4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Momsfrister - få overblikket her
Er du registreret som en momspligtig virksomhed, er det din pligt at rapportere din moms til Skattestyrelsen enten hver måned, hvert kvartal eller halvårligt baseret på din virksomheds omsætning. Dette bestemmer nemlig, hvornår din momsafregning finder sted. Det er derfor vigtigt at holde øje med de varierende momsfrister gennem året.
Få et klart og brugervenligt overblik over samtlige momsfrister i denne artikel.
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvilke momsfrister er der?
Momsfrister er baseret på din virksomheds omsætning og inddeles i tre hovedkategorier: månedlige, kvartalsvise og halvårlige.
Størrelsen på din virksomheds omsætning afgør, hvilken gruppe du tilhører:
- Omsætning: 0-5 mio. kr. = Halvårlig momsafregning
- Omsætning: 5-50 mio. kr. = Kvartalsvis momsafregning
- Omsætning: Over 50 mio. kr. = Månedlig momsafregning
Momsfrister for 2025 / 2026
Herunder kan du få det komplette overblik over momsfrister i 2025 og 2026. Uanset om du er på udkig efter månedlige, kvartalsvise eller halvårlige frister, har vi dem alle opført for dig.
Momsfrister for halvårlig afregning af moms i 2025 og 2026
Hvis din virksomhed har en årlig momspligtig omsætning på under 5 millioner kroner og har en historik med rettidige indberetninger og betalinger, kan du benytte halvårlig momsafregning. Dette betyder, at du kun skal indberette og betale moms to gange om året, hvilket kan være en fordel for mindre virksomheder med færre transaktioner.
Virksomheder, der opfylder disse kriterier, skal dog stadig være opmærksomme på de specifikke momsfrister for at sikre, at momsangivelserne bliver afleveret korrekt og inden for de fastsatte deadlines.
Afregningsperiode | Momsfrister – seneste indberetnings- og betalingsdato |
1. halvår 2024 | 2. september 2024 |
2. halvår 2024 | 3. marts 2025 |
1. halvår 2025 | 1. september 2025 |
2. halvår 2025 | 2. marts 2026 |
Momsfrister for kvartalsvis afregning af moms i 2025 og 2026:
For virksomheder med en større omsætning mellem 5-50 mio. kr. om året, er nystartet eller andre særlige omstændigheder kan det være nødvendigt at indberette og betale moms kvartalsvis. Kvartalsvis momsafregning betyder, at virksomheden skal indsende momsangivelse og foretage betaling fire gange om året i stedet for halvårligt eller månedligt. Det er derfor vigtigt at kende de gældende momsfrister for 2025, så virksomheden undgår bøder og renter for forsinket indberetning eller betaling.
Hvornår skal en virksomhed afregne moms kvartalsvis?
En virksomhed bliver placeret i kvartalsvis momsafregning, hvis den opfylder et af følgende kriterier:
Nystartet virksomhed: Hvis virksomheden er nyoprettet, vil den som udgangspunkt blive placeret i kvartalsvis momsafregning. Dette gælder i virksomhedens første regnskabsperiode, hvorefter Skattestyrelsen vurderer, om virksomheden skal fortsætte med kvartalsvis momsafregning eller skifte til en anden afregningsperiode.
Frivillig anmodning: Hvis en virksomhed ønsker at indberette og betale moms hvert kvartal, kan den anmode om kvartalsvis momsafregning. Dette kan være en fordel for virksomheder, der ønsker bedre kontrol over deres likviditet og momsbetalinger.
Omsætningskrav: Hvis en virksomheds momspligtige omsætning ligger mellem 5 og 50 millioner kroner årligt, vil den automatisk blive placeret i kvartalsvis afregning af moms. Dette sikrer, at virksomheder med en større omsætning løbende afregner moms i stedet for at vente et halvt år.
Afregningsperiode | Momsfrister – seneste indberetnings-og betalingsdato |
2. kvartal 2024 | 2. september 2024 |
3. kvartal 2024 | 2. december 2024 |
4.kvartal 2024 | 3. marts 2025 |
1. kvartal 2025 | 2. juni 2025 |
2. kvartal 2025 | 1. september 2025 |
3. kvartal 2025 | 1. december 2025 |
4. kvartal 2025 | 2. marts 2026 |
Momsfrister for månedsvis afregning af moms i 2025 og 2026:
For virksomheder med en høj omsætning eller særlige behov kan det være nødvendigt eller fordelagtigt at afregne moms månedsvis. Månedsvis momsafregning betyder, at virksomheden skal indberette og betale moms hver måned, hvilket kræver løbende bogføring og administration. Det er derfor vigtigt at have et klart overblik over de gældende momsfrister for 2025 for at undgå forsinkelser, renter og eventuelle bøder fra Skattestyrelsen.
