Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er A-skat?
A-skat er en vigtig del af det danske skattesystem, repræsenterende den skat, som trækkes direkte fra din primære indtægt, også kendt som A-indkomsten. Denne form for skat, der også går under navnet kildeskat, blev et fast element i Danmark fra 1970. A-skat, eller kildeskat som det også kaldes, indebærer, at din arbejdsgiver automatisk trækker og rapporterer din A-skat til SKAT for dig. Dette system ændrede den før 1970 gældende praksis, hvor det var op til den enkelte borger at rapportere og indbetale sin skat ved årets slutning. Med indførelsen af A-skat blev dette et ansvar, der nu ligger på arbejdsgiverens skuldre.
A-skat beregnes aconto, baseret på indtægten fra det foregående år, hvilket betyder, at du betaler denne skat på forhånd. Når du modtager din årsopgørelse, kan du se, om du har betalt det korrekte beløb i A-skat gennem året, og du vil enten modtage en tilbagebetaling eller skulle betale ekstra – dette er ofte omtalt som et skattesmæk. Din lønseddel giver dig også en løbende oversigt over, hvad du betaler i A-skat.
Hvem skal betale A-skat?
A-skat er relevant for alle i Danmark med en indkomst, uanset om det er løn, dagpenge, SU, eller pension. Men hvis din indtægt er lavere end dit personlige fradrag, er du ikke forpligtet til at betale a-skat. Det er din nettoindkomst efter fradrag, der afgør, om du skal betale a-skat. I det følgende afsnit vil vi dykke dybere ned i, hvilke indtægter der er underlagt A-skat.
Hvad betaler man a-skat af?
A-skat er en afgørende del af dit skatteansvar i Danmark og påvirker primært din hovedindkomst, som er kendt som A-indkomst. Dette omfatter en række forskellige typer indtægter, som du skal være opmærksom på:
- Lønindkomst: Dette er en af de mest almindelige indtægtskilder for de fleste mennesker og inkluderer det beløb, du tjener fra dit arbejde. Løn er typisk underlagt A-skat.
- Overarbejde: Eventuelt overarbejde, hvor du tjener mere end din sædvanlige løn, falder også ind under kategorien for A-skat, selvom det kan være til en højere sats.
- Honorarindkomst: Honorarer fra selvstændigt eller freelancearbejde skal ligeledes indberettes og beskattes som A-skat.
- Dagpenge: Modtager du dagpenge, er disse typisk også underlagt a-skat, da de udgør en form for indkomst.
- SU (Statens Uddannelsesstøtte): En del af din SU kan være skattepligtig og dermed indgå i beregningen af A-skat.
- Pension: Pensioner, både fra private og offentlige kilder, anses ofte for at være underlagt A-skat.
- Lejeindtægter: Indtægter opnået ved udlejning af ejendom skal også angives og kan være genstand for a-skat.
- Virksomhedsindkomst: Indtægter fra egen virksomhed er ligeledes underlagt A-skat, baseret på virksomhedens overskud.
- Royalties: Indtægter i form af royalties fra for eksempel bøger, musik eller patenter skal også beskattes og indberettes som A-skat.
- Aktieindkomst: Udbytte og gevinster fra aktiesalg er også underlagt a-skat, og det er vigtigt at rapportere disse korrekt.
Trækprocenten i forhold til A-skat
Trækprocenten er den del af din indkomst, som SKAT trækker i skat, og den varierer i Danmark mellem 38% og 52,7%, afhængigt af din indkomstniveau og faktorer som medlemskab af folkekirken, hvilket påvirker kirkeskatten. Trækprocenten fremgår af dit skattekort og er afgørende for at forstå, hvor meget du betaler i A-skat.
Denne procent beregnes ud fra din samlede skattebyrde, som inkluderer forskellige elementer som kirkeskat, kommuneskat, sundhedsbidrag og statsskat. Din specifikke situation, såsom indtægtsniveau, bestemmer, om du falder ind under bund- eller topskattekategorierne.
Har du nogle spørgsmål eller bare brug for hjælp?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Sådan påvirker arbejdsmarkedsbidraget din A-skat
Før A-skat beregnes, trækkes arbejdsmarkedsbidraget (AM-bidraget) fra din løn. Dette bidrag er adskilt fra andre skatter og trækkes først, hvilket påvirker det beløb, der er tilbage til beregning af A-skat. Husk, at Danmarks skattesystem kan være komplekst, så det er en god idé at søge rådgivning hos SKAT, hvis du er usikker.
Eksempel på beregning af A-skat
Antag, at Sofia er en softwareudvikler med en månedsløn på 40.000 kr. Hun har ingen yderligere indtægter eller firmabetalt fordele. Sofia betaler 120 kr. til ATP hver måned og har et personligt fradrag på 8.000 kr.
- Sofia’s løn efter ATP-fradrag: 40.000 – 120 = 39.880 kr.
- Efter AM-bidrag (8% af 39.880 kr.): 39.880 * 0.92 = 36.689,60 kr.
- Skattepligtig indkomst efter personligt fradrag: 36.689,60 – 8.000 = 28.689,60 kr.
- Beregnet A-skat (antag 37% trækprocent): 28.689,60 * 0.37 = 10.615,15 kr.
