Vejledning til driftsbudget
Et driftsbudget er en væsentlig del af enhver virksomheds økonomiske planlægning. Det hjælper med at forudse og styre indtægter og udgifter over tid og giver et klart overblik over virksomhedens økonomiske situation. Driftsbudgettet er et værktøj, der bruges til at sikre, at virksomheden kan opretholde en sund drift og undgå økonomiske flaskehalse.
Sådan bruger du driftsbudget-skabelonen
Driftsbudget-skabelonen er opdelt i flere sektioner, der hver især fokuserer på en bestemt del af virksomhedens økonomi. Det er vigtigt at forstå, hvordan de forskellige sektioner interagerer, så du kan få det bedst mulige ud af budgettet.
1. Omsætning
Øverst i skabelonen finder du sektionen Omsætning. Her indtaster du de forventede indtægter fra salg af produkter eller tjenester.
- Varesalg: Her registreres den omsætning, der stammer fra salg af varer.
- Varesalg 2: Hvis virksomheden har flere produktlinjer eller afdelinger, kan du tilføje ekstra salgskategorier her.
- Omsætning i alt: Dette er summen af al den omsætning, virksomheden forventer i løbet af perioden. Det udgør det samlede beløb af indtægter fra salg.
2. Variable omkostninger
De variable omkostninger ændrer sig i takt med, hvor meget virksomheden producerer eller sælger. Det er udgifter, som stiger, når omsætningen stiger, og falder, når omsætningen falder.
- Lønomkostninger: Her indtaster du de lønninger, der er direkte forbundet med produktionen eller leveringen af tjenester.
- Transportomkostninger: Omkostninger til transport, der er nødvendige for at levere produkter til kunderne.
- Materialer: Udgifter til råvarer eller andre materialer, der bruges i produktionen.
- Andet: Her kan du tilføje andre variable omkostninger, der ikke er specificeret i de andre kategorier.
- Variable omkostninger i alt: Summen af alle variable omkostninger.
3. Dækningsbidrag
Efter at have trukket de variable omkostninger fra den samlede omsætning, får du dækningsbidraget.
- Dækningsbidrag (Omsætning – variable omkostninger): Dette beløb viser, hvor meget virksomheden tjener efter at have betalt for de direkte omkostninger ved at producere eller levere sine produkter.
4. Faste omkostninger
De faste omkostninger er udgifter, der ikke ændrer sig med produktions- eller salgsniveauet. De skal betales, uanset hvor meget virksomheden sælger.
- Funktionærløn (inkl. ATP m.m.): Lønninger til medarbejdere, der ikke er direkte involveret i produktionen, såsom administrativt personale.
- El, vand og varme: Udgifter til forsyninger til virksomhedens drift.
- Lokaleleje: Lejeomkostninger for virksomhedens lokaler.
- Reparation og vedligeholdelse af lokaler: Udgifter til vedligeholdelse og reparation af virksomhedens bygninger eller faciliteter.
- Drift af bil: Udgifter til drift og vedligeholdelse af virksomhedens køretøjer.
- Kontorartikler og IT-udstyr: Omkostninger til indkøb af kontorartikler og IT-udstyr.
- Rejseudgifter: Omkostninger til rejser i forbindelse med virksomhedens drift.
- Telefon og Internet: Udgifter til telefon- og internetforbindelser.
- Markedsføring, annoncer og reklame: Udgifter til markedsføring og reklame.
- Forsikringer: Udgifter til forsikringer, som virksomheden har tegnet.
- Småanskaffelser under 33.100 kr.: Udgifter til mindre anskaffelser, der ikke overstiger grænsen for aktivering.
- Revisor og Advokat: Udgifter til revision og juridisk rådgivning.
- Uforudsete omkostninger: En buffer til uforudsete udgifter, normalt sat til 5% af de faste omkostninger.
- Faste omkostninger i alt: Summen af alle faste omkostninger.
5. Resultat før renter og afskrivninger
Dette afsnit viser, hvor meget virksomheden har tilbage, efter de variable og faste omkostninger er betalt, men før renter og afskrivninger er fratrukket.
- Resultat før renter og afskrivninger: (Dækningsbidrag – faste omkostninger).
6. Renter
Her indtaster du de udgifter, der er forbundet med renter på lån og andre finansielle forpligtelser.
- Renter af banklån og kassekredit: Udgifter til renter på banklån eller kassekredit.
- Andre renter: Eventuelle andre renter, som virksomheden betaler.
- Renter i alt: Summen af alle renteudgifter.
7. Afskrivninger
Afskrivninger er de omkostninger, der opstår som følge af værdiforringelse af virksomhedens aktiver over tid.
- Driftsmidler: Afskrivninger på virksomhedens aktiver, såsom maskiner, udstyr eller køretøjer.
- Afskrivninger i alt: Samlede afskrivningsudgifter.
8. Nettooverskud
Til sidst vises virksomhedens nettooverskud, efter alle omkostninger, renter og afskrivninger er fratrukket.
- Nettooverskud (Dækningsbidrag – faste omkostninger, renter og afskrivninger): Dette er det beløb, virksomheden har tilbage som profit efter alle omkostninger er dækket.
Ansvarsfraskrivelse
Denne skabelon er udarbejdet som et vejledende værktøj og skal ikke betragtes som økonomisk eller juridisk rådgivning. Vi anbefaler, at du tilpasser skabelonen til dine specifikke behov og søger professionel rådgivning, hvis nødvendigt.
