4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Håndværkerfradrag
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er håndværkerfradrag?
Håndværkerfradraget er indført igen efter at have været afskaffet siden 2022. Håndværkerfradraget er op til 8.600 kr. pr. person i 2025. Du kan kun få fradrag for arbejdsløn – ikke for materialer.
Du kan få fradrag for udvalgte håndværksydelser i dit hjem eller fritidsbolig. Håndværkerfradragets værdi er ca. 26 %. Hvis du har betalt 3.000 kr. for en håndværksydelse, sparer du ca. 780 kr. i skat.
Hvad var håndværkerfradraget?
Håndværkerfradrag var et skattefradrag, der gav mulighed for at fratrække udgifter til visse håndværker- og serviceydelser i den private bolig. Dette fradrag blev også ofte refereret til som servicefradrag støttede specifikt energiforbedringer, klimatilpasninger og grønne istandsættelser. Håndværkerfradraget omfattede flere ydelser, der bidrog til energibesparelser eller havde andre miljømæssige fordele.
Fradraget var opdelt i to kategorier: håndværkerydelser og serviceydelser. Det var vigtigt at skelne mellem disse to, da satsen for serviceydelser ikke kunne overføres til håndværkerydelser og omvendt. For at optimere brugen af håndværkerfradraget var det anbefalet at udnytte begge typer ydelser.
Håndværkerfradraget blev afskaffet den 1. april 2022 og det var derfor ikke længere muligt at opnå fradrag for håndværksmæssigt arbejde, indtil 2025 hvor det blev indført igen. Servicefradraget var dog stadig aktuelt og kunne benyttes.
Der findes mange potentielle fradrag for både private og erhvervsdrivende. Med professionel assistance fra os kan du optimere flere områder af din virksomhed.
Interesseret i at optimere dine fradrag?
Kontakt os for mere information! Vi er tilgængelige hver dag fra kl. 8-21, også i weekenden.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvad kan jeg få håndværkerfradrag for i 2025?
Du kan få håndværkerfradrag for en række energiforbedrende og miljøvenlige tiltag i din bolig. Her er nogle af de arbejder, der er omfattet:
Isolering og udskiftning af vinduer og døre
- Forbedring af isolering på loft og tag
- Efterisolering af ydervægge, herunder hulmursisolering
- Isolering af gulve, fx terrændæk og krybekældre
- Udskiftning af ruder, vinduer og terrassedøre med glas
- Montering af forsatsvinduer
- Udskiftning af yderdøre, terrassedøre og altandøre
Arbejder på skorsten, brændeovn og afløb
- Renovering eller forbedring af skorstenen, fx indsætning af isolering, filter eller røgsuger
- Justering af skorstenshøjden, hvis det opfylder gældende regler
- Afmontering af ældre brændeovne og pejseindsatse
- Installation eller forbedring af afløb og dræn, herunder kloakarbejde, udskiftning af rør, etablering af dræn og nedsivningsanlæg
- Radonsikring, fx montering af radonspærre eller udsugning
Installation af solceller, husstandsvindmøller og solvarme
- Montering, reparation eller udskiftning af solcelleanlæg, evt. kombineret med batterilagring
- Installation, reparation eller udskiftning af små vindmøller til husholdningen
- Montering eller forbedring af solvarmeanlæg, inkl. varmtvandsbeholder
Opgradering af varme-, køle- og ventilationssystemer
- Montering, udskiftning eller forbedring af varmestyringsanlæg, fx radiatortermostater, cirkulationspumper og urstyring
- Installation eller renovering af anlæg til vandbåren varme, inkl. radiatorer og gulvvarme
- Opsætning eller udskiftning af fjernvarmeunits og el-vandvarmere
- Installation, reparation eller forbedring af varmepumper, herunder luft-til-luft, luft-til-vand og jordvarme
- Montering eller opgradering af ventilationsanlæg med varmegenvinding
Disse forbedringer kan give dig fradrag, så længe de udføres af en professionel håndværker og lever op til gældende regler.
