Sådan laver du et likviditetsbudget
Et likviditetsbudget hjælper dig med at holde styr på virksomhedens pengestrømme – det vil sige, hvornår penge kommer ind, og hvornår de går ud. Det er vigtigt for at sikre, at du altid har penge nok til at dække dine udgifter. Følgende vejledning viser dig, hvordan du bruger skabelonen for likviditetsbudget og forklarer, hvad de forskellige poster dækker over.
Overblik over skabelonen
Skabelonen er opdelt i flere sektioner, der hjælper dig med at kategorisere ind- og udbetalinger:
- Indbetalinger: Penge, der kommer ind i virksomheden.
- Udbetalinger: Penge, der forlader virksomheden.
- Likviditetsoverskud/-underskud: Forskellen mellem indbetalinger og udbetalinger.
- Likviditetsreserve: Den samlede mængde penge, du har til rådighed over tid.
Trin-for-trin guide til at udfylde skabelonen
Trin 1: Indtastning af indbetalinger
- Salg:
- Gå til sektionen for “Indbetalinger”.
- Indtast de forventede salgsindtægter for hver måned i kolonnen under “Salg”.
- Brug tidligere salgstal eller salgsmål som grundlag for dine estimater.
- Øvrige indbetalinger:
- Indtast andre forventede indtægter, såsom lån, tilskud eller investeringer, i de relevante kolonner.
- For eksempel, hvis du forventer et lån i marts, indtaster du beløbet under marts måned.
Trin 2: Indtastning af udbetalinger
- Vareforbrug:
- Gå til sektionen for “Udbetalinger”.
- Indtast omkostningerne til køb af varer, der skal bruges i produktionen eller til videresalg.
- Angiv beløbet for hver måned baseret på dine indkøbsplaner.
- Omkostninger:
- Indtast faste månedlige udgifter som løn, husleje, forsikringer og abonnementer i de relevante kolonner. Nederst i artiklen finder du en ordforklaring til de forskellige poster.
- For eksempel, hvis din husleje er 10.000 kr. om måneden, indtaster du dette beløb hver måned.
- Indtast variable omkostninger som marketing, transport og kontorartikler.
- Vurder disse udgifter baseret på tidligere forbrug eller budgetter.
Trin 3: Beregning af likviditetsoverskud/-underskud
- Når alle ind- og udbetalinger er indtastet, vil skabelonen automatisk beregne likviditetsoverskuddet eller underskuddet for hver måned.
- Denne beregning viser, om du har flere penge ind end ud (overskud) eller omvendt (underskud) hver måned.
Trin 4: Opdatering af likviditetsreserven
- Likviditetsreserven er den samlede mængde penge, du har til rådighed over tid.
- Skabelonen opdaterer automatisk likviditetsreserven baseret på de indtastede ind- og udbetalinger.
- Gennemgå likviditetsreserven for at sikre, at der altid er tilstrækkelige midler til at dække virksomhedens udgifter.
Analyse og justering
- Gennemgå likviditetsbudgettet for at identificere perioder med lav likviditet.
- Overvej følgende handlinger for at forbedre likviditeten:
- Udskydelse af betalinger.
- Fremskyndelse af kundebetalinger.
- Optagelse af kortfristede lån.
- Reduktion af omkostninger.
Ord- og postforklaring til likviditetsbudget
Likvide midler primo – den 1. måneden: De kontanter og bankbeholdninger, der er til rådighed ved starten af måneden. Dette beløb er udgangspunktet for likviditetsbudgettet og indikerer, hvor meget likvide midler virksomheden starter med hver måned.
Indbetalinger – incl. moms: De penge, der kommer ind i virksomheden i løbet af måneden, inklusive moms. Indbetalinger giver virksomheden de nødvendige midler til at dække sine udgifter og sikre løbende drift.
Kontant varesalg: Indtægter fra salg af varer, hvor betalingen modtages kontant. En primær kilde til likvide midler for de fleste virksomheder.
Varesalg på kredit: Indtægter fra salg af varer, hvor betalingen modtages på et senere tidspunkt. Forbedrer omsætningen, men forsinker kontantstrømmen indtil betalingen modtages.
Renter: Indtægter fra renter på investeringer, bankkonti eller lignende. En ekstra kilde til indtægter, som kan forbedre virksomhedens likviditetsposition.
Andre indbetalinger: Indtægter fra andre kilder, som ikke falder ind under de andre kategorier. Disse kan variere og bidrager til den samlede likviditet.
Indbetalinger i alt: Den samlede sum af alle indbetalinger i løbet af måneden. Viser den totale mængde af likvide midler, der er modtaget.
Udbetalinger – incl. moms: De penge, der betales ud af virksomheden i løbet af måneden, inklusive moms. Udbetalinger skal dækkes af indbetalinger for at undgå likviditetsproblemer.
Kreditor: Udbetalinger til leverandører for varer og tjenester købt på kredit. Det er vigtigt at betale kreditorer til tiden for at opretholde gode forretningsforhold og undgå ekstra omkostninger.
Moms at betale: Udbetalinger til dækning af moms, som virksomheden skylder. Momsafregninger skal håndteres korrekt for at overholde lovgivningen og undgå bøder.
Hævet privat: Penge, der hæves af ejeren til privat brug. Disse udbetalinger reducerer virksomhedens likvide midler.
