4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Brugtmoms
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Forståelse af brugtmoms
Moms er et velkendt begreb, men brugtmoms er måske mindre kendt. Dette skyldes, at brugtmoms primært er relevant, når du sælger brugte varer. Et klassisk eksempel på anvendelsen af brugtmoms er ved videresalg af biler og motorcykler.
Valget om at anvende brugtmoms er ikke obligatorisk. Du har mulighed for at vælge mellem almindelige momsregler eller brugtmoms-ordningen. Selvom du står frit i dit valg, kan brugtmoms-ordningen ofte være den mest fordelagtige løsning for din virksomhed, da den kan tilbyde en økonomisk fordel.
Regler for brugtmoms
For at kunne anvende brugtmomsordningen, er det nødvendigt at opfylde specifikke krav:
- Sælgeren skal være en virksomhed, der erhverver varer med det formål at videresælge dem.
- Som en grundregel må der ikke være opkrævet moms ved det oprindelige køb af varen.
- Varen skal falde ind under kategorien af brugte varer, som defineret i ordningen.
Beregning af brugtmoms
Brugtmomsordningen tillader sælgeren at beregne moms baseret på fortjenesten af salget, snarere end den fulde salgspris. Som sælger skal du derfor beregne moms, som udgør 25% af din fortjeneste eller avance fra salget. Selvom det er valgfrit at anvende brugtmomsordningen, kan det ofte medføre en økonomisk fordel for din virksomhed.
Har du nogle spørgsmål eller bare brug for hjælp?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Eksempel på beregning af brugtmoms
Lad os sige, du har solgt en vare for 2000 kr. inklusiv moms, og din fortjeneste på denne handel er 480 kr. Momsen skal så beregnes udelukkende ud fra din fortjeneste. Således beregnes brugtmomsen ved at tage 20% af fortjenesten, hvilket i dette tilfælde er 480 kr. * 20% = 96 kr. Dette betyder, at brugtmomsen på 96 kr. fra salget skal registreres på kontoen for salgsmoms.
Brugtmoms på faktura
For at overholde kravene i brugtmomsordningen, skal fakturaen opfylde specifikke betingelser. Først og fremmest skal det tydeligt angives på fakturaen, at der er anvendt brugtmomsordningen. Desuden skal det totale beløb inklusive moms angives, og følgende formulering bør fremgå: “Prisen er en samlet pris inkl. moms. Køber kan ikke fratrække momsen”.
Det er vigtigt, at sælgeren ikke angiver et specifikt momsbeløb på fakturaen, således at momsen ikke kan udregnes herfra. Endvidere skal fakturaen udelukkende omfatte varer, som er solgt med brugtmoms.
Bogføring af brugtmoms
Når du håndterer bogføring af transaktioner med brugtmoms, er det vigtigt at oprette to specifikke konti i dit bogføringssystem: en for salg med brugtmoms og en for køb med brugtmoms. For eksempel, hvis du har foretaget et salg hvor brugtmoms er anvendt, skal du bogføre momsbeløbet som debet på kontoen for salg med brugtmoms og som kredit på kontoen for salgsmoms (udgående moms). For mere detaljeret vejledning og præcise instruktioner kan du konsultere vores dybdegående support-artikel om bogføring af brugtmoms.
Formålet med brugtmoms
Kernen i brugtmomsordningen er at forhindre dobbeltbeskatning. Når en brugt vare handles, er der allerede betalt moms på den én gang, nemlig da varen først blev solgt som ny. Ved den første handel blev momsen beregnet ud fra den fulde salgspris af varen.
Brugtmomsordningen er skabt for at undgå, at der betales fuld moms på samme vare flere gange gennem dens levetid. En forhandler af brugte varer har derfor mulighed for at anvende brugtmoms-ordningen og kun betale moms af fortjenesten ved videresalg af varen, i stedet for af den fulde salgspris. Dette system sikrer en mere retfærdig skattemæssig behandling af genbrugte varer.
Hvordan indberetter og betaler man brugtmoms?
Brugtmoms indberettes og betales på lignende vis som almindelig moms. Når du indberetter, skal brugtmomsen angives som salgsmoms i din bogføring, men den skal skelnes tydeligt fra almindelig moms. Dette gøres for at sikre, at du kan dokumentere fordelingen mellem brugtmoms og standardmoms, i tilfælde af at din virksomhed skulle blive udtaget til skattemæssig kontrol. Korrekt og tydelig bogføring er afgørende for at kunne opretholde transparens og overholde lovgivningsmæssige krav.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Brugtmoms
Hvad er brugtmoms?
Brugtmoms er en særlig momsordning for videresalg af brugte varer. Når du anvender brugtmoms, betaler du kun moms af fortjenesten fra salget, og ikke af den samlede salgspris. Dette hjælper med at forhindre dobbeltbeskatning af momsen, da varen tidligere har været momsbelagt ved første salg. Brugtmomsordningen er relevant for varer som antikviteter, brugte biler og genbrug.
Hvilke krav skal opfyldes for at anvende brugtmomsordningen?
For at anvende brugtmomsordningen skal sælgeren være en virksomhed, der køber varer med henblik på videresalg. Derudover må der ikke være opkrævet moms ved det oprindelige køb af varen, og varen skal kategoriseres som en brugt vare i henhold til ordningen.
Hvad er formålet med brugtmomsordningen?
Formålet med brugtmomsordningen er at forhindre dobbeltbeskatning af moms på brugte varer. Når en vare, der tidligere er solgt som ny, handles igen, undgår man med brugtmoms at opkræve fuld moms flere gange i varens levetid. Ordningen tillader forhandlere at betale moms kun af fortjenesten ved videresalg, ikke af den totale salgspris, hvilket sikrer en retfærdig skattemæssig behandling af genbrugte varer.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
