4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Regnskab i en enkeltmandsvirksomhed
Når du starter en enkeltmandsvirksomhed, møder du hurtigt mange aspekter af virksomhedsdrift – og ét af de vigtigste er regnskabet. Selvom det kan være fristende at nedprioritere dette område, er det afgørende for både lovmæssig overholdelse og en sund økonomi. Regnskabet giver et klart overblik over din virksomheds økonomi, hvilket kan være essentielt for at træffe beslutninger om investeringer eller udvidelser.
I denne guide gennemgår vi de vigtigste regler, forpligtelser og værktøjer, du skal kende for at holde styr på regnskabet i en enkeltmandsvirksomhed i 2024.
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Regnskabspligt i en enkeltmandsvirksomhed
Når vi taler om “regnskabspligt”, refererer vi til den forpligtelse, en virksomhedsejer har, til at føre og vedligeholde et ordentligt regnskab for sin virksomhed. Men hvad betyder det så for dig som ejer af en enkeltmandsvirksomhed?
For det første betyder regnskabspligten ikke, at du skal offentliggøre dit regnskab, som det er tilfældet for nogle større virksomhedstyper. Men bare fordi du ikke skal dele dit regnskab med offentligheden, betyder det ikke, at du kan springe det over. Tværtimod, du har stadig en forpligtelse til at føre regnskab over alle virksomhedens økonomiske transaktioner.
Og her kommer Skattestyrelsen ind i billedet. Selvom dit regnskab ikke er offentligt, har Skattestyrelsen ret til at anmode om at se det. Dette sikrer, at du betaler de korrekte skatter og afgifter baseret på din virksomheds indtjening og udgifter. Hvis du ikke kan fremvise et korrekt regnskab ved en eventuel kontrol, kan det medføre bøder og efterreguleringer.
Derfor er det ikke kun praktisk, men også juridisk vigtigt, at have styr på sit regnskab som enkeltmandsvirksomhed. Et velorganiseret regnskab kan i sidste ende spare dig både tid og penge.
Fra 2024 er der yderligere fokus på digital bogføring. Ifølge bogføringsloven skal du opbevare regnskabsmateriale elektronisk, hvilket gør brugen af digitale regnskabssystemer nærmest uundgåelig. Sørg derfor for at vælge en løsning, der både letter arbejdet og sikrer, at du overholder reglerne.
De nyeste regler for regnskabspligt i 2024
Enkeltmandsvirksomheder er som udgangspunkt ikke underlagt krav om at udarbejde årsregnskab, men skal stadig føre regnskab og gemme bilag i minimum fem år. Derudover gælder følgende opdaterede krav:
- Bogføringsloven (seneste ændringer): Fra 2024 skal de fleste virksomheder gemme regnskabsmateriale digitalt, hvilket stiller krav til brugen af digitale regnskabssystemer.
- Momsindberetning: Hvis din omsætning overstiger 50.000 kr. årligt, skal du indberette moms kvartalsvist eller halvårligt, afhængigt af din omsætning.
Tip: Brug et regnskabsprogram, der overholder de nyeste krav, og som kan automatisere din bogføring.
Regnskabsregler i en enkeltmandsvirksomhed
At drive en enkeltmandsvirksomhed indebærer mange friheder, men også nogle regler og forpligtelser, særligt når det kommer til regnskabet. Men hvad indebærer disse regler, og hvad skal man som virksomhedsejer være særligt opmærksom på?
For det første, hvad angår selve bogføringen, skal alle økonomiske transaktioner registreres. Det vil sige, at alle indtægter og udgifter, uanset hvor små de måtte være, skal bogføres. Dette inkluderer salg, indkøb, lønninger, leje, driftsomkostninger og enhver anden økonomisk aktivitet relateret til virksomheden.
En af de store fordele ved en enkeltmandsvirksomhed er dens fleksibilitet, når det kommer til skat. Hvis din enkeltmandsvirksomhed oplever et underskud i løbet af et regnskabsår, kan dette underskud i mange tilfælde trækkes fra i din personlige indkomst. Dette betyder, at hvis du for eksempel har haft store investeringer eller uforudsete udgifter, som har resulteret i et økonomisk tab, kan dette tab hjælpe med at nedsætte din skattebyrde.