Hvornår skal en virksomhed afregne moms månedsvis?
En virksomhed vil blive placeret i månedsvis momsafregning, hvis den opfylder et af følgende kriterier:
Høj omsætning: Hvis virksomhedens momspligtige omsætning overstiger 50 millioner kroner om året, bliver den automatisk pålagt at afregne moms hver måned. Dette sikrer, at staten modtager løbende momsbetalinger fra store virksomheder, der genererer betydelige momsindtægter.
Frivillig anmodning: En virksomhed kan selv vælge at ansøge om månedsvis afregning af moms. Dette kan være en fordel for virksomheder, der ønsker en mere detaljeret økonomisk styring og hyppigere momsopgørelser for at undgå store akkumulerede momsbeløb.
Afregningsperiode | Skal være indberettet og betalt senest |
November 2024 | 27. december 2024 |
December 2024 | 27. januar 2025 |
Januar 2025 | 25. februar 2025 |
Februar 2025 | 25. marts 2025 |
Marts 2025 | 25. april 2025 |
April 2025 | 26. maj 2025 |
Maj 2025 | 26. juni 2025 |
Juni 2025 | 18. august 2025 |
Juli 2025 | 25. august 2025 |
August 2025 | 25. september 2025 |
September 2025 | 27. oktober 2025 |
Oktober 2025 | 25. november 2025 |
November 2025 | 29. december 2025 |
December 2025 | 26. januar 2026 |
Hvordan overholder man momsfristerne?
For at overholde momsfristerne korrekt, er det vigtigt at afslutte momsperioden og have et komplet overblik over dit momsregnskab. Her skal du opgøre både indgående og udgående moms for at fastslå det nøjagtige beløb, der skal indberettes. Afhængigt af resultatet, vil du enten have moms til gode eller være skyldig moms.
Når momsregnskabet er afsluttet, skal momsindberetningen foretages gennem Skattestyrelsen inden de fastsatte momsfrist. Betaling af moms kan foregå via flere metoder såsom Leverandørservice, Netbank, Visa/Dankort eller MobilePay.
For at forenkle processen og sikre overholdelse af momsfrister, kan det være en fordel at anvende et regnskabsprogram, der automatisk håndterer momsindberetninger. Dette sikrer en mere effektiv håndtering af momsfrister uden fejl og kan hjælpe din virksomhed med at undgå potentielle bøder fra Skattestyrelsen.
Hos Stadsrevisionen er vi fortrolige med en lang række af regnskabsprogrammer og tilbyder enkel oprettelse af adgang for os som din revisor. Lad os håndtere dine momsfrister, så du kan fokusere på andre vigtige aspekter af din virksomhed. Med os ombord behøver du aldrig bekymre dig om momsindberetninger igen.
Er du klar til at sikre overholdelse af momsfrister uden stress?
Kontakt os i dag for at lære mere om, hvordan vi kan hjælpe dig med at holde dit regnskab i orden og dine momsfrister overholdt.
Vejledning til indbetaling af moms og overholdelse af momsfrister
Når det er tid til at indbetale moms, har du adskillige metoder at vælge imellem. Det er vigtigt at vælge en metode, der passer til din virksomheds behov. Her er en detaljeret guide til de mest almindelige betalingsmuligheder.
Tilmelding til PBS gennem Nets
For en automatisk og nem måde at overholde momsfrister på, kan du tilmelde din virksomhed til PBS gennem Nets ved at:
- Besøg TastSelv Erhverv og log ind.
- Vælg ‘Profil’ og derefter ‘Profiloplysninger’.
- Under ‘Tilmeldingsoplysninger’ angiver du, at du ønsker at tilmelde moms til PBS.
- Indtast dine bankoplysninger og bekræft tilmeldingen ved at klikke på ‘Godkend’.
Efter tilmeldingen kan det tage op til 7 hverdage, før du kan betale gennem PBS i TastSelv Erhverv. Ved næste momsindberetning kan betalingen godkendes direkte fra din kvittering.
Betaling via Netbank
Moms kan også indbetales direkte via din netbank:
- Efter at have indberettet din moms, modtager du en kvittering med en betalingslinje.