Hvad kvalificerede som håndværkerydelser før 2022?
Håndværkerydelser, der kunne berettige til håndværkerfradrag før dets afskaffelse, var nøje udvalgte og opfyldte bestemte krav. Fradraget omfattede kun arbejdslønnen inklusiv moms og udgifter til materialer var ikke dækket. Derudover var det et krav, at den udførende virksomhed skulle være momsregistreret for at kvalificere til fradrag.
Håndværkerfradraget var desuden betinget af, at der ikke forelå andre former for offentlig støtte til det pågældende arbejde, som for eksempel fra Energistyrelsens bredbåndspulje, energitilskud, skrotningsordningen eller driftsstøtte til vedvarende energikilder som solcelleanlæg og husstandsvindmøller.
De håndværkerydelser, der berettigede til fradrag, omfattede:
- Energibesparelse: Arbejder som isolering af vægge, gulve og tage, udskiftning af vinduer og døre samt renovering af skorstene.
- Energiforsyning: Installation af systemer til grøn energi, inklusiv solceller, varmesystemer, ventilationsløsninger og husstandsvindmøller.
- Klimasikring: Forbedringer af afløbssystemer og drænløsninger.
- Grønne ydelser: Udvendige malerarbejder og fjernelse af brændeovne. Det er værd at bemærke, at indvendige malerarbejder ikke var dækket af fradraget.
Ydelser, der ikke kvalificerede til håndværkerfradrag, inkluderede:
- Installation af systemer til intelligent styring af varme, ventilation og lys.
- Solafskærmning for vinduer og glasdøre.
- Rådgivning om energiforbedringer.
- Udskiftning af faste overflader med permeable materialer.
- Foranstaltninger til at sikre yderdøre og vinduer mod oversvømmelse.
- Installation af ladestik til elektriske køretøjer.
- Identifikation og fjernelse af byggematerialer indeholdende skadelige stoffer som asbest, PCB og bly.
Hvilke serviceydelser berettiger til servicefradrag?
Servicefradraget omfatter kun udvalgte serviceydelser og ligesom med håndværkerydelser, dækker fradraget udelukkende arbejdslønnen inklusiv moms, ikke omkostninger til materialer og tilsvarende. For serviceydelser er det ikke et krav, at den udførende virksomhed er momsregistreret, men personen der udfører ydelserne skal være fuldt skattepligtig i Danmark og have nået en alder af 18 år.
Følgende serviceydelser kvalificerer til servicefradrag:
- Almindelig rengøring: Dette inkluderer støvsugning, gulvvask, afstøvning af overflader, rengøring af badeværelser samt opvask. Tøjvask og rensning af tæpper er også omfattet.
- Vinduespudsning: Både indvendig og udvendig vinduespudsning er inkluderet i fradraget.
- Børnepasning: Pasning af børn i hjemmet eller fritidsboligen, samt transport til og fra fritidsaktiviteter eller institutioner. Det skal dog noteres, at lektiehjælp ikke er dækket af fradraget.
- Havearbejde: Klipning af græs, beskæring af buske og træer, lugning, samt snerydning og fliserens er inkluderet.
Opdateringer på servicefradraget
Fra og med 2024 er servicefradraget hævet med 5.000 kr., hvilket betyder, at det i 2024 er på 11.900 kr. pr. person (op fra 6.600 kr. i 2023). Denne ændring blev indført i Finansloven for 2024.
Det er værd at bemærke, at denne ændring endnu ikke er opdateret på Skattestyrelsens hjemmeside, da ændringerne først træder i kraft, når Ligningslovens regler om servicefradrag bliver justeret. Skattestyrelsen forventer dog, at dette forhøjede fradrag vil gælde for hele 2024.
Servicefradragets værdi svarer til ca. 26 procent af udgiften til serviceydelser i både 2023 og 2024, hvilket betyder, at du sparer ca. 260 kr. i skat for hver 1.000 kr., du bruger på berettigede serviceydelser.
