Hvornår får man moms tilbage?

Momsrefusion: En Guide til Tidsrammer og Frister

Momsrefusion er et centralt aspekt for mange virksomheder, da det kan have en væsentlig indflydelse på deres økonomiske situation og likviditet. Når en virksomhed indkøber varer eller tjenester, betaler den købsmoms. Hvis denne købsmoms overstiger den salgsmoms, som virksomheden opkræver fra kunderne, opstår der en situation med negativ moms. I sådanne tilfælde kan virksomheden anmode om at få forskellen tilbagebetalt fra Skattestyrelsen, hvilket er det, vi kalder momsrefusion.

Forståelsen af tidsrammerne og fristerne for momsrefusion er afgørende for effektiv økonomisk planlægning. Momsrefusion kan nemlig påvirke en virksomheds likviditet betydeligt, især for mindre virksomheder, hvor kontantstrømmen ofte er strammere. At vide, hvornår man kan forvente at modtage moms tilbage, hjælper virksomheder med at planlægge deres økonomi mere præcist og undgå ubehagelige overraskelser.

Et ofte stillet spørgsmål blandt virksomhedsejere er: “Hvornår får man moms tilbage?” Svaret på dette spørgsmål afhænger af flere faktorer, herunder virksomhedens størrelse, momsperioden og de specifikke frister for momsindberetning. Dette blogindlæg vil dykke ned i disse tidsrammer og frister for at give et klart billede af, hvornår man kan forvente at modtage momsrefusion.

Generel tidsramme for momsrefusion

Når en virksomhed har indberettet negativ moms, kan den typisk forvente at modtage momsrefusion inden for 2-3 uger. Det er dog vigtigt at bemærke, at denne tidsramme kan variere afhængigt af Skattestyrelsens behandlingstider. Faktorer som højtider, interne procedurer og eventuelle forsinkelser kan påvirke, hvornår pengene faktisk bliver refunderet.

Momsindberetningsfrister og perioder

Momsindberetningsfristerne varierer afhængigt af virksomhedens størrelse og omsætning. For virksomheder med en årlig omsætning under 5 mio. kr. er der mulighed for halvårlig afregning. Nystartede virksomheder og dem med en omsætning mellem 5-50 mio. kr. skal indberette kvartalsvis, mens større virksomheder med en omsætning over 50 mio. kr. skal afregne hver måned. Disse frister er afgørende for at sikre rettidig momsrefusion.

Konkrete frister for 2025/26

For virksomheder med halvårlig afregning er de kommende frister:

• 1. halvår 2024: Skal indberettes senest 2. september 2024
• 2. halvår 2024: Skal indberettes senest 3. marts 2025
• 1. halvår 2025: Skal indberettes senest 1. september 2025
• 2. halvår 2025: Skal indberettes senest 2. marts 2026

For kvartalsvis afregning er de næste frister:

• 2. kvartal 2025: Skal indberettes senest 1. september 2025
• 3. kvartal 2025: Skal indberettes senest 1. december 2025
• 4. kvartal 2025: Skal indberettes senest 2. marts 2026

Særlige tilfælde af momsrefusion

Ud over de almindelige momsindberetninger er der særlige tilfælde, hvor man kan få moms refunderet. Et eksempel er ved import/eksport, hvor man kan få moms tilbage ved returnering af varer købt uden for EU, hvis ansøgningen indsendes inden for 90 dage efter varens fortoldning. Dette kan være en vigtig mulighed for virksomheder, der ofte handler internationalt.

Refusion ved flytning til Danmark

Personer, der flytter til Danmark fra lande uden for EU, kan også få moms refunderet for personlige ejendele. Dette kræver, at ejendelene har været ejet i mindst seks måneder, og at personen har boet uden for EU i mindst 12 sammenhængende måneder. Ansøgningen om refusion skal indsendes inden for tre år efter fortoldningen.

At forstå disse tidsrammer og frister er afgørende for at sikre, at virksomheden modtager sin momsrefusion rettidigt, hvilket kan have en direkte indvirkning på virksomhedens likviditet og finansielle planlægning.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er negativ moms, og hvordan påvirker det refusionen?

Negativ moms opstår, når en virksomhed har betalt mere i købsmoms end den har opkrævet i salgsmoms. Dette resulterer i en situation, hvor virksomheden kan anmode om at få forskellen refunderet fra Skattestyrelsen. Det er vigtigt at indberette korrekt og rettidigt for at sikre, at refusionen behandles hurtigt.

Hvordan holder jeg styr på momsfristerne for min virksomhed?

Det er afgørende at være opmærksom på de specifikke frister for din virksomheds størrelse og omsætning. Brug af kalenderpåmindelser eller regnskabssoftware kan hjælpe med at sikre, at du indberetter til tiden. Det er også en god idé at konsultere Skattestyrelsens hjemmeside for de seneste frister og opdateringer.

Hvad skal jeg gøre, hvis jeg ikke modtager min momsrefusion inden for den forventede tidsramme?

Hvis du ikke modtager din momsrefusion inden for de forventede 2-3 uger, bør du først kontrollere, om der er fejl i din indberetning. Hvis alt er korrekt, kan du kontakte Skattestyrelsen for at få opdateringer om din refusionsstatus. Det er vigtigt at have alle relevante dokumenter klar, når du henvender dig.

Er der forskel på momsrefusion for forskellige typer virksomheder?

Ja, momsrefusion kan variere afhængigt af virksomhedens størrelse, omsætning og aktiviteter. For eksempel kan eksportvirksomheder have særlige regler og procedurer at følge. Det er vigtigt at forstå de specifikke krav og frister, der gælder for din virksomhedstype, for at sikre korrekt håndtering af momsrefusion.