- Denne linje kan også findes i ‘Stamoplysninger’ på din skattekonto, når du er logget ind på TastSelv Erhverv.
MobilePay og Visa/Dankort
Du kan vælge at betale din moms med MobilePay eller Visa/Dankort:
- Når du har indberettet din moms, vil din kvittering give dig mulighed for at betale via disse metoder, uanset om du bruger en computer eller telefon.
Overførsel fra udenlandsk konto
Hvis du skal betale moms fra en udenlandsk konto, er her de nødvendige oplysninger:
- IBAN-nummer: DK87 0216 4069 1633 94
- Swiftkode: DABADKKK
- Konto: 02164069163394
- Kontohaver: Skattestyrelsen
- Husk at inkludere dit SE-nummer i kommentarfeltet.
Påmindelser fra SKAT om overholdelse af momsfrister
SKAT er proaktiv med at sende servicebreve, oplysninger og påmindelser, herunder også påmindelser om, hvornår moms skal indberettes og afregnes. Disse påmindelser sendes ofte ud to måneder før den aktuelle momsfrist, hvilket giver virksomheder god tid til at forberede deres bogføring og andre relevante opgaver.
Hvis du ikke modtager en påmindelse fra SKAT, kan det være en god idé at tjekke dit spamfilter eller lignende steder, hvor e-mails kan blive fanget. Hvis du stadig ikke kan finde nogen påmindelse, anbefales det at logge ind på TastSelv Erhverv på SKAT’s hjemmeside for at sikre, at alle kontaktoplysninger er korrekte og opdaterede. Hvis du opdager fejl eller forældede oplysninger, bør disse rettes omgående.
Er du usikker på, om de korrekte oplysninger er registreret, kan du kontakte SKAT for bekræftelse. Visse oplysninger kan også verificeres via CVR.dk (Virk.dk).
Momsindberetningen
Når du skal indberette moms, foregår det gennem TastSelv Erhverv. Før du kan indberette, skal den relevante momsperiode være afsluttet for at sikre, at momsregnskabet er korrekt og opdateret. De nødvendige tal til din momsindberetning findes i dit momsregnskab.
Her er hvordan processen typisk foregår:
- Forberedelse: Opgør købs- og salgsmoms for hver momsperiode. Hvis du bruger et regnskabsprogram, genereres disse tal automatisk.
- Indberetning: Log ind på TastSelv Erhverv, vælg ‘Moms’ i menuen, og vælg den periode, du vil indberette for. Indtast derefter tallene fra dit momsregnskab. (Vejledning længere oppe i artiklen).
- Godkendelse: Godkend indberetningen for at afslutte processen.
Valget af betalingsmetode er op til dig, men det er vigtigt kun at indbetale moms, når der er mindst 5 dage tilbage af betalingsfristen. Indbetales der for tidligt, kan dette resultere i unødvendigt dobbeltarbejde, da pengene vil blive returneret.
Hvis din købsmoms overstiger salgsmomsen, vil SKAT automatisk udbetale det overskydende beløb til virksomhedens NemKonto, typisk inden for tre uger efter indberetningen.
Hvis du betaler moms for sent
Hvis du overskrider momsfristerne for momsindberetningen for din virksomhed, er der alvorlige konsekvenser. SKAT vil pålægge et tillægsgebyr, og der er ingen mulighed for at appellere dette. Hvis det er første gang, du misser fristen, vil du blive opkrævet et gebyr på 800 kroner. Misser du fristen flere gange, vil gebyret stige ved hver forseelse.
Ved den tredje forseelse vil gebyret have nået ca. 2000 kroner. Hvis du fortsat ikke betaler efter den tredje påmindelse, risikerer du yderligere juridiske konsekvenser, inklusiv mulig tvangsopløsning af din virksomhed.
Der er mange ting at holde styr på ift. ens momsfrister, og hvis ikke de overholdes, opstår der negative økonomiske sanktioner som bøder og andet. Skal vi hjælpe dig hos Stadsrevisionen? Hos Stadsrevisionen.dk får du ikke blot en revisor – du får en partner med over 8 års erfaring, der er specialiseret i dine behov. Vi er stolte af at være en af Danmarks bedst bedømte og hurtigst voksende revisionsfirmaer, understøttet af over 1200 tilfredse klienter og samarbejdspartnere, der stoler på vores ekspertise hver dag.
Er du klar til at optimere din momsadministration og sikre punktlige indberetninger?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvem skal indberette moms?
