4.6/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Kørselsfradrag pr km
Hvis du har mere end 12 km mellem dit hjem og din arbejdsplads (over 24 km tur/retur), kan du være berettiget til kørselsfradrag. Dette gælder for alle former for lønnet beskæftigelse, hvor du betaler am-bidrag, såsom studiejob, lønnet praktik og løntilskud.
Vi har hjulpet over 1200+ danske virksomheder
Hvad er kørselsfradrag?
Kørselsfradrag, eller befordringsfradrag, giver økonomisk kompensation til folk, der rejser langt til arbejde. Du kan få kørselsfradrag uanset transportmiddel – om det er bil, cykel, delebil, tog eller færge. Det er dog vigtigt at huske, at fradraget kun kan beregnes fra din folkeregisteradresse til din arbejdsplads, hvilket betyder, at det ikke kan gælde, hvis du for eksempel rejser fra et sommerhus.
Har du styr på alle dine generelle skatteforhold? I Stadsrevisionen kan vi hjælpe dig i processen med at optimere dine skatteforhold og fradrag. Det gør vi ved at udarbejde en skatteanalyse og gennemgå dine forhold for dig!
Er du klar til at få hjælp til dine fradrag igennem en skatteanalyse?
Kontakt Stadsrevisionen for hjælp med certificeret og specialiseret faglighed.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Hvem er berettiget til kørselsfradrag?
I 2024 kan du få kørselsfradrag, hvis din arbejdsplads ligger mere end 12 km væk hver vej. Det er kun de dage, hvor du reelt tager på arbejde, der tæller med. Dage med hjemmearbejde eller sygdom giver ikke kørselsfradrag. Kørselsfradraget pr km gives kun for de dage, hvor du faktisk rejser til og fra arbejde. Dage med hjemmearbejde, ferie eller sygdom kan ikke tælles med. Fradraget gælder for alle typer transport, herunder bil, tog, bus og cykel.
Hvem kan ikke få kørselsfradrag?
Du kan ikke få kørselsfradrag, hvis du ikke selv betaler for transporten eller ikke modtager løn. Derudover er fradraget personligt og gælder ikke, hvis din arbejdsgiver betaler for transporten, stiller firmabil til rådighed, eller hvis du kører til og fra uddannelse, da SU ikke anses som løn. Ligeledes er ulønnet praktik ikke omfattet.
Hvad er satserne for kørselsfradrag?
Satser for kørselsfradrag pr km for 2024 .
Transport pr. dag i km | Kørselsfradrag pr km pr. dag 2024 |
0 – 24 km | 0 kr. (intet kørselsfradrag pr km) |
25 – 120 km | 2,23 kr. |
25 – 120 km (visse yderkommuner + småøer) | 2,47 kr. |
Over 120 km | 1,12 kr. |
Over 120 km (visse yderkommuner og småøer) | 2,47 kr. |
Satser for kørselsfradrag over bro i 2024.
Bro | Fra pr tur pr dag 2024 |
Storebæltsbroen (Bil / motorcykel) | 110 kr. |
Storebæltsbroen (Tog / offentlig transport) | 15 kr. |
Øresundsbroen (Bil / motorcykel) | 50 kr. |
Øresundsbroen (Tog / offentlig transport) | 8 kr. |
Sådan beregner du kørselsfradrag
Nedenstående formel beskriver, hvordan du kan beregne dit kørselsfradrag. SKAT tilbyder også en hjemmeside, hvor du kan udregne det her:
Kørselsfradrag pr.dag = (Daglig transport i alt i km – 24 km)2,23 kr. pr. km
Eksempel på udregning af kørselsfradrag pr km
Lars bor i Randers og arbejder i hele 2024 i Aarhus. Hans daglige transport er i alt 78 km.
Kørselsfradrag pr.dag = (78 km – 24 km)2,23 kr. pr. km
Kørselsfradrag pr.dag = 54 km2,23 kr. pr. km
Kørselsfradrag pr.dag = 120,42 kr.
Herefter skal man udregne Lars’ arbejdsdage.