Andet: Diverse udbetalinger, der ikke falder ind under de andre kategorier. Disse kan variere og skal overvåges for at sikre, at de ikke overstiger virksomhedens indtægter.
Udbetaling af løn: Udbetalinger til fastansatte medarbejdere.
Lokaleleje: Udbetalinger for leje af virksomhedens lokaler. En fast omkostning, der skal betales for at sikre virksomhedens drift.
El, vand og varme: Udbetalinger for forbrug af el, vand og varme i virksomhedens lokaler. Nødvendige driftsomkostninger, der skal dækkes løbende.
Rep. og vedl. af lokaler: Udbetalinger for reparation og vedligeholdelse af virksomhedens lokaler. Sikrer, at lokalerne holdes i god stand og opfylder lovkrav.
Rengøring: Udbetalinger for rengøring af virksomhedens lokaler. Bidrager til et sundt og præsentabelt arbejdsmiljø.
Drift af bil/kørselsgodtgørelse: Udbetalinger for driften af virksomhedens biler og kørselsgodtgørelse til ansatte. En del af virksomhedens transportomkostninger.
Rejseudgifter: Udbetalinger for rejser i forbindelse med virksomhedens aktiviteter. Omfatter transport, overnatning og andre rejserelaterede omkostninger.
Kontorartikler: Udbetalinger for indkøb af kontorartikler. Nødvendige for virksomhedens daglige drift.
Porto og gebyrer: Udbetalinger for porto og administrative gebyrer. Omfatter omkostninger til postforsendelser og administrative gebyrer.
Fasttelefon: Udbetalinger for virksomhedens faste telefonforbindelse. Nødvendige for virksomhedens kommunikation.
Mobiltelefon: Udbetalinger for virksomhedens mobiltelefonabonnementer. Nødvendige for mobil kommunikation.
Internet-forbindelse (Stofa, TDC mv): Udbetalinger for virksomhedens internetforbindelse. Sikrer, at virksomheden har adgang til internettet.
Web site abonnement/hosting og opdatering: Udbetalinger for hosting og vedligeholdelse af virksomhedens hjemmeside. Nødvendige for virksomhedens online tilstedeværelse.
Markedsføring/annoncer/reklame: Udbetalinger for markedsføring, annoncering og reklameaktiviteter. Bidrager til at tiltrække kunder og øge salget.
Mødeudgifter: Udbetalinger for afholdelse af møder, herunder forplejning og lokaler. Omfatter omkostninger i forbindelse med interne og eksterne møder.
Faglitteratur: Udbetalinger for køb af faglitteratur og abonnementer. Nødvendige for at holde sig opdateret inden for branchen.
Forsikringer: Udbetalinger for virksomhedens forsikringer. Beskytter virksomheden mod forskellige risici.
Kontingenter for virksomheden: Udbetalinger for medlemskaber af brancheorganisationer og netværk. Omfatter kontingenter til erhvervsorganisationer mv.
Kursusudgifter: Udbetalinger for kursus- og efteruddannelsesaktiviteter. Bidrager til kompetenceudvikling af medarbejdere.
EDB udstyr: Udbetalinger for indkøb og vedligeholdelse af IT-udstyr. Nødvendige for virksomhedens IT-infrastruktur.
Leasing-afgift: Udbetalinger for leasing af udstyr og køretøjer. Omfatter månedlige leasingafgifter.
Småanskaffelser under 32.000 kr. (2024): Udbetalinger for mindre anskaffelser under 32.000 kr. Småindkøb, der ikke overstiger en bestemt beløbsgrænse.
Vedligehold af driftsmidler: Udbetalinger for vedligeholdelse af virksomhedens driftsmidler. Sikrer, at driftsmidler holdes i god stand og fungerer optimalt.
Revisor og andre rådgivere: Udbetalinger for rådgivning fra revisorer og andre konsulenter. Omfatter omkostninger til professionel rådgivning.
Renter af kassekredit: Udbetalinger for renter på kassekredit. Nødvendige omkostninger for at opretholde kreditfaciliteter.
Låneomkostninger: Udbetalinger for omkostninger forbundet med optagelse og vedligeholdelse af lån. Omfatter gebyrer og andre omkostninger vedrørende lån.
Andet: Diverse udbetalinger, der ikke falder ind under de andre kategorier. Disse kan variere og skal overvåges for at sikre, at de ikke overstiger virksomhedens indtægter.
Ændring: Differencen mellem indbetalinger og udbetalinger. Viser, om virksomheden har haft et overskud eller underskud i perioden.
Kontanter i kassen: Beløbet af kontanter, som virksomheden har til rådighed i kassen.
Likvider i bank/giro: Beløbet af likvide midler, som virksomheden har på bank- eller girokonto.
Disponibel kassekredit: Beløbet af ubenyttet kassekredit, som virksomheden har adgang til.
Minus likvide midler primo: Fratrækker de likvide midler primo for at vise nettoændringen i likviditetspositionen.
Likvide midler ultimo – sidste dag i måneden: De likvide midler, der er til rådighed ved månedens slutning. Dette beløb overføres til “Likvide midler primo” for den næste måned og viser, hvor meget virksomheden har til rådighed efter alle udbetalinger og indbetalinger.
Hvis du har yderligere spørgsmål eller brug for hjælp til specifikke detaljer i skabelonen, er du velkommen til at kontakte os!