Generelle betingelser for servicefradrag
Selvom håndværkerfradraget er afskaffet, gælder servicefradraget stadig. For at få det fulde udbytte af servicefradraget og sikre, at du opfylder de nødvendige betingelser, kan du finde de generelle betingelser på Skattestyrelsens officielle hjemmeside. Her kan du få detaljeret information om, hvilke ydelser der er berettigede til fradrag, og hvordan du skal dokumentere dine udgifter for at kunne gøre krav på fradraget. Nedenfor har vi dog også lavet en liste med betingelserne.
For at være berettiget til servicefradraget, skal du opfylde disse betingelser:
- Du skal være fuldt skattepligtig i Danmark og have nået en alder af 18 år ved årets udgang, hvor serviceydelserne blev udført.
- Fradraget gælder individuelt per person i husstanden. Ægtefæller eller samlevende med fælles økonomi er undtaget, idet de kan dele fradraget, uanset hvem der har afholdt udgiften. For 2024 kan hver person maksimalt opnå et servicefradrag på 11.900 kr. (i 2023 var beløbet 6.600 kr.). Det er vigtigt at hver især indtaster deres del af fradraget, da det ikke automatisk overføres mellem parterne.
- Hjemmeboende børn over 18 år kan også opnå fradrag, såfremt de selv har stået for betalingen.
- Alle betalinger skal foregå elektronisk via eksempelvis dankort, MobilePay eller netbank. Kontant betaling er ikke gyldigt for fradrag.
- Arbejdet skal have fundet sted i en helårsbolig, som du bebor. Ved ejerskab af flere helårsboliger er det kun boligen registreret som din folkeregisteradresse, der er berettiget til fradraget.
- Selv hvis du ejer både en helårs- og fritidsbolig, er det maksimale fradrag for serviceydelser stadig kun 11.900 kr. i 2024 (6.600 kr. i 2023).
- Fradraget omfatter kun vedligeholdelse og reparationer af eksisterende boliger, ikke nybyggeri.
- Du kan ikke få fradrag for arbejde, som allerede er dækket af andre offentlige tilskudsordninger.
- Arbejde udført af personer bosat i samme helårsbolig, hvor arbejdet udføres, er ikke berettiget til fradrag.
- Du skal kunne fremvise dokumentation for arbejdet, såsom en faktura fra en virksomhed eller en skriftlig erklæring fra en privatperson. Endvidere skal betalingen for arbejdet være afsluttet digitalt inden den 1. marts det efterfølgende år (for eksempel skal arbejde udført i 2022 være betalt senest den 28. februar 2023).
Vær opmærksom på, at håndværkerfradraget ikke længere kan opnås, da det blev afskaffet den 1. april 2022.
Hos Stadsrevisionen er vi stolte over at kunne bistå små og mellemstore virksomheder med deres økonomiske behov. Vores team består af branchefokuserede revisorer, herunder eksperter inden for håndværkerbranchen.
Har du nyligt opstartet et håndværkerfirma?
Lad os hjælpe dig med at få styr på økonomien fra starten.
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om håndværkerfradrag
Hvad kan man få håndværkerfradrag for i 2025?
I 2025 kan du få op til 8.600 kr. pr. person i håndværkerfradrag. Derudover kan du bruge servicefradrag til 17.500 kr. pr. person i 2025.
Hvad kan man få håndværkerfradrag for?
I 2025 kan du få op til 8.600 kr. i håndværkerfradrag for energiforbedringer i din bolig, såsom isolering, udskiftning af vinduer og døre, installation af varmepumper, fjernvarmeunits, solceller og ventilation samt kloak- og radonsikring. Arbejdet skal udføres af en professionel håndværker.
Hvilke ydelser giver servicefradrag?
Servicefradrag kan opnås for specifikke serviceydelser udført i din primære bolig eller fritidsbolig, såsom rengøring, børnepasning, og havearbejde. Satsen er på 17.500 kr. pr. person i 2025.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