Arbejdsdage (uden helligdage og fridage): 248 dage
Ferie og fridage: – 25 dage
Hjemmearbejdsdage, kursus, mv.: – 15 dage
Sygedage.: – 8 dage
Lars’ fradrag i alt =(248 – 25 – 15 – 8)120,42 kr.
Lars’ fradrag i alt =200120,42 kr.
Lars’ fradrag i alt =24.084 kr.
Kan man få ekstra kørselsfradrag pr km, hvis man tjener mindre end 363.700 kr.?
Ja, det er muligt at få et ekstra kørselsfradrag, hvis din indkomst er under 363.700 kr. i 2024. I denne situation kan man maksimalt opnå et fradrag på 15.400 kr. i 2024. Dog begynder fradraget at blive reduceret gradvist, hvis din indkomst overstiger 313.700 kr. og op til 363.700 kr. Dette ekstra fradrag bliver automatisk beregnet af SKAT, når du indtaster dit kørselsfradrag korrekt på deres hjemmeside. Sørg for at opgive dit kørselsfradrag på den sædvanlige måde, så beregningen sker præcist.
Hvordan indberetter man sit kørselsfradrag?
Indberetning af kørselsfradrag sker via årsopgørelsen. Gå ind på skat.dk/tastselv og log ind. Her skal du finde rubrik 51, der er markeret som “Kørselsfradrag (befordringsfradrag)”, og her angiver du antallet af kilometer, du ønsker fradrag for.
Husk, at kørselsfradraget altid indberettes for det foregående år. Når du indberetter dit kørselsfradrag i 2024, angiver du, hvor mange kilometer du kørte i 2023, og det er derfor fradragssatserne fra 2023, der anvendes. Selvom SKAT har udfyldt rubrikken på forhånd med et standardbeløb, er det vigtigt at justere dette til dine faktiske forhold, herunder den præcise afstand og arbejdsdage, hvor du fysisk har været på arbejdspladsen. Hjemmearbejdsdage tæller ikke med i beregningen af kørselsfradraget. Sørg derfor for at oplyse de præcise dage, du har været på arbejde, og ruten, du har kørt, så du får korrekt kørselsfradrag pr. km.
Ligesom der er mange ting at holde styr på, når man skal indberette sit kørselsfradrag pr km, er der også mange ting at holde styr på i sit overordnede regnskab. Det vil vi rigtig gerne hjælpe dig med hos Stadsrevisionen. Hos os har vi branchebestemte revisorer, der matcher dig og dine behov og kan hjælpe dig i processen!
Ønsker du hjælp til at få et overblik over dit regnskab?
Kontakt os – en af Danmarks hurtigst voksende – for skræddersyet hjælp.
Hvornår skal man indberette sit kørselsfradrag?
Du kan indtaste oplysninger i din forskudsopgørelse, hvor du angiver, hvordan din arbejdsrutine typisk ser ud. For at få et præcist kørselsfradrag skal du dog vente til slutningen af indkomståret, når du har kendskab til alle dine feriedage, sygedage og kursusdage. Alternativt kan du vente på årsopgørelsen og sikre, at kørselsfradraget er korrekt opført. Hvis beløbet mangler eller er forkert, kan du justere det, så det passer.
Du har mulighed for at rette dit kørselsfradrag i årsopgørelsen for op til fem år tilbage. Således kan du tilføje fradraget og få den tilhørende skattebesparelse udbetalt. Hvis du har behov for at ændre fradrag fra 2017 eller tidligere, kræver det en anmodning til Skattestyrelsen og særlige omstændigheder. En simpel fejltagelse eller misforståelse af reglerne er ikke tilstrækkeligt; der skal være tydelige og eksterne årsager til fejlen.
Hvordan tjekker SKAT kørselsfradrag?
Skattestyrelsen udfører rutinemæssige kontroller af kørselsfradraget for at sikre, at det indberettes korrekt. Dette kan være gennem stikprøver eller mere målrettede undersøgelser, f.eks. hvis der er mistanke om unøjagtigheder i systemet. Hvis du indtaster kørselsfradrag, mens du er arbejdsløs, kan det eksempelvis skabe mistanke.