Ikke alle virksomheder er momspligtige. Momspligt afhænger af virksomhedens omsætning og den type varer eller ydelser, der sælges. Generelt er virksomheder, som har en årlig omsætning over 50.000 kr. og sælger momspligtige varer eller ydelser, momspligtige. Der er dog undtagelser, såsom virksomheder inden for sundhedsbehandlinger, bankvæsen, forsikring, undervisning og uddannelse, som i stedet kan være underlagt lønsumsafgift.
Hvis din virksomhed omsætter for under 50.000 kr., er det frivilligt, om du vil momsregistrere den. Dette giver fleksibilitet for mindre virksomheder, der stadig er i en opstarts- eller vækstfase.
Momsindberetning for virksomheder uden aktivitet
Selv hvis din virksomhed ikke har haft nogen økonomisk aktivitet i en given momsperiode, er det stadig krævet, at du foretager en indberetning til SKAT. Dette kaldes en “Nulindberetning.” Hvis du undlader at indberette, selvom der ikke har været aktivitet, kan det resultere i bøder for forsinket indberetning. Det er derfor vigtigt, at du holder styr på momsfristerne og sørger for at opfylde dem – uanset virksomhedens aktivitetsniveau.
FAQ om momsfrister
Hvornår skal moms indberettes 2024?
Momsfristerne for 2024 afhænger af, hvilken momsafregningsperiode din virksomhed er underlagt. Der findes tre forskellige typer momsafregning: månedsvis, kvartalsvis og halvårlig afregning.
Virksomheder med månedsvis momsafregning skal indberette og betale moms hver måned. Eksempelvis skal moms for november 2024 indberettes og betales senest den 27. december 2024.
Virksomheder med kvartalsvis momsafregning skal indberette fire gange årligt. Eksempelvis er momsfristen for 3. kvartal 2024 den 2. december 2024.
Virksomheder med halvårlig momsafregning har kun to momsfrister i løbet af året. For 2. halvår 2024 er momsfristen den 3. marts 2025.
Hvornår er momsfristen?
Momsfristen varierer afhængigt af, om din virksomhed afregner moms månedsvis, kvartalsvis eller halvårligt. De gældende momsfrister for 2025 ser således ud:
Momsfrister for månedsvis afregning: Hver måned har sin egen deadline, fx skal januar 2025 indberettes senest den 25. februar 2025.
Momsfrister for kvartalsvis afregning: Moms for 1. kvartal 2025 skal indberettes senest den 2. juni 2025.
Momsfrister for halvårlig afregning: Moms for 1. halvår 2025 skal indberettes senest den 1. september 2025.
Hvor lang er en momsperiode?
Længden af en momsperiode afhænger af virksomhedens momsafregningstype:
Halvårlig momsperiode: 6 måneder (januar-juni eller juli-december).
Kvartalsvis momsperiode: 3 måneder (januar-marts, april-juni, juli-september, oktober-december).
Månedsvis momsperiode: 1 måned ad gangen.
Små virksomheder med en momspligtig omsætning under 5 millioner kroner kan ofte nøjes med en halvårlig momsperiode, mens større virksomheder med en omsætning mellem 5 og 50 millioner kroner afregner kvartalsvis. Virksomheder med en omsætning over 50 millioner kroner skal afregne moms månedsvis.
Hvornår ændres momsperioden?
Momsperioden kan ændres i følgende tilfælde:
Automatisk ændring af Skattestyrelsen
Hvis en virksomheds momspligtige omsætning stiger eller falder, kan Skattestyrelsen automatisk ændre momsafregningsperioden.
Eksempel: En virksomhed, der overstiger 50 millioner kroner i omsætning, vil blive flyttet fra kvartalsvis til månedsvis momsafregning.
Frivillig ændring
Virksomheder kan selv ansøge om en anden momsperiode, hvis det passer bedre til deres økonomiske og administrative behov.
Eksempel: En virksomhed, der ønsker at få et bedre cash flow, kan vælge månedsvis afregning frem for kvartalsvis.
Ved opstart af virksomhed
Nystartede virksomheder bliver automatisk placeret i kvartalsvis momsafregning. Efter en periode vil Skattestyrelsen evaluere, om virksomheden skal overgå til en anden momsperiode baseret på dens omsætning.
Manglende overholdelse af momsfrister
Hvis en virksomhed gentagne gange undlader at indberette moms rettidigt, kan Skattestyrelsen tvangsændre momsafregningsperioden for at sikre hyppigere kontrol.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