Dog er det vigtigt at bemærke, at reglerne kan være komplekse, og det anbefales altid at konsultere med en revisor for at sikre, at alt håndteres korrekt. En korrekt bogføring og forståelse for regnskabsreglerne i en enkeltmandsvirksomhed kan ikke kun beskytte dig mod eventuelle bøder, men også hjælpe dig med at optimere din økonomi og få det meste ud af dine skattemuligheder.
Med over 8 års erfaring og branche-specifikke rådgivere hjælper vi hos Stadsrevisionen virksomheder som din med at sikre korrekt bogføring, optimere økonomien og undgå unødvendige bekymringer.
Regnskab for skat
For mange enkeltmandsvirksomheder kan skatteregnskabet synes som en udfordrende opgave. Men med en grundforståelse af, hvad det indebærer, kan det blive en mere overskuelig proces.
Regnskabsåret:
Skatteregnskabet for en enkeltmandsvirksomhed følger typisk kalenderåret, hvilket betyder, at det starter den 1. januar og slutter den 31. december. Dette regnskabsår dækker alle de økonomiske transaktioner, du har foretaget i løbet af dette tidsrum.
Løbende bogføring:
Det kan ikke understreges nok, hvor vigtigt det er med løbende bogføring. Ved konstant at holde styr på indtægter, udgifter og andre økonomiske aktiviteter sikrer du, at intet bliver overset. Dette gør ikke kun processen med at forberede dit skatteregnskab lettere, men reducerer også risikoen for fejl, der kan resultere i bøder eller efterreguleringer. Så tag dig tid hver uge eller måned til at gennemgå og registrere alle virksomhedens økonomiske bevægelser.
Indberetning af skatteregnskabet:
Når året er omme, og du står med dit færdige skatteregnskab, er det tid til at indberette det til Skattestyrelsen. Dette gøres typisk elektronisk på skat.dk/tastselv. Her vil du skulle indtaste relevante oplysninger fra dit regnskab, som f.eks. samlede indtægter, udgifter og eventuelt underskud. Det er vigtigt at sørge for, at alle oplysninger er korrekte og fuldstændige, da fejl eller mangler kan føre til yderligere undersøgelser eller sanktioner fra Skattestyrelsens side.
Momsregler i en enkeltmandsvirksomhed
Enkeltmandsvirksomheder skal være momsregistreret, hvis den årlige omsætning overstiger 50.000 kr. Når du er registreret, skal du opkræve moms fra dine kunder og betale købsmoms på varer og tjenester.
Momsregistrering for en enkeltmandsvirksomhed:
Før du begynder at handle som en virksomhed, skal du være momsregistreret, hvis din årlige omsætning overstiger et bestemt beløb. Når du er momsregistreret, har du ret og pligt til at opkræve moms fra dine kunder og samtidig betale moms af dine køb.
Regnskab for moms:
For at kunne afregne korrekt moms til Skattestyrelsen er det vigtigt, at du fører et præcist og detaljeret regnskab over alle transaktioner, der indebærer moms. Dette inkluderer salgsmoms (moms af de varer og tjenesteydelser, du sælger) og købsmoms (moms af de varer og tjenesteydelser, du køber).
Momsafregning:
Afhængig af din virksomheds omsætning vil du skulle afregne moms enten månedligt, kvartalsvis eller halvårligt.
Købsmoms vs. salgsmoms:
For at beregne, hvor meget moms du skal betale, trækker du din købsmoms fra din salgsmoms. Hvis salgsmomsen er højere end købsmomsen, skylder du differencen til staten. Omvendt, hvis din købsmoms er højere end din salgsmoms, kan du få differencen retur fra staten.
At have styr på momsen er ikke kun en juridisk forpligtelse, men også en vigtig del af din virksomheds økonomiske sundhed. Fejl i momsafregningen kan hurtigt blive dyre, både i form af bøder og i tabt indkomst, hvis du ikke får den moms tilbage, du har ret til. Derfor er det altid en god idé at søge rådgivning, hvis du er i tvivl om noget vedrørende moms.
Vores specialister hos Stadsrevisionen står klar til at hjælpe dig. Med certificeret og specialiseret faglighed sikrer vi, at din momsafregning håndteres korrekt, så du undgår dyre fejl og får det optimale ud af din virksomheds økonomi.
Få styr på momsen i dag!
Med over 8 års erfaring og +1.200 tilfredse klienter er du i trygge hænder.
