4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvad kan man trække fra i skat?
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er et fradrag?
Fradrag dækker over de beløb, som du som virksomhedsejer kan trække fra dine skattepligtige indtægter. Disse fradrag reducerer den indkomst, der er underlagt beskatning, hvilket i sidste ende kan føre til en lavere skattebetaling. Det er afgørende at have et godt kendskab til, hvordan og hvornår disse fradrag kan anvendes korrekt, for at sikre en optimal skatteplanlægning.
Hvilke fradrag findes der?
Fradrag inddeles typisk i to hovedkategorier: fradrag for virksomhedens udgifter og arbejdsrelaterede fradrag. Det er vigtigt at skelne præcist mellem de forskellige typer fradrag, særligt når det handler om at adskille private og erhvervsmæssige udgifter.
Bemærk, at virksomhedens udgifter skal kunne dokumenteres som nødvendige for at generere indtægter, fx ved hjælp af købsbilag, hvis Skattestyrelsen efterspørger det.
Hvad kan man trække fra i skat?
Som selvstændig eller virksomhedsejer kan du trække en lang række af dine udgifter fra i skat. Nogle af de mest almindelige fradragsberettigede udgifter inkluderer:
- Varekøb (Udgifter til varer, der sælges)
- Inventar og maskiner (Disse udgifter kan normalt afskrives over en længere periode)
- Revisor- og advokatudgifter (Fuldt fradragsberettigede som driftsomkostninger)
- Erhvervskontoudgifter (Bankgebyrer for erhvervskonti er fradragsberettigede)
- Telefon- og internetudgifter (Erhvervsmæssige udgifter kan delvist trækkes fra)
- Husleje for erhvervslokaler (Husleje er fuldt fradragsberettiget)
Herudover findes der også fradrag for udgifter til markedsføring, herunder annoncering og andre reklameaktiviteter. Repræsentationsudgifter, som dækker mad, drikkevarer og gaver relateret til forretningen, kan også trækkes fra, dog med visse begrænsninger. For 2024 gælder det, at kun 25% af repræsentationsudgifterne kan fratrækkes.
For at udnytte alle relevante fradrag bedst muligt anbefales det at rådføre sig med en revisor eller skatterådgiver.
Får du det optimale ud af dine skattefradrag?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Tjek, om en virksomhed er momsregistreret eller har ansatte
Inden du indgår samarbejde med en anden virksomhed, bør du sikre dig, at de er korrekt registreret, enten for moms eller som arbejdsgiver med ansatte. Manglende registrering kan påvirke dine fradragsmuligheder og i værste fald medføre skatteproblemer.
Hvis du samarbejder med en udenlandsk virksomhed, er det vigtigt at kontrollere, om de er momsregistreret i deres hjemland. For visse udenlandske virksomheder kan der desuden være krav om registrering i RUT (Registeret for Udenlandske Tjenesteydere).
Grundlæggende betingelser for fradrag
For at en udgift kan fradrages i skat, skal den opfylde en række specifikke kriterier. Først og fremmest skal udgiften være nødvendig for at generere indkomst i virksomheden. Dette indebærer, at udgiften skal have en direkte og påviselig sammenhæng med virksomhedens drift og indtjening. Derudover skal alle fradragsberettigede udgifter kunne dokumenteres, typisk i form af købsbilag eller kvitteringer, især hvis Skattestyrelsen efterspørger det. Det er også afgørende at skelne mellem private og erhvervsmæssige udgifter, da kun de erhvervsmæssige udgifter kan trækkes fra.
De fradragsberettigede udgifter indberettes i dit årsregnskab ved at registrere dem som en udgift. Disse udgifter fratrækkes direkte i virksomhedens overskud eller underskud (årets resultat), som du oplyser i dit oplysningsskema (tidligere kaldet selvangivelsen).
Fradrag for driftsomkostninger
Husleje for erhvervslokaler:
For mange virksomheder er husleje for erhvervslokaler en væsentlig udgift. Heldigvis kan denne udgift fradrages fuldt ud, så længe lokalet primært anvendes til erhvervsmæssige formål.
Kontorartikler og forbrugsstoffer:
Udgifter til kontorartikler som penne, papir, printerpatroner og andre forbrugsstoffer kan løbe op i et betydeligt beløb over tid. Alle disse materialer, som bruges direkte i virksomhedens drift, kan fradrages 100%, forudsat at udgifterne kan dokumenteres som nødvendige for virksomhedens drift.
Telefon- og internetudgifter:
Telefon- og internetudgifter er uundgåelige for de fleste virksomheder. Disse udgifter kan trækkes fra, men hvis de også anvendes privat, er det kun den erhvervsmæssige andel, der kan fradrages. Fradragssatsen er 100% for den erhvervsmæssige andel af udgifterne.
Markedsføringsudgifter:
For at sikre virksomhedens vækst er det ofte nødvendigt at investere i markedsføring. Dette kan omfatte alt fra online annoncering til trykte brochurer. Disse udgifter, der bidrager til at promovere virksomheden og tiltrække kunder, kan fradrages i skat uden en specifik grænse i 2024, så længe udgifterne er relevante og nødvendige for virksomhedens drift.
Løn og personaleomkostninger
Lønudgifter:
Når du som virksomhedsejer ansætter personale, opstår der lønudgifter. Disse omkostninger, som omfatter løn, bonusser og andre former for medarbejderkompensation, er fuldt fradragsberettigede. Husk, at arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) på 8% fortsat skal afholdes af arbejdsgiveren.
