4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Udbytteskat i 2024
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Forståelse af udbytteskat
Når du investerer i aktiver som aktier, kan du modtage et årligt udbytte baseret på virksomhedens overskud. Modtagelse af dette udbytte medfører en forpligtelse til at betale udbytteskat på de tildelte beløb.
Størrelsen af udbytteskatten, du skal betale, er direkte relateret til det udbytte, du modtager. I 2024 er udbytteskattesatserne sat til enten 27% eller 42%, afhængigt af udbyttets størrelse. Et udbytte under 61.000 kr. beskattes med den lavere sats på 27%, mens større udbytter pålægges en skat på 42%. Disse satser kan variere lidt fra år til år.
Indberetning af udbytteskat: En Guide
Hvis du ejer værdipapirer opbevaret i et dansk depot, vil informationen om dit udbytte automatisk blive sendt til Skattestyrelsen. I dette tilfælde er det eneste, du skal gøre, at sikre dig, at de indberettede oplysninger er præcise.
For aktier eller andre værdipapirer placeret uden for et dansk depot, ligger ansvaret for at indberette udbytte hos dig. Baseret på dine indberetninger vil Skattestyrelsen udregne din udbytteskat.
Du kan indberette din udbytteskat via Skattestyrelsens hjemmeside, hvor du også kan finde vejledning, hvis du har brug for det. Alternativt kan du søge assistance fra en revisor for at navigere i processen.
Har du nogle spørgsmål eller bare brug for hjælp?
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvornår får du udbetalt udbytte?
Normalt udbetales udbytte én gang årligt. Dette sker i forbindelse med offentliggørelsen af virksomhedens årsregnskab under den ordinære generalforsamling. Det er her, der besluttes, hvor stor en portion af årets overskud der vil blive uddelt som udbytte, hvilket kaldes ordinært udbytte.
Desuden har virksomheder mulighed for at udlodde ekstraordinært udbytte ud over det ordinære. Dette tillader en mere fleksibel fordeling af virksomhedens overskud over året, og beslutninger herom træffes også under den ordinære generalforsamling.
En virksomheds udbyttepolitik og procedurer for udbetaling vil altid være specificeret i virksomhedens vedtægter.
Er udbytteudlodning garanteret?
Udbytteudlodning er ikke en garanti. Først og fremmest afhænger beslutningen om at udlodde udbytte af virksomhedens egen vurdering og den politik for udbytte, der er nedfældet i virksomhedens vedtægter. Disse retningslinjer afgør, hvordan overskud potentielt skal fordeles, hvad enten det går til investorer, aktionærer, eller hvordan det ellers anvendes indenfor virksomheden.
Derudover er en forudsætning for at kunne udlodde udbytte, at virksomheden faktisk har opnået et overskud. Hvis virksomheden genererer et positivt afkast, kan der blive tale om udbytte. Men hvis virksomheden lider underskud, eller der er tidligere underskud, der først skal dækkes, kan det begrænse eller helt forhindre muligheden for at udlodde udbytte.
Beskatning af udbytte fra ind- og udenlandske virksomheder
Beskatningen af udbytte varierer afhængigt af, om udbyttet kommer fra danske eller udenlandske virksomheder. Generelt beskattes udbytte fra danske virksomheder i overensstemmelse med de danske skatteregler for aktieindkomst. Udbytte fra udenlandske virksomheder beskattes derimod ofte efter de skatteregler, der gælder i det land, hvor virksomheden er baseret.
Som investor kan du stå over for udfordringen med dobbeltbeskatning af udbytte, hvis du modtager indkomst fra lande, hvor du ikke er bosat. Dette sker, fordi både dit hjemland og kilden til din indkomst – det land, hvor virksomheden er placeret – kan kræve skat af den samme indkomst.
For at undgå dobbeltbeskatning er det afgørende at undersøge, om der findes en dobbeltbeskatningsaftale mellem de berørte lande. Hvis der ikke er en sådan aftale, er det op til dig selv at tage initiativ til at søge refusion for den skat, der er betalt for meget. Dette indebærer typisk en proces, hvor du skal ansøge om refusion i enten det ene eller begge de involverede lande.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om Udbytteskat
Hvad er udbytteskat?
Udbytteskat er en skat, der pålægges det udbytte, du modtager fra dine investeringer i aktier eller andre værdipapirer. Denne skat betales til staten, og størrelsen af skatten afhænger af størrelsen på det modtagne udbytte samt gældende skattesatser. Udbytteskat har til formål at beskatte indtægten fra dine investeringer på en retfærdig måde.
Hvordan indberetter jeg udbytteskat for udenlandske værdipapirer?
Hvis du ejer udenlandske værdipapirer, som ikke er opbevaret i et dansk depot, er det dit ansvar at indberette udbyttet til Skattestyrelsen. Du kan gøre dette via Skattestyrelsens hjemmeside, hvor du også finder nødvendig vejledning. Skulle du have behov for yderligere assistance, er det en god idé at kontakte en revisor.
Er det sikkert, at jeg får udbytte fra mine investeringer?
Nej, udbytteudlodning er ikke garanteret. Udlodning af udbytte afhænger af virksomhedens politik for udbytte, som er beskrevet i dens vedtægter, samt virksomhedens økonomiske performance. Kun hvis virksomheden har opnået et overskud, og det er i overensstemmelse med dens udbyttepolitik, kan der blive tale om udlodning af udbytte. Hvis virksomheden har underskud, kan det forhindre udbetaling af udbytte.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