Ændringer i skatteregler for 2024
I 2024 er der særlige skatteregler og fradragsmuligheder, som du bør være opmærksom på:
- Beskæftigelsesfradrag: Dette er steget og kan udgøre en betydelig fordel for selvstændige.
- Kørsel og hjemmekontor: Husk at opdatere dine fradrag, hvis du kører i egen bil eller har et hjemmekontor.
Tip: Brug SKAT’s værktøjer eller rådfør dig med en revisor for at sikre korrekt indberetning.
Digitale værktøjer, der letter regnskabet
For at gøre regnskabsføringen mere effektiv kan du bruge digitale løsninger, som er skræddersyet til enkeltmandsvirksomheder. I 2024 er de mest populære programmer blandt små virksomheder:
- Dinero: Enkelt og brugervenligt med funktioner til fakturering, momsberegning og integration til SKAT.
- Billy: Ideelt for mindre virksomheder med automatiserede funktioner.
- e-conomic: Velegnet til lidt større virksomheder eller dem med behov for avanceret regnskabsføring.
Typiske fejl, du bør undgå
Selvom regnskab kan virke ligetil, begår mange enkeltmandsvirksomheder fejl.
De mest almindelige fejl i 2024 er:
Manglende bilag: Sørg for, at alle udgifter dokumenteres med korrekte bilag.
Fejl i momsberegning: Brug et regnskabsprogram, der kan hjælpe dig med automatisk momsudregning.
Oversete fradrag: Mange selvstændige glemmer at udnytte deres fulde fradragsmuligheder.
Hvis du nogensinde er i tvivl om reglerne, eller hvis regnskabet føles som en uoverkommelig opgave, er det altid en god idé at søge professionel hjælp. En revisor eller bogholder kan være din bedste investering for at sikre, at alt går som det skal.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om regnskab i en enkeltmandsvirksomhed
Hvornår skal man lave årsregnskab for enkeltmandsvirksomhed?
Som ejer af en enkeltmandsvirksomhed skal du udarbejde dit årsregnskab for det forgangne regnskabsår, som oftest følger kalenderåret (1. januar til 31. december). Årsregnskabet skal typisk være klar inden indsendelsesfristen til SKAT, som i 2024 er/var 1. juli 2024 for regnskabsåret 2023.
Hvornår er den seneste frist for indsendelse af årsrapport?
Hvis dit årsregnskab skal offentliggøres, afhænger fristen af din virksomheds regnskabsår. Fristen er generelt senest 6 måneder efter regnskabsårets afslutning. For virksomheder, der følger kalenderåret, er/var fristen for indsendelse af årsrapporten for 2023 30. juni 2024.
Hvad skal enkeltmandsvirksomheder indberette?
En enkeltmandsvirksomhed har kun pligt til at indberette et skatteregnskab til SKAT. Hvis virksomheden er momsregistreret, skal du derudover indberette et momsregnskab kvartalsvis, halvårligt eller årligt afhængigt af din virksomheds størrelse. Modsat et ApS eller A/S skal enkeltmandsvirksomheder ikke indsende en årsrapport til Erhvervsstyrelsen.
Hvad skal man være opmærksom på ved enkeltmandsvirksomhed?
Der er særlige regler og krav forbundet med at drive en enkeltmandsvirksomhed:
- Startkapital: Du behøver ingen startkapital for at oprette virksomheden.
- Ejerskab: Der kan kun være én ejer.
- Ansatte: Du kan frit ansætte medarbejdere.
- Beskatning: Der er særlige muligheder for at fratrække underskud i din personlige indkomst.
- Ansvar: Du hæfter personligt for virksomhedens gæld og forpligtelser med din egen formue.
Hvordan bogfører man i en enkeltmandsvirksomhed?
I en enkeltmandsvirksomhed skal betaling af skat og løn ikke bogføres som en udgift, men som et mellemværende mellem dig og virksomheden. Det anbefales, at du foretager en privat hævning af hele lønnen og selv sørger for at indbetale skat. Et digitalt regnskabsprogram kan hjælpe med at holde styr på disse poster.
Hvornår skal årsregnskab afleveres for en enkeltmandsvirksomhed?
Årsregnskabet for en enkeltmandsvirksomhed skal indsendes til SKAT senest 1. juli året efter regnskabsårets afslutning. Hvis din virksomhed følger kalenderåret, skal/skulle årsregnskabet for 2023 indberettes senest 1. juli 2024. For regnskabsåret 2024 er fristen 1. juli 2025.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