Derfor er det afgørende, at du har styr på dokumentationen for dit kørselsfradrag. Skattestyrelsen forventer, at du præcist kan redegøre for dine transportvaner, inklusiv kvitteringer for benzin, billetter til offentlig transport eller anden dokumentation. For lange afstande eller betalingsbroer stilles der særlige krav til dokumentation, herunder billetter til færge, fly og betalingsbeviser for broer.
Hvis du fejlagtigt indberetter et forkert kørselsfradrag, risikerer du at få en stor ekstraregning, uanset om fejlen var bevidst eller ej. Det er dit ansvar at sikre, at de indberettede tal er korrekte. Samtidig kan du ende med at betale for meget i skat, hvis du ikke indberetter korrekt. Vær derfor omhyggelig, så du undgår fejl og sikrer det rigtige kørselsfradrag pr. km.
Bliver kørselsfradraget udbetalt?
Kørselsfradraget udbetales ikke direkte, men indregnes i din skat gennem forskuds- og årsopgørelsen. Når du indberetter dit kørselsfradrag på forskudsopgørelsen, påvirker det din skat løbende i løbet af året. Husk at inkludere det samme fradrag på årsopgørelsen. Fradraget reducerer skatten med cirka 26 % af fradragets samlede værdi. For eksempel vil et kørselsfradrag på 5.000 kr. give en skattebesparelse på omkring 1.300 kr.
Skal man betale skat af kørselsfradraget?
Kørselsfradraget er et skattefradrag, så du betaler ikke skat af selve fradraget. I stedet reducerer det din skattepligtige indkomst, hvilket resulterer i en lavere skatteregning. Fradraget svarer til cirka 26 % af det samlede beløb, du indtaster som kørselsfradrag.
Findes der ekstra kørselsfradrag til personer med handicap?
Personer med handicap eller kronisk sygdom, der kræver særlige transportudgifter mellem hjem og arbejde, kan være berettiget til et ekstra kørselsfradrag. Dette ekstra fradrag er dog kun tilgængeligt, hvis du ikke kan benytte offentlig transport. Skattestyrelsen vurderer hver sag individuelt og kan kræve dokumentation for dit handicap eller sygdom, f.eks. en erklæring fra en læge eller specialist.
For forskudsopgørelsen indtaster du dette ekstra fradrag i felt 419, og i årsopgørelsen i rubrik 54. Beregningen kan foretages enten efter faktiske udgifter eller ved brug af Skatterådets takster, men fradraget gives kun for de dage, du faktisk har haft transportudgifter, hvilket ekskluderer sygedage og feriedage.
Der er et bundfradrag på 2.000 kr. (2024-tal), når du beregner efter Skatterådets takster og får fradrag for de første 24 km dagligt. Hvis der er tilgængelig offentlig transport, og den billigste løsning koster mindre end 2.000 kr., vil bundfradraget i stedet svare til prisen for den offentlige transport.
Hvad er forskellen på kørselsfradrag og kørselsgodtgørelse?
transport til og fra arbejdspladsen, mens kørselsgodtgørelse er for kørsel i egen bil til arbejdsmæssige formål. For eksempel, hvis du som konsulent besøger kunder i din egen bil, kan du modtage kørselsgodtgørelse for de kilometer, du kører i arbejdets interesse.
Kørselsfradrag og kørselsgodtgørelse behandles også forskelligt skattemæssigt. Kørselsfradraget indberettes på årsopgørelsen og reducerer din skattepligtige indkomst. Kørselsgodtgørelse derimod kan udbetales skattefrit af arbejdsgiveren efter statens takster. Hvis du ejer et ApS og udbetaler en reel løn til dig selv, kan du modtage skattefri kørselsgodtgørelse. Dog kan ejere af personligt ejede virksomheder (f.eks. enkeltmandsvirksomheder) ikke modtage skattefri godtgørelse direkte, men kan tage fradraget i virksomhedens regnskab, så længe bilen ikke er registreret som et aktiv i årsregnskabet.
Kørselsgodtgørelse kompenserer for udgifter til bilen, såsom brændstof, vægtafgift og forsikring. For at modtage skattefri kørselsgodtgørelse gælder følgende krav:
Reel løn: Ejere af et ApS skal udbetale sig selv en reel løn for at kunne få kørselsgodtgørelse. Hvis du ikke modtager løn, kan du ikke udbetale kørselsgodtgørelse.
