4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Skattekort
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er et skattekort?
Skattekortet fungerer som en samlebetegnelse for tre vigtige dokumenter: hovedkortet, bikortet, og frikortet.
Tidligere var skattekortet et fysisk dokument, som man skulle overdrage til sin arbejdsgiver for at oplyse om sin trækprocent og de fradrag, man havde ret til, herunder personfradraget. I dagens digitale æra er skattekortet for det meste elektronisk, hvilket betyder, at det er den, der har behov for oplysningerne (ofte arbejdsgiveren), som selv henter det digitalt. Principperne bag skattekortet er dog forblevet uændrede.
Skattekortet, som bliver udstedt af SKAT, indeholder essentielle skattemæssige informationer om dets ejer (hver dansker er indehaver af et skattekort). SKAT beregner på baggrund af faktorer som bopælskommune og forskudsopgørelsen – der inkluderer forventet indkomst for det pågældende år – hvilken trækprocent hver enkelt bør have. Ligeledes angiver skattekortet størrelsen på den enkeltes fradrag månedligt, hver 14. dag, og dagligt.
Hvem bruger skattekortet?
Skattekortet benyttes overvejende af arbejdsgivere samt udbetalere af diverse ydelser, som for eksempel arbejdsløshedsforsikringskasser. Dette dokument, uanset om det er et hovedkort, bikort eller frikort, er nødvendigt at anvende ved udbetaling af løn eller andre ydelser. Formålet med skattekortets anvendelse er at sikre, at skatteafregningen for hver dansker ikke kun sker løbende, men også så nøjagtigt som muligt.
Hvordan bruges skattekortet?
Det er typisk arbejdsgiveren eller den, der udbetaler ydelsen (som for eksempel studiestøtte), der gør brug af oplysningerne på det oftest elektroniske skattekort. Arbejdsgiveren tilgår skattekortet gennem SKATs systemer og rapporterer løninformationer månedligt via systemet eIndkomst.
Når en ansat justerer sin forskudsopgørelse, vil arbejdsgiveren normalt blive automatisk informeret om ændringen, idet skattekortet opdateres i realtid. Ændringer i forskudsopgørelsen træder dog først i kraft fra den første dag i måneden efter ændringen.
Arbejdsgivere kan støde på situationer, hvor en medarbejder påpeger en fejlagtig anvendelse af skattekortet. I sådanne tilfælde er det muligt at justere fradraget til den næste lønperiode.
For lønmodtagere selv indebærer brugen af skattekortet ikke nogen direkte handling, udover at de kan tjekke deres aktuelle trækprocent og fradrag via SKATs TastSelv service. Det er dog vigtigt, at de informerer deres arbejdsgiver om, hvilket kort (hovedkort eller bikort) der skal anvendes. Hovedkortet er beregnet til brug ved den primære indtægtskilde, hvor de tjener mest.
Har du nogle spørgsmål eller bare brug for hjælp?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
eSkattekortet forklaret
eSkattekortet repræsenterer en digital version af det traditionelle skattekort, som hovedsageligt benyttes af arbejdsgivere og lønbureauer. Selvom indholdet i eSkattekortet er identisk med det i det fysiske skattekort, distribueres eSkattekortet udelukkende til de abonnenter, som er relevante i en arbejdsmæssig kontekst, og det er ikke muligt for en privatperson at abonnere på det.
Dette digitale kort er afgørende for arbejdsgivere, da det anvendes til korrekt at indeholde skat fra de ansattes løn, herunder både AM-bidraget og A-skatten.
Processen for at anvende eSkattekortet indledes, når en arbejdsgiver indberetter en nyansættelse gennem eIndkomstsystemet, hvilket automatisk opretter et abonnement på den pågældende ansattes eSkattekort. Hvis en virksomhed vælger at outsource lønadministrationen til et lønbureau, vil det være bureauet, der håndterer abonnementet og modtager de nødvendige skatteoplysninger for de ansatte.
Valg af det korrekte eSkattekort ved lønberegning
Når det kommer til at vælge det rette eSkattekort for lønberegning, som arbejdsgiver eller gennem et lønbureau, er det afgørende at forstå medarbejderens lønstruktur: er de bagudlønnet eller forudlønnet?
For medarbejdere, der er bagudlønnet – den mest almindelige lønstruktur – skal arbejdsgiveren anvende det eSkattekort, som er gyldigt på det tidspunkt, hvor lønnen udbetales. Det betyder, at hvis en medarbejders forskudsregistrering ændres, er det eSkattekortet gyldigt ved næste udbetaling, der skal bruges.
For medarbejdere, der derimod er forudlønnet, hvor lønnen udbetales før selve lønperiodens start, er det nødvendigt at anvende det eSkattekort, der er gyldigt på lønperiodens første dag. Dette sikrer, at beregningen af skat og andre bidrag er i overensstemmelse med den gældende skattesats for den pågældende periode.
For yderligere vejledning og detaljer om håndtering af eSkattekort i forskellige situationer er SKATs ressourcer og vejledninger et godt sted at søge information.
Guide til at få skattekort for udenlandske medarbejdere
Når du ansætter en udenlandsk medarbejder, eller overvejer at gøre det, er der visse forberedelser og trin, der bør tages højde for, før medarbejderens arbejdsstart. At skaffe et skattekort til en udenlandsk medarbejder kræver nogle specifikke skridt, men processen kan være forholdsvis hurtig, forudsat at medarbejderen får tildelt et dansk CPR-nummer. Her er hvordan:
- CPR-nummer: Dette er en nødvendighed for at kunne få et skattekort. Udenlandske medarbejdere kan ansøge om et CPR-nummer i forbindelse med deres arbejdstilladelse, hvis dette er påkrævet.
- For personer fra lande uden for EU kan CPR-nummeret ofte opnås samtidig med arbejdstilladelsen.
- EU-borgere har mulighed for at ansøge om både CPR-nummer og skattekort samtidigt.
- Skattekort uden CPR-nummer: Selvom det er ideelt at have skattekortet klar ved første lønudbetaling, hvis dette ikke er tilfældet, skal der indeholdes 8% i AM-bidrag samt 55% i A-skat af lønnen. Dette kan justeres, når skattekortet modtages.
- Bankkonto-regler: For medarbejdere fra lande uden for EU, er det tilladt at udbetale løn til udenlandske bankkonti i op til de første 90 dage af ansættelsen. Efter denne periode skal lønnen udbetales til en dansk bankkonto, hvilket kan kræve ekstra forberedelse på grund af mulig ventetid på oprettelsen af kontoen.
Det er vigtigt at være opmærksom på disse detaljer for at sikre en glidende overgang for din udenlandske medarbejder og overholde de danske skatte- og arbejdslovgivninger.
Guide til anvendelse af skattekort for første gang
Hjerteligt tillykke med din nye ansættelse! I forbindelse med dit første job er der godt nyt: du kan indtjene en bestemt sum penge hvert år, uden at dette beløb beskattes. Dette er muligt takket være dit frikort, som automatisk blev genereret i det øjeblik, du fyldte 15 år.
Skulle det ske, at dine indtægter overstiger det beløb, som frikortet tillader, er det på tide at skifte til brugen af dit hovedkort. Har du flere arbejdsgivere, indtræder bikortet i brug efter at frikortsgrænsen er nået. Det er dit ansvar at informere dine arbejdsgivere om, hvilket kort du bør anvende. Uden denne information vil de som standard anvende dit hovedkort.
Efter at have udnyttet frikortets grænse, vil skatten på din indkomst blive beregnet baseret på trækprocenten angivet i din forskudsopgørelse. Denne beregning foretages ved hjælp af dit hovedkort eller bikort. For at optimere din skattebetaling bør du prioritere brugen af hovedkortet hos den arbejdsgiver, hvor din indtægt er højest, det være sig fra SU eller lønnet arbejde.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Skattekort
Hvad er et skattekort?
Et skattekort er en betegnelse for tre typer dokumenter: hovedkortet, bikortet, og frikortet, brugt til at beregne skat på indkomst. Fra at være et fysisk dokument, der skulle gives til arbejdsgiveren, er skattekortet nu mestendels digitalt, hvilket forenkler processen for arbejdsgiveren til at hente det nødvendige skattekort online. Udstedt af SKAT, indeholder det oplysninger om trækprocent og fradrag, afgørende for korrekt skatteberegning.
Hvem har brug for at anvende et skattekort?
Skattekortet bruges primært af arbejdsgivere og udbetalere af ydelser, såsom arbejdsløshedsforsikringskasser, til nøjagtig skatteberegning ved udbetaling af løn og andre ydelser.
Hvad er et eSkattekort, og hvem bruger det?
eSkattekortet er en digital version af det traditionelle skattekort, brugt af arbejdsgivere og lønbureauer til nøjagtig skatteberegning på ansattes løn. Det er kun tilgængeligt for abonnenter i erhvervsmæssig sammenhæng, ikke for privatpersoner.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