- Nettoindkomst efter A-skat: 28.689,60 – 10.615,15 = 18.074,45 kr.
Denne beregning giver Sofia et klart billede af hendes månedlige nettoindkomst efter alle skatter og bidrag, inklusive A-skat, er blevet fratrukket.
Forskellen på A-skat og B-skat
A-skat er en forudbetalt skat, der primært dækker indkomst modtaget fra en arbejdsgiver, som for eksempel din månedlige løn. Denne skat trækkes automatisk af arbejdsgiveren, der også står for at indberette den til Skattestyrelsen.
På den anden side refererer B-skat til skat på indkomst, der ikke automatisk er underlagt tilbageholdelse af skat, typisk indkomst fra selvstændig virksomhed eller freelance arbejde. Som selvstændig er det dit ansvar at beregne og indbetale B-skat til Skattestyrelsen, baseret på dine indtægter.
Retningslinjer for virksomheders lønindberetning
For at virksomheder korrekt kan indberette løn, skal de følge en række skridt:
- Registrering: Først skal virksomheden registreres hos Skattestyrelsen og have et CVR-nummer. Enkeltmandsvirksomheder bruger ejerens CPR-nummer.
- Lønsystem: Virksomheder bør implementere et lønsystem, der kan håndtere skatteberegninger og indberetninger effektivt.
- Medarbejderoplysninger: Nødvendige data såsom personlige og skattemæssige oplysninger skal indsamles fra medarbejderne for at sikre nøjagtige skatteberegninger.
- Beregning af skat: Lønsystemet skal anvende de aktuelle skattesatser og medarbejderoplysninger til at beregne A-skat, AM-bidrag og andre relevante skattemæssige elementer.
- Indberetning og betaling: Løninformation skal indberettes elektronisk til Skattestyrelsen, og der skal betales A-skat og AM-bidrag inden for de angivne frister.
Vejledning i betaling af A-skat
Betaling af A-skat sker typisk automatisk gennem din arbejdsgiver, der står for at tilbageholde og indberette skatten direkte til Skattestyrelsen for dig. Dette gælder for din primære indkomst som løn, pension, eller SU fra staten. For ekstra indtægter som renteindtægter eller kapitalindkomst, skal du selv sørge for at indberette disse på din selvangivelse for at sikre, at du betaler den korrekte mængde A-skat.
Grænser for skattefri indkomst
I Danmark har alle ret til et personfradrag, også kendt som bundfradrag, der er fastsat årligt og varierer alt efter alder. For personer over 18 er bundfradraget i 2025 51.600 kr., og for dem under 18 er det også 51.600 kr. Disse beløb angiver, hvad du kan tjene skattefrit inden for et år. Afhængigt af dit skattekort, frikort eller hovedkort, bliver dette fradrag enten anvendt på én gang eller fordelt månedligt.
Formålet med A-skat
Betalinger af A-skat og B-skat understøtter det danske velfærdssamfund ved at finansiere offentlige tjenester og infrastruktur som børnehaver, hospitaler, og veje. Skatter er et bidrag til fællesskabet, som sikrer lige adgang til uddannelse, sundhedsvæsenet, og anden offentlig service. Fra barndom til pension bidrager vi alle til samfundet gennem skat, hvilket muliggør en stabil og retfærdig fordeling af ressourcer og tjenester i hele befolkningen. Uden skat ville vores samfund og dagligdag se markant anderledes ud.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om A-skat
Hvad er A-skat?
A-skat er en skat, der automatisk trækkes fra din primære indkomst, som for eksempel løn, pension, eller SU. Denne skat tilbageholdes og indberettes til Skattestyrelsen af din arbejdsgiver eller udbetaler af pension/SU. A-skat er en del af det danske skattesystem og bidrager til finansieringen af offentlige tjenester og velfærdsordninger.
Hvordan beregnes trækprocenten for A-skat?
Trækprocenten for A-skat er den procentdel af din indkomst, der bliver trukket i skat. Denne procent varierer mellem 38% og 52,7% i Danmark og afhænger af din samlede indkomst og fradrag, herunder om du betaler topskat eller ej, og om du er medlem af folkekirken. Trækprocenten er noteret på dit skattekort.
Hvem skal betale A-skat?
Alle med en indkomst i Danmark, såsom løn, dagpenge, SU, eller pension, er påkrævet at betale A-skat. Hvis din indkomst er under det personlige fradrag, er du dog ikke nødvendigvis forpligtet til at betale A-skat.
Hvordan betaler jeg A-skat, hvis jeg har ekstra indtægter?
Hvis du har indtægter ud over din primære indkomst, såsom renteindtægter eller kapitalindkomst, skal du selv indberette disse beløb på din selvangivelse. Din arbejdsgiver håndterer automatisk A-skat for din lønindkomst, men for ekstra indtægter er det dit ansvar at sikre korrekt indberetning og betaling af A-skat.
Hvor meget kan jeg tjene uden at betale A-skat?
Du kan tjene op til dit personfradrag uden at skulle betale A-skat. I 2025 er dette fradrag på 51.600 kr. for personer over 18 år og 51.600 kr. for personer under 18 år. Disse beløb angiver det maksimale, du kan tjene skattefrit inden for et år. Dette kaldes også bundfradraget.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