Faktisk kørselsregistrering: Godtgørelsen skal være baseret på den faktiske afstand, du kører. Hvis du får en fast godtgørelse, uafhængigt af antallet af kørte kilometer, vil godtgørelsen være skattepligtig.
Kørebog: Både ejeren og ansatte, der ønsker godtgørelse, skal føre en præcis kørebog. Arbejdsgiveren er ansvarlig for at kontrollere nøjagtigheden af de ansattes oplysninger om erhvervskørsel.
B-indkomst: Skattefri kørselsgodtgørelse kan ikke udbetales til modtagere af B-indkomst, såsom foredragsholdere eller kunstnere.
Satser for skattefri kørselsgodtgørelse pr km for 2024 .
Kørsel | Satser pr km pr. dag 2024 |
Egen bil eller motorcykel – max 20.000 km/år. | 3,79 kr. pr km |
Egen bil eller motorcykel – over 20.000 km/år. | 2,23 kr. pr km |
Egen cykel, knallert eller EU-knallert | 0,62 kr. pr km |
Salg af virksomhed, opkøb & fusioner
Få en gratis vurderingsberetning af din virksomhed.
FAQ om kørselsfradrag pr km
Hvordan beregner jeg mit kørselsfradrag pr km?
For at beregne dit kørselsfradrag pr km skal du først fastslå den totale distance, du kører til og fra arbejde hver dag. Kørselsfradraget pr km afhænger af afstanden – jo længere du kører, desto højere er fradraget pr km. Skattestyrelsen opdaterer regelmæssigt de præcise satser for kørselsfradrag, og det er vigtigt at følge disse for at sikre en korrekt beregning. Du kan bruge Skattestyrelsens beregner online til at finde ud af, hvor meget kørselsfradrag du er berettiget til baseret på din kørselsafstand.
Hvor meget får man i kørselsfradrag pr km?
Kørselsfradraget pr km varierer afhængigt af antallet af kilometer, du kører årligt, samt om du kører i storbyområder eller andre zoner, hvor der er forskellige takster. I 2024 er kørselsfradraget for eksempel sat til cirka 2,23 kr. pr km mellem 25-120 km og derefter en lavere sats på 1,12 kr. pr km for yderligere kilometer. Disse tal justeres årligt, så det er vigtigt at holde sig opdateret med de seneste satser fra Skattestyrelsen.
Hvad er taksten for kørsel i egen bil?
Når du kører i egen bil for arbejdet, kan du modtage kørselsgodtgørelse, hvilket er forskelligt fra kørselsfradrag. Taksten for kørsel i egen bil kaldes ofte kilometerpenge og dækker de faktiske omkostninger ved bilens drift, herunder brændstof, vedligeholdelse og slid. For 2024 er taksten for kørsel i egen bil sat til omkring 3,79 kr. pr km op til 20.000 km årligt og falder derefter for yderligere kilometer. Disse satser fastsættes af Skatterådet og kan variere år for år.
Hvad er satsen for kilometerpenge?
Satsen for kilometerpenge, som er den betaling, du kan modtage skattefrit for erhvervsmæssig kørsel i egen bil, er fastsat af Skatterådet. Denne sats tager højde for de omkostninger, der er forbundet med drift og vedligeholdelse af bilen. I 2024 ligger satsen på cirka 3,79 kr. for de første 20.000 km og mindre pr km derefter. Det er vigtigt at dokumentere din kørsel nøje for at kunne gøre brug af denne godtgørelse.
Kan jeg få kørselsfradrag for kørsel til flere arbejdspladser?
Ja, hvis du har flere arbejdspladser, kan du få kørselsfradrag for turen mellem din bolig og hver enkelt arbejdsplads. Beregningen af kørselsfradraget vil inkludere samlede kilometer mellem hjemmet og alle arbejdssteder. Det er vigtigt at holde en præcis log over din kørsel, da Skattestyrelsen kan kræve dokumentation for at validere fradragets størrelse.
4.8/5 af 60+ tilfredsstillede kunder
Del den her:
