %, beregnes dit rentefradrag på følgende måde:
Dit rentefradrag er 21,6 % af de 12,5 % rente, du betaler på lånet. Dette giver dig mulighed for at trække 21,6 % af dine renteudgifter fra i skat.
For en månedlig betaling på 3.484 kr., er dine renteudgifter 12,5 % af dette beløb, hvilket svarer til 435 kr. Du kan fratrække 21,6 % af disse 435 kr. i renteudgifter fra din skattepligtige indkomst.
Dette resulterer i et månedligt rentefradrag på 94 kr. baseret på renteudgifterne fra dit lån på 300.000 kr.
Rentefradrag ved negative renter
Ved situationer med negative renter af bankindeståender, hvor du effektivt betaler banken for at have dine penge indsat, kan disse omkostninger også betragtes som renteudgifter og er derfor berettiget til rentefradrag på lige fod med traditionelle renteudgifter på lån.
Rentefradraget for negative renter giver dig mulighed for at fratrække et beløb svarende til skatteværdien af de betalte negative renter fra din skattepligtige indkomst. Skatteværdien af disse negative renter fastsættes baseret på forskellige kriterier, herunder:
- Din totale kapitalindkomst.
- Om din samlede kapitalindkomst er positiv eller negativ.
- Om du er underlagt topskat.
- Din civilstand.
Afhængigt af disse faktorer vil skatteværdien af de negative renter, du betaler, typisk variere mellem 26 % og 42 %. Dette betyder, at du kan opnå et rentefradrag, som repræsenterer et sted mellem 26 % og 42 % af de omkostninger, du har haft i forbindelse med negative renter, alt efter din specifikke økonomiske situation.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Rentefradrag
Hvad betyder rentefradrag?
Rentefradrag tilbyder dig et skattemæssigt fradrag for renteudgifter, du afholder på dine lån. Dette betyder, at hvis du har et lån, der pålægger dig renteomkostninger, kan du reducere din skattepligtige indkomst ved at fratrække en del af disse renteudgifter.
Hvem er berettiget til rentefradrag?
Rentefradraget er tilgængeligt for en bred vifte af låntyper, inklusive banklån, forbrugslån, og realkreditlån. I modsætning til visse andre typer af fradrag, påvirkes din mulighed for at benytte rentefradraget ikke af din indkomst eller den procentdel af skat, du betaler. Dette betyder, at uanset din økonomiske situation, kan du drage fordel af rentefradraget.
Kan jeg få rentefradrag for negative renter på mit bankindestående?
Ja, du kan få rentefradrag for negative renter på bankindeståender på samme måde som for traditionelle renteudgifter på lån. Du kan fratrække et beløb svarende til skatteværdien af de betalte negative renter fra din skattepligtige indkomst. Skatteværdien, som kan variere mellem 26 % og 42 % af dine omkostninger, afhænger af din kapitalindkomst, om du betaler topskat, og din civilstand.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