Pensionsindbetalinger:
At investere i dine medarbejderes fremtid gennem pensionsordninger er både en god forretningspraksis og en skattemæssig fordel. Indbetalinger til pensionsordninger for dine ansatte kan fradrages som en driftsomkostning med en fradragssats på 100% af beløbet.
Uddannelse og efteruddannelse af medarbejdere:
For at bevare en konkurrencedygtig virksomhed er det vigtigt at holde medarbejdernes kompetencer ajour. Udgifter til uddannelse og efteruddannelse af medarbejdere kan fradrages fuldt ud, forudsat at uddannelsen er relevant for medarbejderens jobfunktion. Dette gavner ikke kun virksomhedens bundlinje, men styrker også dens langsigtede vækst og produktivitet.
Transport- og rejseudgifter
Kørselsfradrag:
For mange virksomheder er transport en uundgåelig del af hverdagen. Hvis du benytter din egen bil til erhvervsmæssige formål, kan du opnå kørselsfradrag. I 2024 er satsen fastsat til 2,19 kr. pr. kilometer for de første 20.000 km og 1,10 kr. pr. kilometer for kørsel ud over 20.000 km. Det er afgørende at føre en præcis og opdateret kørebog, som kan dokumentere kørslen i tilfælde af kontrol fra Skattestyrelsen.
Offentlig transport:
Rejser du eller dine medarbejdere med offentlig transport i erhvervsmæssig sammenhæng, kan disse udgifter også fradrages i skat. Dette omfatter billetter til bus, tog, metro og færger. Det er vigtigt at sikre korrekt opbevaring af billetter eller kvitteringer som dokumentation.
Overnatning og diæter:
Forretningsrejser kan sommetider kræve overnatninger væk fra hjemmet. Udgifter til hotelophold, morgenmad og andre nødvendige udgifter under rejsen kan trækkes fra som driftsomkostninger. For rejser i Danmark er diætsatsen for 2024 fastsat til 563 kr. pr. døgn. Ved rejser til udlandet varierer satserne afhængigt af destinationen og er specificeret i Skattestyrelsens vejledninger.
Afskrivninger og investeringer
Ved investering i længerevarende aktiver som maskiner eller inventar kan du ikke fradrage hele udgiften med det samme. I stedet foretages der afskrivninger, hvor udgiften fordeles over flere år. For aktiver med en anskaffelsesværdi på op til 14.800 kr. (i 2024) kan hele udgiften fradrages i anskaffelsesåret. Aktiver med en højere værdi afskrives typisk over deres levetid, med en standard afskrivningssats på 25% pr. år.
Renter og finansielle omkostninger
Har du optaget lån til virksomheden, eller har du andre finansielle udgifter, er renter og diverse gebyrer fuldt fradragsberettigede. Fradraget udgør 100% af de påløbne renter og omkostninger, så længe de relaterer sig til virksomhedens drift.
Andre relevante fradrag
Der er en række andre udgifter, som også giver mulighed for skattefradrag. Eksempler inkluderer udgifter til moms, repræsentation og faglitteratur. I 2024 kan du eksempelvis fradrage 25% af repræsentationsudgifter, som dækker mad og drikke i forbindelse med forretningsrelaterede arrangementer. Det anbefales altid at konsultere en revisor for at sikre, at du udnytter alle relevante fradrag.
Er din skat optimeret til det fulde?
Book en samtale med os og få en plan, der løfter din bundlinje gennem effektiv skatteoptimering.
Begrænsninger og faldgruber
Hvornår kan et fradrag nægtes?
Selvom mange udgifter kan fradrages i skat, er der tilfælde, hvor Skattestyrelsen kan afvise et fradrag. Dette kan ske, hvis udgiften ikke vurderes som nødvendig for virksomhedens drift, eller hvis der mangler tilstrækkelig dokumentation til at underbygge udgiftens berettigelse.
Typiske fejl at undgå:
Virksomhedsejere begår ofte fejl, når de indberetter fradrag. Nogle af de mest almindelige fejl inkluderer manglende dokumentation, ukorrekt skelnen mellem private og erhvervsmæssige udgifter samt manglende opmærksomhed på særlige regler for specifikke fradrag. Ved at være opmærksom på disse faldgruber kan du minimere risikoen for problemer med Skattestyrelsen.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om hvad man kan trække fra i skat
Hvad betyder det at trække noget fra i skat, og er det det samme som at få fradrag for noget?
Ja, at “trække noget fra i skat” henviser typisk til de udgifter, en virksomhed kan trække fra sin skattepligtige indkomst. I praksis betyder det, at virksomheden får fradrag for disse udgifter. Så når vi siger “kan trække fra i skat”, mener vi ofte “kan få fradrag for”.
Hvordan dokumenterer jeg mine fradrag over for Skattestyrelsen?
For at sikre dine fradrag er det vigtigt at have korrekt dokumentation. Dette kan typisk være i form af kvitteringer, købsbilag, kontrakter eller andre officielle dokumenter, der bekræfter udgiften. Hvis Skattestyrelsen skulle spørge, skal du kunne fremvise denne dokumentation.
Jeg har lige startet min virksomhed. Er der særlige fradrag, jeg skal være opmærksom på?
Ja, hvis du for nylig har startet en virksomhed, kan du ofte få fradrag for de omkostninger, du har haft op til seks måneder før virksomhedens start. Dette kan inkludere reklameomkostninger, telefon, løn og husleje til lokaler. Dog er nogle fradragsberettigede udgifter, som revisor- og advokatudgifter, ikke fradragsberettigede i denne periode.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
