4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Topskattegrænsen
Forståelsen af topskattegrænsen er afgørende for alle, der ønsker at optimere deres skattebetaling i Danmark. Topskat pålægges kun de indtægter, der overstiger en fastsat grænse, hvilket har stor betydning for din samlede skattebyrde. I 2025 er topskattegrænsen sat til 611.800 kroner efter arbejdsmarkedsbidrag, hvilket svarer til en bruttoindkomst på 665.000 kroner før AM-bidrag.
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Topskattegrænsen
Topskat er en stor del af det danske skattesystem og pålægges kun personer, der tjener over en bestemt indkomstgrænse – topskattegrænsen. Denne grænse opdateres hvert år, og i 2025 er topskattegrænsen fastsat til 611.800 kroner efter arbejdsmarkedsbidrag, hvilket svarer til en bruttoindkomst på 665.000 kroner før AM-bidrag.
Det betyder, at du kun betaler topskat af den del af din skattepligtige indkomst, der overstiger topskattegrænsen. Topskatten udgør fortsat 15% og lægges oveni bundskat, kommuneskat og eventuel kirkeskat.
Topskattegrænsen er relevant for mange danskere – især dem, der nærmer sig grænsen eller ønsker at optimere deres skattebetaling. Hvis du forstår reglerne, kan du lettere planlægge din økonomi og potentielt reducere din topskat gennem lovlige fradrag og skatteoptimering.
Topskattegrænsens udvikling fra 2015 til 2025
Her er et skema over topskattegrænsens udvikling siden 2015.
År | Topskattegrænsen (efter AM-bidrag) |
2025 | 611.800 kr. |
2024 | 588.900 kr. |
2023 | 568.900 kr. |
2022 | 552.500 kr. |
2021 | 544.800 kr. |
2020 | 531.000 kr. |
2019 | 513.400 kr. |
2018 | 498.900 kr. |
2017 | 479.600 kr. |
Hvordan fungerer topskattegrænsen i praksis?
Topskattegrænsen er ikke en fast skattesats på hele din indkomst – kun den del, der overstiger grænsen, beskattes ekstra. Her er et eksempel, der viser, hvordan topskat beregnes:
Årlig indkomst efter AM-bidrag: 700.000 kroner
Topskattegrænsen i 2025: 611.800 kroner
Indkomst over grænsen: 700.000 – 611.800 = 88.200 kroner
Topskat (15% af 88.200 kroner): 13.230 kroner
I dette tilfælde betaler personen 13.230 kroner i topskat, men hele indkomsten beskattes ikke med 15%. Kun den del, der overstiger topskattegrænsen, beskattes ekstra.
Topskatten kommer oven i de øvrige skatter, du betaler, såsom:
Bundskat (12,09% i 2025)
Kommuneskat (varierer mellem ca. 24-27%)
Kirkeskat (hvis relevant)
Dette betyder, at den samlede skatteprocent for indkomst over topskattegrænsen ofte ender på 40-52%, afhængigt af din kommune.
Forståelsen af topskat er især relevant for personer med høje indkomster, selvstændige erhvervsdrivende og investorer, da det kan have stor betydning for den samlede skattebyrde og bør overvejes nøje i skatteplanlægningen.
Hvis du er i tvivl om din skattesituation, anbefales det altid at søge professionel rådgivning. Skattelovgivningen kan være kompleks, og en klar forståelse af, hvordan den påvirker din personlige økonomi, er afgørende. Det kan vi hjælpe dig med hos Stadsrevisionen.
For virksomheder, der ønsker at optimere deres fremtidige indtjening, tilbyder vi rådgivning, der går ud over det sædvanlige. Vores erfarne team af skattespecialister med omfattende national og international erfaring analyserer din skattemæssige situation i detaljer og identificerer muligheder for skatteoptimering og potentielle fradrag, som kan forbedre din virksomheds økonomiske sundhed.
Ønsker du at få hjælp til at identificere muligheder for skatteoptimering i din virksomhed?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvornår betaler man topskat?
Du skal betale topskat, hvis din årlige skattepligtige indkomst efter arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) overstiger topskattegrænsen. Dette betyder, at kun den del af din indkomst, der ligger over grænsen, bliver beskattet med topskat, mens resten af din indkomst beskattes efter de almindelige skattesatser, herunder bundskat og kommuneskat.
I 2025 ser topskattegrænsen – som nævnt – således ud:
Topskattegrænse efter AM-bidrag: 611.800 kroner
Bruttoindkomst før AM-bidrag: 665.000 kroner
Hvis din skattepligtige indkomst er under topskattegrænsen, betaler du ikke topskat, men kun de almindelige skatter. Dette betyder, at langt de fleste danskere ikke berøres af topskat, men at den primært rammer personer med højere indkomster.
For personer med en indkomst tæt på topskattegrænsen, kan selv små forskelle i løn, bonusser eller andre tillæg have betydning for, om de ender med at betale topskat eller ej. En lønstigning på blot nogle få tusinde kroner kan betyde, at du begynder at betale topskat af den overskydende del.
Derudover kan uventede indkomstforøgelser – såsom bonusser, overtidsbetaling, honorarer eller andre engangsindtægter – gøre, at du i et enkelt år overstiger topskattegrænsen, selvom din grundløn normalt ligger under. Det er derfor vigtigt at være opmærksom på den samlede årlige indtjening, hvis du ønsker at forudse din skattebyrde og eventuelt planlægge din skattebetaling bedre.
For personer, der kun lige akkurat overstiger topskattegrænsen, vil det samlede skattebeløb ikke nødvendigvis stige markant, da topskat kun pålægges den del af indkomsten, der ligger over grænsen. Hvis din skattepligtige indkomst eksempelvis er 630.000 kroner efter AM-bidrag, og topskattegrænsen er 611.800 kroner, skal du kun betale topskat af 18.200 kroner – ikke af hele din indkomst.
Det er også vigtigt at huske, at topskatten altid beregnes årligt. Dette betyder, at selvom du i en periode af året tjener meget, men senere oplever en lønreduktion, vil din samlede årsindkomst afgøre, om du ender over eller under topskattegrænsen.
Kan man undgå topskattegrænsen?
Mange danskere, især dem med en høj indkomst, overvejer, om det er muligt at undgå at betale topskat. Det er vigtigt at understrege, at skatteunddragelse er ulovligt, men der findes lovlige metoder til at reducere sin skattepligtige indkomst og dermed holde sig under topskattegrænsen.
En af de mest anvendte strategier til at undgå at overskride topskattegrænsen er at benytte en virksomhedsordning, hvilket især er relevant for selvstændige erhvervsdrivende. Ved at lade en del af virksomhedens overskud blive opsparet i virksomheden, kan beskatningen udskydes til et senere tidspunkt. Dette gør det muligt at fordele sin indkomst mere jævnt over flere år, så den skattepligtige indkomst i enkelte år ikke overstiger topskattegrænsen.
Har du brug for at vurdere, om din virksomhed kan drage fordel af virksomhedsordningen? Det kan være svært at vurdere – eller have overskuddet til selv at have overblikket, når man har travlt med at drive sin forretning. Det vil vi – i Stadsrevisionen – meget gerne hjælpe dig med.
Hos Stadsrevisionen.dk får du ikke blot en revisor – du får en partner med over 8 års erfaring, der er specialiseret i dine behov. Vi er stolte af at være en af Danmarks bedst bedømte og hurtigst voksende revisionsfirmaer, understøttet af over 1200 tilfredse klienter og samarbejdspartnere, der stoler på vores ekspertise hver dag.
Er du klar til at optimere din virksomheds økonomi?
Kontakt Stadsrevisionen – en af Danmarks bedst bedømte regnskabsvirksomheder – lige her.
Pensionsindbetalinger er en anden effektiv metode til at reducere sin skattepligtige indkomst. Indbetalinger til ratepension eller livsvarig livrente er fradragsberettigede og kan derfor hjælpe med at bringe indkomsten ned under topskattegrænsen. Dette er en populær strategi, da den ikke kun giver en skattefordel i nuet, men også sikrer en større opsparing til pensionisttilværelsen.
For personer med større kapitalindkomster kan investering i aktier også være en relevant løsning. Aktieindkomst beskattes ofte til en lavere sats end topskat, men det er vigtigt at være opmærksom på de skattemæssige regler for aktiegevinster samt risikoen for markedsudsving.
Hvis man ønsker at tilrettelægge sin økonomi med henblik på at holde sig under topskattegrænsen, kan det være en fordel at konsultere en skatterådgiver eller revisor. Skattelovgivningen er kompleks, og en professionel kan hjælpe med at identificere de mest hensigtsmæssige løsninger inden for lovens rammer.
Selvom det kan være fordelagtigt at minimere sin skattebyrde, er det vigtigt, at enhver optimering sker ansvarligt og inden for gældende regler. Skattesystemet er en central del af den danske velfærdsmodel, og topskatten er med til at sikre finansiering af samfundets fælles goder. Derfor bør enhver beslutning om skatteplanlægning balancere mellem personlig økonomisk fordel og samfundsansvar.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Topskattegrænsen
Hvad er grænsen for topskat i 2024?
Topskattegrænsen i 2024 er fastsat til 588.900 kroner efter arbejdsmarkedsbidrag. Det betyder, at du først skal betale topskat af den del af din indkomst, der overstiger dette beløb. Før AM-bidrag er topskattegrænsen 640.109 kroner.
Hvad er topskattegrænsen for 2025?
Topskattegrænsen i 2025 er hævet til 611.800 kroner efter arbejdsmarkedsbidrag. Dette svarer til en bruttoindkomst på 665.000 kroner før AM-bidrag. Hvis din skattepligtige indkomst ligger under topskattegrænsen, skal du ikke betale topskat.
Hvor mange procent skal man betale i topskat?
Topskattesatsen er 15%. Det betyder, at når din indkomst overstiger topskattegrænsen, vil den overskydende del blive beskattet med 15% oveni de øvrige skatter, såsom bundskat og kommuneskat.
Hvor meget må man tjene i 2024?
I 2024 kan du tjene op til 588.900 kroner efter arbejdsmarkedsbidrag uden at betale topskat. Hvis din bruttoindkomst før AM-bidrag er under 640.109 kroner, ligger du stadig under topskattegrænsen og undgår dermed at betale den ekstra skat på 15%.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
